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23年小规模,卖使用过的固定资产 如果不放弃优惠是不是就是/1.01*1% 那如果放弃是/1.03*0.02还是/1.03*0.03
新新老师
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提问时间:05/24 13:00
#税务师#
是的,是这样处理的是的。不动产以外的是这个。
阅读 835
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老师,公益性捐赠支出结转年限三年,什么意思啊,比如第一年发生,多余部分还调增吗?
郭老师
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提问时间:05/07 07:55
#税务师#
对的 超过利润12%的,需要纳税调整,在明年再继续抵扣 可以结转三年
阅读 835
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老师您好,我们开票是按一般计税开的,但是预交税款选择错误,选成简易计税了,交了好几个月了才发现错了,这种情况怎么处理。
郭老师
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提问时间:05/05 13:36
#税务师#
你好,你现在看一下电子税务局里面还能修改吧,当时是在这里面申报的吗?
阅读 835
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年前的时候,公司进出账款,都没有开票,都做预付账款,预收账款科目吗
邹老师
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提问时间:04/15 13:50
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 835
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请问老师,单位团建,有的时候是聚餐,有的时候是去旅游景点玩。请问这些团建费是全部都放到福利费吗?
郭老师
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提问时间:02/02 13:02
#税务师#
对的,是的,全部都做福利费。
阅读 835
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这题如果改成把应税资源移送用于继续生产应税资源,是否是根据后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算呢
税法老师
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提问时间:12/22 21:32
#税务师#
是的,连续生产应税资源,按照后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算缴纳资源税。
阅读 835
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计算材料成本差异率的时候考虑发出材料的差异和计划成本吗
木木老师
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提问时间:10/18 12:31
#税务师#
你好,计算差异率是,不考虑的
阅读 835
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老师问下,合同签合同的时候里面有运费5000元,产品500000元,开票的时候怎么开
邹老师
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提问时间:07/28 14:09
#税务师#
你好,把运费并入产品金额一起开具发票就是了
阅读 835
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老师,问下开票额度怎么提高,怎么办理,单张发票开的额度提高了,有什么影响吗?
青老师
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提问时间:08/18 12:27
#税务师#
你好; 电子税务局 做 增加版本即可; 你 比如想万元版本升级十万版本的话; 电子税务局申请即可
阅读 835
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可以凭这个票入账吗?
东老师
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提问时间:06/13 17:31
#税务师#
你好,这个发票是可以入账的。
阅读 835
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、 某县城一家服装缝纫部(增值税小规模纳税人),主要从事服装制作。2021年12月缝纫业务共收取现金160000元;转让使用过的小型设备一台,价税合并收取5240元;出租一间办公室,收取租金3150元。该省人民政府规定对省内增值税小规模纳税人城市维护建设税按照规定幅度的最高限减税。该缝纫部当月应缴纳城市维护建设税( )元。 A. 0 B. 44.65 C. 45.90 D. 122.80 这个题 为什么要*50%呢?
立峰老师
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提问时间:10/02 15:51
#税务师#
同学你好 因为根据财税2019年39号文件,城建税有最高50%的减半优惠
阅读 835
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老师 ,我刚去到一家公司 现在做着3家账务 是有点关联的 有贸易 制造业还有物业 我发现账很乱 尤其贸易的入库的所有票据都没有 存在什么风险了?
玲竹老师
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提问时间:11/25 08:44
#税务师#
您好 没有票据 税务查到的话 成本费用可能不允许企业所得税前扣除
阅读 835
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2×22 年甲公司的合营企业乙公司发生的下列交易或事项中,将对甲公司当年投 资收益产生影响的是( )。 A.乙公司宣告分配现金股利 B.乙公司当年发生的电视台广告费 C.乙公司持有的其他债权投资公允价值上升 D.乙公司股东大会通过发放股票股利的议案
微微老师
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提问时间:12/02 21:36
#税务师#
你好,乙公司当年发生的电视台广告费通过影响乙公司的当期损益影响乙公司的净利润,进而 影响甲公司的投资收益,选项 B 正确。
阅读 835
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货币资金、应收账款怎么是非流动资产、永久性资产,不明白,全部都加起来了,不明白,若言老师回答
柯南老师
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提问时间:11/29 09:58
#税务师#
您好 货币资金、应收账款是流动资产 永久性资产指的是企业所必须持有的最低限额的现金
阅读 835
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业务招待费扣除的计算基数里,不包含股权转让收入吧?
郭老师
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提问时间:02/11 00:01
#税务师#
可以 它有个前提 主营就是股权转让 它的收入就是股权转让收入
阅读 835
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请问老师我们是建筑工程施工单位,甲方欠我们的工程款用房子抵债怎么做会计分录呢
邹老师
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提问时间:12/05 08:55
#税务师#
你好,甲方欠我们的工程款用房子抵债 借:固定资产,贷:应收账款
阅读 835
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破产申请不是没有10%出资人?只有重整才有出资人的吗?
木木老师
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提问时间:09/11 11:12
#税务师#
10%以上的出资人也是可以申请的。
阅读 835
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“与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,应当计入债务性工具的初始确认金额” 请问老师这句话的意思是被合并企业直接向合并企业发行债券的意思吗
张老师
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提问时间:06/16 16:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。这句话的意思是指在企业合并过程中,购买方(即合并企业)为了取得被合并企业的控制权而发行债务性工具(如债券),在这个过程中发生的交易费用应当计入该债务性工具的初始确认金额中。这并不意味着被合并企业直接向合并企业发行债券。 祝您学习愉快!
阅读 835
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第五问 885从哪里得到的
范老师
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提问时间:09/13 16:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个数据有误,应该是第4小题计算的应交所得税的金额822.5 祝您学习愉快!
阅读 835
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网校的老师好,2023年税务师财务与会计必刷550题,第241和251题考的是同一知识点,为什么答案不一致呢,请网校老师帮忙解答一下
赵老师
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提问时间:10/07 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 考查的是同一知识点,但是题目中的相关数据和问题是不同的,所以计算结果不同。 241题问的是更新改造后的入账价值。 251题问的是更新改造后的折旧额 祝您学习愉快!
阅读 835
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你好,老师,问个问题呗?非盈利企业收的培训费做什么科目?
刘艳红老师
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提问时间:07/22 16:11
#税务师#
您好,民间非盈利组织培训学校,收到学生交的培训费,先做预收账款,再按月开具发票确认收入,就行了
阅读 834
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老师,您好!请问工商年报中的纳税总额包括个人所得税和残保金吗
文文老师
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提问时间:06/22 16:42
#税务师#
工商年报中的纳税总额包括残保金 不包括个人所得税
阅读 834
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请问老师,单位发放的劳保费,是与工资一同发放的,请问这个要放到工资还是放到劳保费,还是放到福利费。
宋老师2
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提问时间:03/15 13:51
#税务师#
你好!发放劳保费,不是给劳保用品的话,是放福利费
阅读 834
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公司是一般纳税人 6%,主要做新能源核电开发,技术咨询;这个月销售18080元;不太清楚我们这个行业的 税负率是多少?因为是去年2022 12月开始营业,10月份才入第一下收入; 老师,请教一下 需要结转成本 正常是多少比例;及现在目前这个行业的税负率是多少?
向日葵老师
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提问时间:10/30 11:09
#税务师#
行业税负率约为3%,建议咨询税务热线12366
阅读 834
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老师,听说税务师考试很多税率都给的,我想问下不给的税率有哪些
玲老师
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提问时间:10/24 11:31
#税务师#
一般都会给的,但是简单的你要记一下,比如印花税消费税。土地增值税前面部分的你这些都要记一下。行业的增值税税率。
阅读 834
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销售成本率是什么东西呢?求本年的经营杠杆不应该用本年的销售量乘单价吗
冉老师
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提问时间:09/02 15:41
#税务师#
你好,学员 销售成本率等于,成本除以销售收入的 经营杠杆系数=基期边际奉献/(基期边际奉献-固定性经营本钱)=基期销售收入×(1-变动本钱率)/[基期销售收入×(1-变动本钱率)-固定性经营本钱]=10×18×(1-70%)/[10×18×(1-70%)-20]=1.59
阅读 834
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请问老师这题应该如何理解,对于职工福利费我分不太清楚
小天老师
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提问时间:08/29 16:20
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 834
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勾兑酒需要缴纳消费税么
易 老师
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提问时间:08/24 22:49
#税务师#
学员您好,这种情况是要的。归类为其他白酒
阅读 834
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请问什么是先诉抗辩权?
刘倩老师
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提问时间:08/21 10:41
#税务师#
先诉抗辩权亦称检索抗辩权,是指保证人在债权人未就主债务人的财产强制执行而无效果之前,可以拒绝债权人要求其履行保证债务的权利。
阅读 834
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老师为何这题是选错c,那个偶然所得不应该是只能抵掉 1600,为何可以全部抵扣。
小天老师
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提问时间:08/17 23:06
#税务师#
您好,在同一国的个税可以合并计算抵扣的
阅读 834
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