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那试用期的员工工资也属于劳务报酬了？
宋生老师 | 提问时间：05/22 11:54

#实务#

你好看你签订的是劳务合同还是劳动合同？

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老师好，我们是小规模，租了三间房子，取得房屋租赁发票了，然后又把其中的两间租给别的公司了，需要给别的公司开房租发票，税率是几？需要交房产税和土地使用税吗？怎么申报？谢谢
廖君老师 | 提问时间：02/06 10:55

#实务#

您好，开房租发票5%，二房东是不用交房产税和土地使用税的

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老师好，我们现在变成个人独资企业了，要交生产经营所得这个按多少交税呀，增值税是季度不超30万吗，清老师详细解答，谢谢啦
朴老师 | 提问时间：06/07 14:10

#实务#

所得税是按毛利来计算缴纳的

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2017年1月31日，乙公司与客户刘某签订一份人身意外伤害保险合同，保险金额为360万元，自2017年2月1日零时合同生效，保险期间为1年；刘某于合同生效当日一次性交纳保险费0.72万元，乙公司开始承担保险责任并确认了保费收入。该份人身意外伤害保险合同属于乙公司与E保险股份有限公司(以下简称E公司)签订的溢额再保险合同约定的业务范围。该再保险合同约定：每一被保险人的意外险自留额为100万元，E公司的分保额最高限额为300万元，分保手续费率为25%。2017年7月10日，被保险人刘某发生车祸死亡，乙公司确定该事故属于全额赔偿责任范围，于事故发生当月确认了赔付成本360万元。2017年7月29日，乙公司向刘某家属支付了保险赔款，该保险事故结案。2017年2月，乙公司确认分出保费及摊回分保费用，应（）应该记在哪个科目？
朴老师 | 提问时间：06/07 14:05

#税务#

分出保费：应记入“分出保费”或“再保险支出”等相关科目。摊回分保费用：应记入“摊回分保费用”或“再保险收入”等相关科目。

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老师辛苦老师说下谢谢谢谢老师
小愛老师 | 提问时间：06/07 09:35

#税务#

您好，这是没问题的，由于发票形式不同而导致的是否有大类，不是我们纳税人可操作的。

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请老师解答一下这个题目～
冉老师 | 提问时间：05/26 19:09

#CPA#

你好，同学 1，借库存现金 30 应收账款70 存货100 固定资产900 贷存货500 银行存款100 资本公积 500

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讲一下利润分配，未分配利润
薛薛老师 | 提问时间：07/31 22:02

#CPA#

尊敬的学员您好！未分配利润则是指企业在以前未作分配的利润，是企业所有者权益的组成部分。期末未分配利润=期初未分配利润+本期实现的净利润-本期提取的盈余公积-本期给投资者分配的利润。未分配利润账务处理 1、当期完成盈利时，借：本年利润贷：利润分配——未分配利润 2、当期产生亏本时，借：利润分配——未分配利润贷：本年利润 3、提取盈利公积时(当期完成利润时才会这么做) 借：利润分配——提取法定盈利公积、任意盈利公积贷：盈利公积——法定盈利公积、任意盈利公积借：利润分配——未分配利润贷：利润分配—提取法定盈利公积、任意盈利公积 4、分配现金股利或利润时(当期没有完成利润也能这么做，那就是分以前年度的利润。) 借：利润分配——应付现金股利贷：应付股利借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——应付现金股利 5、付出股票股利时(宣告股票股利时不需作会计分录借：利润分配——转作股本的股利贷：股本借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——转作股本的股利 6、盈利公积补亏时，借：盈利公积贷：利润分配——盈利公积补亏借：利润分配——盈利公积补亏贷：利润分配——未分配利润

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老师，自然人扣缴客户端，给员工缴纳个人所得税的明细都没有了，要去税局下载，网上预约，不知道选择一项预约
郭老师 | 提问时间：06/07 08:01

#实务#

第一个申报纳税个人所得税

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老师，请问：务工费和误工费有什么区别？
家权老师 | 提问时间：06/07 09:42

#实务#

前边是正常上班的费用，后边是因耽误了工期计算的人工费

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老师你好，请问以奖金形式发放的钱，怎么做会计分录？
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:17

#实务#

你好，这个进入工资交个税。当然如果是公司外面的人，就看具体业务

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收到销售方交来10万发票，我是购买方，现在要开2万折让红字信息表，实际收到的进项发票是多少
宋生老师 | 提问时间：06/05 11:52

#税务#

你好，其实这个红字发票正常是直接对应之前的蓝字，然后再重新开。

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老师早上好，咨询一下，签订了装修合同，前期做账直接为借长期待摊费用贷工程物资，账务处理有问题，我们现在想调账能否直接反方向冲销掉，在税法上允许这样操作吗？会不会影响以前年度损益
王超老师 | 提问时间：09/28 10:04

#CPA#

你好不会的，这两个科目都是资产负债表的科目，是不会影响利润的自然也不会影响以前年度损益的

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老师麻烦解答一下
财会老师 | 提问时间：03/08 08:58

#初级职称#

老师建议您自己动手做一下题目，针对具体不懂不会的业务或者资料表述具体进行提问，这样才可以真正学到知识。

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你好老师，我们公司商贸公司然后有很多往来单位，在五月中旬的时候，我们换了新的财务软件，然后老系统有五月份上旬的业务往来，然后下旬的业务是在新系统，那我把五月中旬老系统结账以后的科目余额表录到新系统的期初，那应收账款的明细科目也要录进去吗
郭老师 | 提问时间：06/07 18:09

#实务#

对的是的，这个科目余额表里面就包含的应收账款的

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老师，我们单位有员工宿舍，付款是线上一个账单提醒，付了后，有个账单查询，回单还没有，要跟发票一起问一下房东。他们这种公寓是线上收款的，但是主体又是个人，手续不是很全。现在有押金收据，租房合同，我们是不是每个月付房租的时候还要房东开个收据，如果他是个人的话，可以去税局代开发票是吗？
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 13:52

#实务#

是的，个人可以去代开发票的了。开发票就不用收据了

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老师好，我公司2021年未按照权责发生制确认收入和结转成本，现2024年6月需要进行更正申报，我想问一下，是不是只需要更正2021年所得税汇算清缴年报就可以？由此产生的滞纳金从那一天开始呢？2022年1月1日？还是2022年6月1日？
东老师 | 提问时间：06/07 10:20

#实务#

您好，更正2021年年报，滞纳金从6月1号开始算

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老师，这个营业执照开建筑服务发票，能不能让他们报账？
邹老师 | 提问时间：05/28 11:45

#建筑#

你好，开建筑服务发票，是你们给对方开具发票，还是他们给你们开具发票？让他们报账，是他们要入账的意思？

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甲方是业主分包给我司甲方包料我司出工，我司将项目分包给劳务公司，劳务公司给我司开劳务发票，我司能给甲方开劳务发票吗？因为我司没有涉及这个项目劳务的个税申报
康康1老师 | 提问时间：04/30 19:04

#建筑#

同学你好：你们可以给甲方开具工程施工（清包工）的发票哦

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企业所得税汇算清缴中关联业务报告如果没有，可以不申报吗还是零申报？
邹老师 | 提问时间：05/26 14:43

#实务#

你好，需要看你当地税局的管理（不同地方，政策可能是不同的）我这边是如果没有，也需要按0申报的（而不是不填写）

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老师你好！因同甲企业要款，他说之前161297.38元开票税率是16%的，让我公司多抵扣，3个点的税需要补给甲企业，怎么化算？
郭老师 | 提问时间：05/23 09:06

#实务#

你好，不含增值税的金额乘以3%。

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这个月收到去年劳务收入并开票，汇算清缴已经提交了，需要做账吗？
宋生老师 | 提问时间：05/22 16:31

#实务#

您好，你汇算清缴的时候已经扣除了，是不是？

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制造费用是指除原材料成本和直接人工成本外的其他生产过程中发生的费用，如生产设备的折旧、维修费用、厂房租金等。
秦老师 | 提问时间：12/04 15:38

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中除了原材料成本和直接人工成本之外的其他费用。它包括了以下几个方面的费用： 1. 生产设备的折旧费用：制造过程中使用的设备会随着时间的推移而逐渐磨损，其价值也会随之降低。为了反映设备价值的减少，需要计提设备的折旧费用。 2. 维修费用：制造过程中，设备可能会出现故障或需要维护保养，这些维修费用也属于制造费用范畴。 3. 厂房租金：制造过程需要使用厂房进行生产，因此需要支付相应的租金。 4. 劳动保护费用：为了确保员工的安全和健康，制造过程中需要投入一些费用用于劳动保护设施的建设和维护。 5. 生产管理费用：包括了生产过程中的管理费用，如生产计划编制费用、生产人员的管理费用等。 6. 物料运输费用：将原材料从供应商处运送到生产现场的费用。以上所列举的费用只是制造费用的一部分，具体的费用项目还会因企业的不同而有所差异。在会计实务中，制造费用通常会计入产品的成本中，以便计算产品的总成本。

阅读 1251

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在宁波市个体户个人所得税汇算中，如何计算个人所得税的应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/04 15:35

#会计实务#

在宁波市个体户个人所得税汇算中，个人所得税的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，根据个体户的收入情况，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 免税收入 - 扣除费用。 2. 然后，根据宁波市的个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。 3. 根据适用的税率和速算扣除数，计算应纳税额。应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，根据个体户的纳税期限，计算应纳税额的实际缴纳金额。

阅读 770

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银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 15:32

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有一些不同之处。首先，背书方式不同。银行承兑汇票一般需要经过银行的背书，即持票人将汇票背书给银行，以便银行承兑并兑付。而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，不一定需要经过银行的背书。其次，兑付方式也有所不同。银行承兑汇票的兑付由银行承兑人负责，即银行在到期日支付汇票金额给持票人。商业承兑汇票的兑付则由承兑人负责，即承兑人在到期日支付汇票金额给持票人。此外，银行承兑汇票的背书和兑付具有更高的可靠性和可信度，因为银行作为承兑人具有较强的信誉和偿付能力。而商业承兑汇票的背书和兑付则取决于承兑人的信誉和偿付能力，风险相对较高。总之，银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上的不同主要体现在背书对象和兑付责任上。银行承兑汇票需要经过银行的背书并由银行承兑人负责兑付，而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，并由承兑人负责兑付。

阅读 1336

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返还的工会筹备金如何在会计账簿中记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:27

#会计实务#

返还的工会筹备金应当按照以下步骤在会计账簿中记录： 1. 创建一个新的会计科目，可以命名为“工会筹备金”。 2. 在资产类科目中选择一个合适的子科目，例如“其他应收款”。 3. 将返还的工会筹备金的金额记录在“工会筹备金”科目下的“其他应收款”子科目中。 4. 在借方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 5. 在贷方栏中选择一个合适的科目，例如“银行存款”。 6. 在贷方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 7. 根据实际情况填写摘要，并记录相关的凭证号码。 8. 完成记账，并及时将凭证归档。需要注意的是，返还的工会筹备金属于资产类科目，应当按照实际金额记录在会计账簿中。同时，根据具体情况，可能还需要与工会进行沟通，了解返还工会筹备金的具体事项和要求，以确保正确记录和处理。

阅读 1293

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请列举出审计费在企业会计科目表中的具体科目名称。
李老师 | 提问时间：12/04 15:24

#会计实务#

审计费是企业在进行审计活动时支付的费用，其在企业会计科目表中的具体科目名称是“管理费用”或“其他业务费用”。具体科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异，但通常都属于管理费用或其他业务费用类别。

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捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:21

#会计实务#

是的，捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。具体来说，凭证上应包括以下内容： 1. 捐赠对象：凭证上应明确记录捐赠的对象，即受益方的名称或身份。 2. 金额：凭证上应明确记录捐赠的金额，包括捐赠的货币金额或以非货币形式捐赠的估计金额。 3. 日期：凭证上应明确记录捐赠的日期，即捐赠发生的具体日期。此外，还可以根据需要在凭证上记录其他相关信息，例如捐赠的用途、捐赠的具体项目等。凭证的记录应准确、清晰，并且能够完整地反映捐赠事项的相关信息。这样可以方便会计人员进行核对和审计，并确保捐赠支出的准确性和可靠性。

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如何计算活期利率2023的年化收益？
李老师 | 提问时间：12/04 15:19

#会计实务#

要计算活期利率2023的年化收益，需要知道以下信息： 1. 活期利率：这是银行或金融机构提供的年利率，表示在一年内存款的收益率。 2. 存款金额：表示您将存入银行的金额。 3. 存款期限：表示您将存款的时间长度，通常以天、月或年为单位。根据这些信息，可以使用以下公式计算活期利率2023的年化收益：年化收益 = 存款金额 * 活期利率 * 存款期限 / 365 其中，365表示一年有365天。如果存款期限以月为单位，可以将365改为12。请注意，这个公式仅适用于活期存款，因为活期存款的利率通常是每日计息的。如果存款期限超过一年，或者有其他复杂的利率计算方式，需要使用其他公式进行计算。

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纯利润是指扣除所有费用和税项后的净利润，用于衡量企业经营活动的综合盈利能力。（问题：纯利润与毛利润有何不同？）
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:16

#会计实务#

纯利润和毛利润是会计中两个不同的概念。毛利润是指企业在销售产品或提供服务过程中，扣除直接成本后所剩下的利润。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润反映了企业主营业务的盈利能力，是衡量企业销售活动的效益的重要指标。而纯利润是指扣除所有费用和税项之后的净利润。除了直接成本之外，纯利润还要扣除间接费用，如间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用和财务费用等。纯利润是衡量企业经营活动的综合盈利能力的指标，反映了企业整体经营管理的效益。简而言之，毛利润只考虑了直接成本与销售收入之间的关系，而纯利润则考虑了所有费用和税项对企业盈利的影响。

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巴基斯坦的信用证的开立程序和要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:15

#会计实务#

巴基斯坦的信用证开立程序和要求如下： 1. 买方与卖方签订合同：在信用证开立之前，买方与卖方需要签订一份合同，明确交易的条款和条件，包括商品的数量、质量、价格、交货日期等。 2. 买方申请信用证：买方将向银行提交信用证申请。申请中需要提供买卖双方的基本信息、合同副本、信用证金额、有效期等。 3. 银行审核信用证申请：银行会对买方的信用证申请进行审核，确认买方的信用状况和交易的合法性。如果一切符合要求，银行将准备开立信用证。 4. 开立信用证：银行根据买方的信用证申请，开立信用证。信用证中会包括买方、卖方和银行之间的权利和义务，以及交易的细节和条款。 5. 通知卖方：银行会将开立的信用证通知卖方。卖方收到信用证后，可以开始准备货物的发运和交付。 6. 卖方装运货物：卖方按照信用证的要求，将货物装运并提供相应的装运单据，如提单、发票、装箱单等。 7. 提交单据给银行：卖方将装运单据提交给开立信用证的银行。银行会对单据进行审核，确认其符合信用证的要求。 8. 银行支付款项：如果单据符合信用证的要求，银行将支付款项给卖方。支付方式可以是即期付款或按照信用证规定的付款条件进行。 9. 买方收到货物：卖方将货物交付给运输公司后，买方可以收到货物，并进行验收。以上是巴基斯坦信用证的开立程序和要求的基本流程，具体操作可能会因银行和交易的具体情况而有所不同。建议在具体操作中，根据巴基斯坦的法律和相关规定，与银行和相关方面进行进一步的沟通和确认。

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