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甲方是业主分包给我司甲方包料我司出工，我司将项目分包给劳务公司，劳务公司给我司开劳务发票，我司能给甲方开劳务发票吗？因为我司没有涉及这个项目劳务的个税申报
康康1老师 | 提问时间：04/30 19:04

#建筑#

同学你好：你们可以给甲方开具工程施工（清包工）的发票哦

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小型微利企业认定标准
文文老师 | 提问时间：05/27 09:30

#实务#

从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

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三证合一之后，还有税务登记、组织机构代码证吗
文文老师 | 提问时间：05/27 11:40

#实务#

没有税务登记、组织机构代码证。即都是一个号码了

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答案4会计分录咋做，为啥影响长投账面价值
廖君老师 | 提问时间：05/26 09:39

#中级职称#

您好，被投资方权益变动借：长期股权投资——其他权益变动　（按照持股比例）　　　　　贷：资本公积——其他资本公积　可转换债券的发行，应做的会计分录为：借：银行存款（实际收到的价款）应付债券——可转换债券（利息调整）（差额，也可能在贷方）贷：应付债券——可转换公司债券（面值）其他权益工具——可转换公司债券（发行价格——负债成分公允价值）应付债券——可转换公司债券（差额，也可能在借方）

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书上单独计价入账的土地是不用计提折旧的吧，是不是我理解错了
王璐璐老师 | 提问时间：02/02 09:46

#初级职称#

你好单独计价入账的土地是不用计提折旧的呀

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每个分录的数字怎么算的，还要写计算公式
小奇老师 | 提问时间：09/21 17:32

#中级职称#

同学您好，乙公司会计处理，借：固定资产清理—设备 900 累计折旧 300 贷：固定资产—设备 1200 借：固定资产清理—厂房 75 累计折旧 15 贷：固定资产—厂房 90 其余的分录在下条信息，请稍等

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乙公司的会计处理：借：库存商品 360 　　债权投资 951.8 　　应交税费——应交增值税（进项税额）46.8 　　坏账准备 498.6 　　贷：应收账款 1500 　　　　投资收益 357.2（2分）这是免费题库历年**里2021 第一套三大题第二个小题的债权人的账务处理，债权投资交易日的公允价值为950万元，为什么要加上资产换出方转让金融商品应交增值税的金额呢？我觉得分录应该是这样吧：借：债权投资——成本 950 库存商品 1358.6-950-46.8=361.8 坏账准备 498.6 应交税费——应交增值税（进项税额） 46.8 贷：应收账款 1500 投资收益 357.2
注会会计老师 | 提问时间：02/15 11:22

#CPA#

因为这里换出方转让金融商品应交增值税形成换入方为金融资产支付对价的一部分，且其不形成增值税进项；所以计入资产成本

阅读 13468

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进出口企业，上月出口销售了445250美元，按5月6日汇率换算人民币确认收入是3161007.85元：出口产品一批（美元445250*7.0994）借：应收账款—X公司3161007.85 贷：主营业务收入—出口收入3161007.85 5月收到X公司预付款美元37587.5，中国银行直接按当日汇率7.2314换算成了人民币271810.25元，这笔收款的分录是不是涉及一个汇率差的计算处理？谢谢老师指导一下外汇收款的账务处理，具体分录请指导告知一下
小敏敏老师 | 提问时间：06/07 09:51

#实务#

你好，同学，收款分录需要做一个汇兑损益。如果先收到预收款，确认收入时需要按照收到预收款时的汇率冲往来，剩余的再记应收账款。

阅读 13467

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(1)吴某为丁公司作报告取得税前收入6000元属于( )。 A. 劳务报酬所得 B. 偶然所得 C. 稿酬所得 D. 工资薪金所得 (2)吴某本年综合所得的应纳个人所得税为()元 A. 1 192 B. 37 120 C. 1 640 D. 1480 （3)吴某写书通过乙出版社出版取得的收入属于稿酬收入，稿酬所得应纳税所得额。 A.实际取得稿酬收入的80% B. 实际取得稿酬收入减除20%的费用后的余额 C.实际取得稿酬收入在扣除20%费用的基础上，再减按70%计算 D.实际取得稿酬收入减按70%计算 4)吴某转让自有住房取得的收入应纳个人所得税为()元 A. 50000 B. 46 000 C. 100 000 D. 92 000 (5)吴某本年应纳个人所得税总额为()元。 A. 51 192 B. 47 192 C. 93 192 D. 101 192
暖暖老师 | 提问时间：05/20 15:34

#初级职称#

（3)吴某写书通过乙出版社出版取得的收入属于稿酬收入，稿酬所得应纳税所得额。C A.实际取得稿酬收入的80% B. 实际取得稿酬收入减除20%的费用后的余额 C.实际取得稿酬收入在扣除20%费用的基础上，再减按70%计算 D.实际取得稿酬收入减按70%计算 4)吴某转让自有住房取得的收入应纳个人所得税为(b )元 A. 50000 B. 46 000 C. 100 000 D. 92 000 (5)吴某本年应纳个人所得税总额为()元。 A. 51 192 B. 47 192 C. 93 192 D. 101 192

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怎么计算和怎么写分录
乐悠刘老师 | 提问时间：05/04 23:29

#实务#

第二题的贷方是应付利息。

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老师我们顺丰是月结的公司员工发了私人快递忘记给顺丰了、就把钱付给公司了这个账怎么做呀
meizi老师 | 提问时间：02/16 13:34

#实务#

你好；借管理费用- 快递费贷其他应付款- 员工

阅读 13467

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工资是下月发放，这个月申报个税可以申报不呢？
家权老师 | 提问时间：06/07 11:15

#税务#

只要员工不申诉就行

阅读 13466

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老师你好，请问汇算清缴的财务年报跟最后一个季度申报的财务报表数据上有些不一样，调整后的，都是按实际填写的，这个不一样有影响吗？在填写资产折旧的的时候我吧这一年的折旧纳税调增可以吗？
杨沛锦老师 | 提问时间：05/21 10:55

#建筑#

您好，汇算清缴的财务年报和最后一个季度申报的财务报表数据上有些不一样，这是比较常见的情况，通常是由于以下几种原因造成的： 1.年终调整：年终时企业可能会根据会计政策或税法要求对财务报表进行调整，如资产折旧、存货盘点、坏账准备等，这些调整会影响年度报表和季度报表之间的数据差异。 2.审计调整：如果企业需要经过审计，审计过程中可能会发现一些需要调整的事项，这些调整会反映在年终报表上。 3.税务调整：在汇算清缴过程中，企业根据税法要求对某些项目进行纳税调整（如资产折旧、费用摊销等），这些调整会影响最终报表数据。处理方法及影响： 1.数据不一致的处理：如果年报与季度报表的数据有差异，但都按实际情况进行了调整和填写，并且所有调整都有合理的依据和详细的说明，一般是不会有问题的。税务机关在检查时，主要会关注是否有合理的解释和支持材料。 2.资产折旧纳税调增：可以在汇算清缴时根据税法规定对资产折旧进行纳税调增。纳税调增是指会计上折旧与税法允许折旧之间的差额进行调增，以确保税务上计算的折旧符合税法要求。具体方法如下： 1.计算差异：计算会计折旧和税法折旧的差异。 2.纳税调增：将差异部分在纳税申报时进行调增，填写在《企业所得税年度纳税申报表》的纳税调增项目中。实践建议 1.保持一致性和记录：尽量保持年度报表和季度报表的一致性。如果有差异，确保所有调整都有详细记录和合理解释，并妥善保存相关支持文件。 2.及时沟通：如有疑问，建议及时与财务顾问或税务专员沟通，确保申报的准确性和合规性。 3.税务筹划：合理利用税法规定进行税务筹划，确保企业利益最大化，同时遵守税法规定，避免潜在的税务风险。

阅读 13466

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在公司上班的，做过计划、采购、物流、仓库管理员等工作，可以报中级吗
小锁老师 | 提问时间：11/11 14:12

#中级职称#

您好，这个的话，您有本科毕业证没

阅读 13466

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七月过完账了，八月初发生七月的账该怎么办
文文老师 | 提问时间：07/31 17:32

#财务软件#

直接做到8月账中就可以

阅读 13466

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老师，请问小规模企业也要报关联报吗？
郭老师 | 提问时间：04/29 11:58

#实务#

有关联企业，关联业务的需要

阅读 13466

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老师好，我们是小规模，租了三间房子，取得房屋租赁发票了，然后又把其中的两间租给别的公司了，需要给别的公司开房租发票，税率是几？需要交房产税和土地使用税吗？怎么申报？谢谢
廖君老师 | 提问时间：02/06 10:55

#实务#

您好，开房租发票5%，二房东是不用交房产税和土地使用税的

阅读 13465

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相关系数就是说两个证券收他们的收益率之间的相关系数，如果相关，就是比如说构成一个资产，资产组合相关或者不相关。而贝塔系数是贝塔系数是某个资产与或者是资产组合与市场组合这个变动关系。那就是相关系数，相当于是两个资产，他们之间，他们范围相当于比较小，然后贝塔系数，因为它衡量的好像是系统风险，它很相当于范围比较大，它可以衡量证券与市场组合的这个。也可以衡量证券组合与市场组合的这个，市场组合的这个这个关系是吗。那意思是，是贝塔系数的范围比相关系数的范围要大。
罗雯老师 | 提问时间：04/28 19:06

#CPA#

您好，β系数和相关系数是两个不同的指标，相关系数可以衡量任何两项资产收益率之间的变动关系，而β系数只能衡量某项资产或资产组合收益率与市场组合收益率之间的关系。β系数可以更好的反映某项资产收益率与市场组合收益率变动之间的变动大小关系，这也就是为什么要将相关系数转化为β系数的原因。

阅读 13465

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银行转账手续费，银行给开发票吗
小锁老师 | 提问时间：06/05 11:02

#税务#

您好，这个的话是需要开票的，要

阅读 13464

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老师，这个营业执照开建筑服务发票，能不能让他们报账？
邹老师 | 提问时间：05/28 11:45

#建筑#

你好，开建筑服务发票，是你们给对方开具发票，还是他们给你们开具发票？让他们报账，是他们要入账的意思？

阅读 13464

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老师，房产税是几个点
郭老师 | 提问时间：06/07 18:45

#实务#

如果是自己的房屋，自己办公用的是1.2%，房屋原值*70%*1.2%，小规模小型微利企业减半如果是租赁出去给别人了用不含增值税的金额*12%，也是有减半的。政策和上面一样。

阅读 13463

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制造费用是指除原材料成本和直接人工成本外的其他生产过程中发生的费用，如生产设备的折旧、维修费用、厂房租金等。
秦老师 | 提问时间：12/04 15:38

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中除了原材料成本和直接人工成本之外的其他费用。它包括了以下几个方面的费用： 1. 生产设备的折旧费用：制造过程中使用的设备会随着时间的推移而逐渐磨损，其价值也会随之降低。为了反映设备价值的减少，需要计提设备的折旧费用。 2. 维修费用：制造过程中，设备可能会出现故障或需要维护保养，这些维修费用也属于制造费用范畴。 3. 厂房租金：制造过程需要使用厂房进行生产，因此需要支付相应的租金。 4. 劳动保护费用：为了确保员工的安全和健康，制造过程中需要投入一些费用用于劳动保护设施的建设和维护。 5. 生产管理费用：包括了生产过程中的管理费用，如生产计划编制费用、生产人员的管理费用等。 6. 物料运输费用：将原材料从供应商处运送到生产现场的费用。以上所列举的费用只是制造费用的一部分，具体的费用项目还会因企业的不同而有所差异。在会计实务中，制造费用通常会计入产品的成本中，以便计算产品的总成本。

阅读 1378

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在宁波市个体户个人所得税汇算中，如何计算个人所得税的应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/04 15:35

#会计实务#

在宁波市个体户个人所得税汇算中，个人所得税的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，根据个体户的收入情况，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 免税收入 - 扣除费用。 2. 然后，根据宁波市的个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。 3. 根据适用的税率和速算扣除数，计算应纳税额。应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，根据个体户的纳税期限，计算应纳税额的实际缴纳金额。

阅读 886

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银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 15:32

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有一些不同之处。首先，背书方式不同。银行承兑汇票一般需要经过银行的背书，即持票人将汇票背书给银行，以便银行承兑并兑付。而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，不一定需要经过银行的背书。其次，兑付方式也有所不同。银行承兑汇票的兑付由银行承兑人负责，即银行在到期日支付汇票金额给持票人。商业承兑汇票的兑付则由承兑人负责，即承兑人在到期日支付汇票金额给持票人。此外，银行承兑汇票的背书和兑付具有更高的可靠性和可信度，因为银行作为承兑人具有较强的信誉和偿付能力。而商业承兑汇票的背书和兑付则取决于承兑人的信誉和偿付能力，风险相对较高。总之，银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上的不同主要体现在背书对象和兑付责任上。银行承兑汇票需要经过银行的背书并由银行承兑人负责兑付，而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，并由承兑人负责兑付。

阅读 1483

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返还的工会筹备金如何在会计账簿中记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:27

#会计实务#

返还的工会筹备金应当按照以下步骤在会计账簿中记录： 1. 创建一个新的会计科目，可以命名为“工会筹备金”。 2. 在资产类科目中选择一个合适的子科目，例如“其他应收款”。 3. 将返还的工会筹备金的金额记录在“工会筹备金”科目下的“其他应收款”子科目中。 4. 在借方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 5. 在贷方栏中选择一个合适的科目，例如“银行存款”。 6. 在贷方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 7. 根据实际情况填写摘要，并记录相关的凭证号码。 8. 完成记账，并及时将凭证归档。需要注意的是，返还的工会筹备金属于资产类科目，应当按照实际金额记录在会计账簿中。同时，根据具体情况，可能还需要与工会进行沟通，了解返还工会筹备金的具体事项和要求，以确保正确记录和处理。

阅读 1434

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请列举出审计费在企业会计科目表中的具体科目名称。
李老师 | 提问时间：12/04 15:24

#会计实务#

审计费是企业在进行审计活动时支付的费用，其在企业会计科目表中的具体科目名称是“管理费用”或“其他业务费用”。具体科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异，但通常都属于管理费用或其他业务费用类别。

阅读 846

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捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:21

#会计实务#

是的，捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。具体来说，凭证上应包括以下内容： 1. 捐赠对象：凭证上应明确记录捐赠的对象，即受益方的名称或身份。 2. 金额：凭证上应明确记录捐赠的金额，包括捐赠的货币金额或以非货币形式捐赠的估计金额。 3. 日期：凭证上应明确记录捐赠的日期，即捐赠发生的具体日期。此外，还可以根据需要在凭证上记录其他相关信息，例如捐赠的用途、捐赠的具体项目等。凭证的记录应准确、清晰，并且能够完整地反映捐赠事项的相关信息。这样可以方便会计人员进行核对和审计，并确保捐赠支出的准确性和可靠性。

阅读 860

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如何计算活期利率2023的年化收益？
李老师 | 提问时间：12/04 15:19

#会计实务#

要计算活期利率2023的年化收益，需要知道以下信息： 1. 活期利率：这是银行或金融机构提供的年利率，表示在一年内存款的收益率。 2. 存款金额：表示您将存入银行的金额。 3. 存款期限：表示您将存款的时间长度，通常以天、月或年为单位。根据这些信息，可以使用以下公式计算活期利率2023的年化收益：年化收益 = 存款金额 * 活期利率 * 存款期限 / 365 其中，365表示一年有365天。如果存款期限以月为单位，可以将365改为12。请注意，这个公式仅适用于活期存款，因为活期存款的利率通常是每日计息的。如果存款期限超过一年，或者有其他复杂的利率计算方式，需要使用其他公式进行计算。

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纯利润是指扣除所有费用和税项后的净利润，用于衡量企业经营活动的综合盈利能力。（问题：纯利润与毛利润有何不同？）
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:16

#会计实务#

纯利润和毛利润是会计中两个不同的概念。毛利润是指企业在销售产品或提供服务过程中，扣除直接成本后所剩下的利润。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润反映了企业主营业务的盈利能力，是衡量企业销售活动的效益的重要指标。而纯利润是指扣除所有费用和税项之后的净利润。除了直接成本之外，纯利润还要扣除间接费用，如间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用和财务费用等。纯利润是衡量企业经营活动的综合盈利能力的指标，反映了企业整体经营管理的效益。简而言之，毛利润只考虑了直接成本与销售收入之间的关系，而纯利润则考虑了所有费用和税项对企业盈利的影响。

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巴基斯坦的信用证的开立程序和要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:15

#会计实务#

巴基斯坦的信用证开立程序和要求如下： 1. 买方与卖方签订合同：在信用证开立之前，买方与卖方需要签订一份合同，明确交易的条款和条件，包括商品的数量、质量、价格、交货日期等。 2. 买方申请信用证：买方将向银行提交信用证申请。申请中需要提供买卖双方的基本信息、合同副本、信用证金额、有效期等。 3. 银行审核信用证申请：银行会对买方的信用证申请进行审核，确认买方的信用状况和交易的合法性。如果一切符合要求，银行将准备开立信用证。 4. 开立信用证：银行根据买方的信用证申请，开立信用证。信用证中会包括买方、卖方和银行之间的权利和义务，以及交易的细节和条款。 5. 通知卖方：银行会将开立的信用证通知卖方。卖方收到信用证后，可以开始准备货物的发运和交付。 6. 卖方装运货物：卖方按照信用证的要求，将货物装运并提供相应的装运单据，如提单、发票、装箱单等。 7. 提交单据给银行：卖方将装运单据提交给开立信用证的银行。银行会对单据进行审核，确认其符合信用证的要求。 8. 银行支付款项：如果单据符合信用证的要求，银行将支付款项给卖方。支付方式可以是即期付款或按照信用证规定的付款条件进行。 9. 买方收到货物：卖方将货物交付给运输公司后，买方可以收到货物，并进行验收。以上是巴基斯坦信用证的开立程序和要求的基本流程，具体操作可能会因银行和交易的具体情况而有所不同。建议在具体操作中，根据巴基斯坦的法律和相关规定，与银行和相关方面进行进一步的沟通和确认。

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