财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

公司做跨境电商的，放平台卖化妆品的收入怎么做账，我公司不提供开发票给买方的
东老师 | 提问时间：07/13 14:43

#实务#

借银行存款贷主营业务收入

阅读 69

收藏 0
老师您好，下面这段话是2025的老员工从七月到12月底按2025平均工资申报吗是这意思吗？谢谢老师！尊敬的缴费人：为规范社会保险费征收管理工作，根据《社会保险法》等法律法规，请于申报所属期2026年7月社保费前，完成2026社保年度缴费工资申报。具体规则如下： 1.2025年已在本单位工作的职工，以其2025年月平均工资申报2026社保年度缴费工资。2026年新入职的职工，以其起薪当月工资申报2026社保年度缴费工资。 2.“缴费工资”应按国家及省规定的工资项目计算，包含个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、津贴、补贴等收入。 3.税务部门将开展社保缴费工资与2025年度实际月平均工资数据比对，用人单位请认真核实
朴老师 | 提问时间：07/13 14:41

#实务#

对，就是这个意思，给你拆明白： 2025 全年就在你公司上班的老员工（2025.1–2025.12 在职）算2025 全年全部税前总收入（工资、奖金、津贴补贴）÷12，得出 2025 月平均工资，这个数就是 2026 年 7 月 —2027 年 6 月整个社保年度的缴费基数。不是只取 2025 年 7–12 月，是完整一整年 12 个月平均。 2026 年才新入职员工不用 2025 年数据，直接用入职首月完整折算后的应发工资作为 2026 社保年度基数。

阅读 43

收藏 0
A公司的法人跟B公司法人是同一个人，那么B公司欠A公司的账160万，A公司欠法人200万，这其他应付款法人款可以抵B公司欠款吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:40

#实务#

您好，不能的，不能这们冲的

阅读 49

收藏 0
以前年度的职工工资多计提了，现在如何调整，会计科目怎么写？
东老师 | 提问时间：07/13 14:37

#实务#

你好，之前是怎么计提的？麻烦发一下看看

阅读 102

收藏 0
老师，我们是代别人加工产品，收取加工费的，原材料是对方出，麻烦发一个，所有的会计分录给我嘛
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:35

#实务#

您好收到受托加工物资时，仅在备查簿中登记，不做账务处理。加工过程中发生的人工、辅料等成本需结转至营业成本。完成加工并交付时，确认加工费收入，并结转成本。会计分录为：借记银行存款或应收账款，贷记主营业务收入/其他业务收入、应交税费—应交增值税(销)、同时借主营业务成本/其他业务成本，贷应付账款

阅读 18

收藏 0
老师个体工商户开发票给我，转款的时候他拿私户给我汇款给他这样可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:35

#实务#

您好，金额不大，一般没事的

阅读 57

收藏 0
生活服务，服务费发票是干什么能开这种发票
小菲老师 | 提问时间：07/13 14:34

#实务#

同学，你好要具体看什么服务，内容也要开具体的服务

阅读 18

收藏 0
老师，请问，个人从银行贷款，然后分批次借给公司，对公司有什么风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:33

#实务#

您好，这个公司做借款就可以，附上合同

阅读 57

收藏 0
老师，一般纳税人开具柴油发票13%的专票，我们项目简易计税，要收普票，老师，可以开具13%的普票吗
小菲老师 | 提问时间：07/13 14:32

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 14

收藏 0
处置固定资产产生的收益怎么在税务局纳税申报？
朴老师 | 提问时间：07/13 14:31

#实务#

1. 增值税：按处置全款拆分不含税收入填附表一，已抵进项按 13% 计税，未抵进项可选简易 3% 减按 2% 并填减免表。 2. 企业所得税季报：处置收益并入利润总额直接申报。 3. 企业所得税年报：主表资产处置收益体现，填写 A105080 资产折旧摊销表；盈利无需填资产损失表，有税会差异填纳税调整表。 4. 个体户经营所得：收益并入经营利润计税。

阅读 20

收藏 0
电子税务局可以申报个体户经营所得吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:30

#实务#

您好，不能，你点进去，他会跳到自然人电子税务局

阅读 14

收藏 0
单位租个人房要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:30

#实务#

您好，公司租个人的房屋通常需要缴纳印花税。根据《印花税暂行条例》第二条规定，印花税的应纳税凭证包括购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；产权转移书据；营业账簿；权利、许可证照以及经财政部确定征税的其他凭证

阅读 13

收藏 0
老师，26年度进行25年企业所得税汇算清缴时，补交税款，怎么做会计分录？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:30

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费

阅读 62

收藏 0
公司在银行的贷款要不要缴纳印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:29

#实务#

您好，要的，和银行借款要申报，公司间的借款不用

阅读 12

收藏 0
调减以前年度职工工资会计分录怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:29

#实务#

您好，是以前多计提工资了吗

阅读 81

收藏 0
财务报表要取重分类还是取科目余额
东老师 | 提问时间：07/13 14:29

#实务#

您好，您这个具体是什么问题呢？

阅读 97

收藏 0
老师计算取值，与原题不一样
张老师 | 提问时间：07/13 14:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按原题贴现率6%、贴现期30天计算：贴现息=100000×6%×30/360=500元，贴现金额=100000-500=99500元，参考解析是笔误写错贴现率数字，正确结果仍为选项C的99500元。祝您学习愉快！

阅读 60

收藏 0
老师，企业集团内单位（含企业集团）之间怎么定义
杨老师 | 提问时间：07/13 14:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：满足以下三种情形之一的，可认定为符合政策要求的企业集团，对应的集团内单位（含企业集团）即包含在该范围内： 1.经市场监管部门核准登记的企业集团。 2.2018年取消企业集团核准登记后，企业集团母公司按照市场监管部门要求，将企业集团名称及集团成员信息通过国家企业信用信息公示系统向社会公示的企业集团。 3.经政府相关行业管理部门确认，属于以资本为主要联结纽带的母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及企业成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。这里的“企业集团内单位之间”，包含集团母公司与各子公司、孙公司之间，以及集团内部不同子公司、孙公司之间，也包含同一集团下的子集团之间，均属于政策规定的免税主体范围。祝您学习愉快！

阅读 73

收藏 0
老师，个体工商户定期定额征收，核定计税依据是9290是系统自动带出的，实际本季度收入是27000 定期定额申报表中的应税额和计税依据如何填写？核定计税依据用改成27万吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/13 14:25

#实务#

你好，绝对不能手动把核定计税依据9290改成27000（也不能改成270000），系统带出的核定定额是税务局后台审批的数据，申报表内无权直接修改

阅读 62

收藏 0
老师，收到年报审计发票交什么印花税呀
暖暖老师 | 提问时间：07/13 14:22

#实务#

你好，审计费大篇不要申报印花税的

阅读 41

收藏 0
老师，新办的个体户后面有个待确认是什么情况，如何处理
朴老师 | 提问时间：07/13 14:20

#实务#

新办个体户刚开立对公账户，银行后台、税务三方协议、账户备案未完成核验；资金 / 账户状态标注待确认，属于银行审核过渡期，账户功能受限（转账、扣税可能拦截）。处理步骤 ① 带营业执照、法人身份证、公章去开户行完成账户信息确认、完成账户备案； ② 电子税务局签订银税三方（委托）划缴协议，完成税务账户关联； ③ 等待银行 1-3 个工作日复核，复核通过后 “待确认” 标识自动消失，账户正常使用。补充风险待确认期间尽量不大额收付款、不做退税 / 扣税操作，容易扣款失败、资金冻结。

阅读 161

收藏 0
制造费用是指除原材料成本和直接人工成本外的其他生产过程中发生的费用，如生产设备的折旧、维修费用、厂房租金等。
秦老师 | 提问时间：12/04 15:38

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中除了原材料成本和直接人工成本之外的其他费用。它包括了以下几个方面的费用： 1. 生产设备的折旧费用：制造过程中使用的设备会随着时间的推移而逐渐磨损，其价值也会随之降低。为了反映设备价值的减少，需要计提设备的折旧费用。 2. 维修费用：制造过程中，设备可能会出现故障或需要维护保养，这些维修费用也属于制造费用范畴。 3. 厂房租金：制造过程需要使用厂房进行生产，因此需要支付相应的租金。 4. 劳动保护费用：为了确保员工的安全和健康，制造过程中需要投入一些费用用于劳动保护设施的建设和维护。 5. 生产管理费用：包括了生产过程中的管理费用，如生产计划编制费用、生产人员的管理费用等。 6. 物料运输费用：将原材料从供应商处运送到生产现场的费用。以上所列举的费用只是制造费用的一部分，具体的费用项目还会因企业的不同而有所差异。在会计实务中，制造费用通常会计入产品的成本中，以便计算产品的总成本。

阅读 1561

收藏 0
在宁波市个体户个人所得税汇算中，如何计算个人所得税的应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/04 15:35

#会计实务#

在宁波市个体户个人所得税汇算中，个人所得税的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，根据个体户的收入情况，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 免税收入 - 扣除费用。 2. 然后，根据宁波市的个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。 3. 根据适用的税率和速算扣除数，计算应纳税额。应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，根据个体户的纳税期限，计算应纳税额的实际缴纳金额。

阅读 1026

收藏 4
银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 15:32

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有一些不同之处。首先，背书方式不同。银行承兑汇票一般需要经过银行的背书，即持票人将汇票背书给银行，以便银行承兑并兑付。而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，不一定需要经过银行的背书。其次，兑付方式也有所不同。银行承兑汇票的兑付由银行承兑人负责，即银行在到期日支付汇票金额给持票人。商业承兑汇票的兑付则由承兑人负责，即承兑人在到期日支付汇票金额给持票人。此外，银行承兑汇票的背书和兑付具有更高的可靠性和可信度，因为银行作为承兑人具有较强的信誉和偿付能力。而商业承兑汇票的背书和兑付则取决于承兑人的信誉和偿付能力，风险相对较高。总之，银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上的不同主要体现在背书对象和兑付责任上。银行承兑汇票需要经过银行的背书并由银行承兑人负责兑付，而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，并由承兑人负责兑付。

阅读 1657

收藏 7
返还的工会筹备金如何在会计账簿中记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:27

#会计实务#

返还的工会筹备金应当按照以下步骤在会计账簿中记录： 1. 创建一个新的会计科目，可以命名为“工会筹备金”。 2. 在资产类科目中选择一个合适的子科目，例如“其他应收款”。 3. 将返还的工会筹备金的金额记录在“工会筹备金”科目下的“其他应收款”子科目中。 4. 在借方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 5. 在贷方栏中选择一个合适的科目，例如“银行存款”。 6. 在贷方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 7. 根据实际情况填写摘要，并记录相关的凭证号码。 8. 完成记账，并及时将凭证归档。需要注意的是，返还的工会筹备金属于资产类科目，应当按照实际金额记录在会计账簿中。同时，根据具体情况，可能还需要与工会进行沟通，了解返还工会筹备金的具体事项和要求，以确保正确记录和处理。

阅读 1595

收藏 7
请列举出审计费在企业会计科目表中的具体科目名称。
李老师 | 提问时间：12/04 15:24

#会计实务#

审计费是企业在进行审计活动时支付的费用，其在企业会计科目表中的具体科目名称是“管理费用”或“其他业务费用”。具体科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异，但通常都属于管理费用或其他业务费用类别。

阅读 940

收藏 4
捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:21

#会计实务#

是的，捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。具体来说，凭证上应包括以下内容： 1. 捐赠对象：凭证上应明确记录捐赠的对象，即受益方的名称或身份。 2. 金额：凭证上应明确记录捐赠的金额，包括捐赠的货币金额或以非货币形式捐赠的估计金额。 3. 日期：凭证上应明确记录捐赠的日期，即捐赠发生的具体日期。此外，还可以根据需要在凭证上记录其他相关信息，例如捐赠的用途、捐赠的具体项目等。凭证的记录应准确、清晰，并且能够完整地反映捐赠事项的相关信息。这样可以方便会计人员进行核对和审计，并确保捐赠支出的准确性和可靠性。

阅读 985

收藏 4
如何计算活期利率2023的年化收益？
李老师 | 提问时间：12/04 15:19

#会计实务#

要计算活期利率2023的年化收益，需要知道以下信息： 1. 活期利率：这是银行或金融机构提供的年利率，表示在一年内存款的收益率。 2. 存款金额：表示您将存入银行的金额。 3. 存款期限：表示您将存款的时间长度，通常以天、月或年为单位。根据这些信息，可以使用以下公式计算活期利率2023的年化收益：年化收益 = 存款金额 * 活期利率 * 存款期限 / 365 其中，365表示一年有365天。如果存款期限以月为单位，可以将365改为12。请注意，这个公式仅适用于活期存款，因为活期存款的利率通常是每日计息的。如果存款期限超过一年，或者有其他复杂的利率计算方式，需要使用其他公式进行计算。

阅读 1186

收藏 5
纯利润是指扣除所有费用和税项后的净利润，用于衡量企业经营活动的综合盈利能力。（问题：纯利润与毛利润有何不同？）
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:16

#会计实务#

纯利润和毛利润是会计中两个不同的概念。毛利润是指企业在销售产品或提供服务过程中，扣除直接成本后所剩下的利润。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润反映了企业主营业务的盈利能力，是衡量企业销售活动的效益的重要指标。而纯利润是指扣除所有费用和税项之后的净利润。除了直接成本之外，纯利润还要扣除间接费用，如间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用和财务费用等。纯利润是衡量企业经营活动的综合盈利能力的指标，反映了企业整体经营管理的效益。简而言之，毛利润只考虑了直接成本与销售收入之间的关系，而纯利润则考虑了所有费用和税项对企业盈利的影响。

阅读 1243

收藏 5
巴基斯坦的信用证的开立程序和要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:15

#会计实务#

巴基斯坦的信用证开立程序和要求如下： 1. 买方与卖方签订合同：在信用证开立之前，买方与卖方需要签订一份合同，明确交易的条款和条件，包括商品的数量、质量、价格、交货日期等。 2. 买方申请信用证：买方将向银行提交信用证申请。申请中需要提供买卖双方的基本信息、合同副本、信用证金额、有效期等。 3. 银行审核信用证申请：银行会对买方的信用证申请进行审核，确认买方的信用状况和交易的合法性。如果一切符合要求，银行将准备开立信用证。 4. 开立信用证：银行根据买方的信用证申请，开立信用证。信用证中会包括买方、卖方和银行之间的权利和义务，以及交易的细节和条款。 5. 通知卖方：银行会将开立的信用证通知卖方。卖方收到信用证后，可以开始准备货物的发运和交付。 6. 卖方装运货物：卖方按照信用证的要求，将货物装运并提供相应的装运单据，如提单、发票、装箱单等。 7. 提交单据给银行：卖方将装运单据提交给开立信用证的银行。银行会对单据进行审核，确认其符合信用证的要求。 8. 银行支付款项：如果单据符合信用证的要求，银行将支付款项给卖方。支付方式可以是即期付款或按照信用证规定的付款条件进行。 9. 买方收到货物：卖方将货物交付给运输公司后，买方可以收到货物，并进行验收。以上是巴基斯坦信用证的开立程序和要求的基本流程，具体操作可能会因银行和交易的具体情况而有所不同。建议在具体操作中，根据巴基斯坦的法律和相关规定，与银行和相关方面进行进一步的沟通和确认。

阅读 3445

收藏 0

没有找到问题？直接来提问