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老师，新成立的公司3个月，目前收入就是投标保证金几十万，目前还没开标，但是钱被老板已经用完了，用来还老板之前公司的债务，之前公司欠债几百万，老板已经是黑户，目前的公司老板准备换法人，换成一无所有的新员工，接下来准备融资贷款，我是内账会计，外账在代账公司，老板要我调融资贷款的报表，如果老板还不上这笔贷款，我调的这个报表，的风险大不大？
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 19:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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如果公司一个股东实缴 100万，后来减资了，并且退股了，换成我一个新股东认缴10万，如何账务处理
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 19:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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公司是小规模的家禽批发销售免税公司，一个季度超过30万的销售额，这个要缴税吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 19:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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财务报表怎么改期初数
暖暖老师 | 提问时间：04/26 19:16

#实务#

你好你说的是电子税务局的数据？

阅读 28

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个人的车租给公司，税务局代开的租赁发票税率是多少
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 18:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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老师，现在印花税记到税金及附加？还是管理费？我都忘了
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 18:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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老师租的厂房没有票怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：04/26 18:29

#实务#

你好正常做就可以，只是汇算清缴不可以扣除

阅读 29

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老师好，请问公司出售一台二手的摩托车给个人，如何开发票。
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 18:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 42

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1，会计已确认收入，增值税纳税义务尚未发生。确认收入时，借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-待转销项税额想了解下，什么情况下，先确认收入，后发生纳税义务？ 2，差额征税，会用到：应交税费--应交增值税(销项税额抵减)？可以举个例子，说明下吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 17:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

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1-2月初创期，主要是打杂，培训，技术调试等。但是2月有销售订单一笔6800元，2月份生产车间人工费12380元， 1方案:这12380是全部计入管理费用或生产成本? 2方案:12380元进行生产成本拆分，剩下计入管理费用。但是前期管理混乱，没有财务，没有具体的工时记录？怎么去拆分生金。
郭老师 | 提问时间：04/26 17:42

#实务#

你有没确认的收入吗？就是没完工的半成品，如果没有的话，需要拆分一部分做管理费用，你看一下你的毛利润是多少？按照6800 ×毛利率这一部分做成本里面其他的做管理费用

阅读 72

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老师，电子税务局季报时应发职工薪酬和实发必须按自动弹出来的的个税金额提示报吗？我觉得不对吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 17:42

#实务#

您好，不是，按公司实际的来

阅读 31

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外购手机给一线生产工人发放福利，分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 17:25

#实务#

您好，借：制造费用-福利费贷：应付职工

阅读 40

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甲公司为子公司乙的母公司，乙公司注册资本金3000万元已到位，现在甲公司给乙公司拔款1830万，备注项目资本金，问甲公司此笔款怎么做分录，
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 16:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 48

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第4小问租赁负责利息费用计算初始入账金额为什么不是255.61乘以5％，而是245.61呢
王一老师 | 提问时间：04/26 16:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算租赁负债利息费用时，应使用租赁负债的初始入账金额乘以增量借款利率，而非使用权资产的初始入账金额。在本题中，租赁负债的初始入账金额为245.61万元，使用权资产的初始入账金额为255.61万元。因为租赁负债利息费用是基于租赁负债的金额来计算的，所以要用245.61乘以5％，而不是255.61乘以5％。祝您学习愉快！

阅读 123

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化工生产出口企业，税负率是多少呢
暖暖老师 | 提问时间：04/26 16:48

#实务#

你好，-化工行业（含出口）正常区间：2.0%～3.5%

阅读 39

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发票提额3月做了，4月还可以提再提对吧
欧阳老师 | 提问时间：04/26 16:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，4月可以再申请提额。祝您学习愉快！

阅读 107

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咨询下，待处理财产损益，什么情况下，进项转出的借方，是这个科目？这个科目，是损益类科目吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/26 16:37

#实务#

你好，进项税额转出都是在贷方借待处理财产损益贷应交税费进项税额转出她是一个过渡科目，不是损益类科目

阅读 84

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老师好！公司设备中标供货，客户是事业单位，设备供给客户时，设备验收费怎么做账？谢谢！
黄老师 | 提问时间：04/26 16:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账务处理参见：发生支付验收费时：借：合同履约成本—验收费 ??应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款设备结转成本时：借：主营业务成本贷：合同履约成本祝您学习愉快！

阅读 111

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公司提供地方给外面的人放置自动售卖机卖饮料，取得的收入会分一部分给公司，公司收到的这个收入应该计入什么会计科目？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 16:03

#实务#

您好，借：银行存款贷：其他业务收入应交税费

阅读 32

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老师，我们公司遇到一个这样业务，现在需要开票，不知道开什么类目，然后它属于什么性质？麻烦解答下（售电公司有自己的发电厂，他们发电后通过电网的线路把电输送给我们，他们是直接和电网结算，我们也是和电网结算。但是返还的电费是我们要开票给售电公司，然后售电公司返还到我们公司账户）
杨老师 | 提问时间：04/26 16:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你们和售电公司之间没有真实的“售电”交易（电不是你们卖给售电公司的），这笔钱本质是电力市场化交易的差价返还/电价优惠返利/代理服务费，处理方式参见：电价返利/平销返利（和用电量、电价挂钩）：依据：国税发〔2004〕136号结论：你们不能开专票，应做进项转出，由对方开红字。情形B：售电公司给你们的“电力交易代理服务费/咨询服务费/市场补贴” 依据：2019年45号公告（与销量挂钩要缴税）结论：你们可以开“服务费/咨询费/经纪代理服务”发票，6%税率 https://12366.chinatax.gov.cn/nszx/onlinemessage/detail?f_link_type=f_linkinlinenote&flow_extra=eyJpbmxpbmVfZGlzcGxheV9wb3NpdGlvbiI6MCwiZG9jX3Bvc2l0aW9uIjowLCJkb2NfaWQiOiJjMTEyZTJjYjVlN2FmNDRiLTdiZGRjOTQzNzNiNTg2MWUifQ%3D%3D&id=93d7dc4ef7ed49fd914af6b9c601a281 祝您学习愉快！

阅读 135

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开出去的 “软件开发” 点发票，成本票需要什么样的
暖暖老师 | 提问时间：04/26 15:55

#实务#

你好，人工费，折旧费！人工费是需要申报，固定资产购买时才有发票

阅读 41

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制造费用是指除原材料成本和直接人工成本外的其他生产过程中发生的费用，如生产设备的折旧、维修费用、厂房租金等。
秦老师 | 提问时间：12/04 15:38

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中除了原材料成本和直接人工成本之外的其他费用。它包括了以下几个方面的费用： 1. 生产设备的折旧费用：制造过程中使用的设备会随着时间的推移而逐渐磨损，其价值也会随之降低。为了反映设备价值的减少，需要计提设备的折旧费用。 2. 维修费用：制造过程中，设备可能会出现故障或需要维护保养，这些维修费用也属于制造费用范畴。 3. 厂房租金：制造过程需要使用厂房进行生产，因此需要支付相应的租金。 4. 劳动保护费用：为了确保员工的安全和健康，制造过程中需要投入一些费用用于劳动保护设施的建设和维护。 5. 生产管理费用：包括了生产过程中的管理费用，如生产计划编制费用、生产人员的管理费用等。 6. 物料运输费用：将原材料从供应商处运送到生产现场的费用。以上所列举的费用只是制造费用的一部分，具体的费用项目还会因企业的不同而有所差异。在会计实务中，制造费用通常会计入产品的成本中，以便计算产品的总成本。

阅读 1425

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在宁波市个体户个人所得税汇算中，如何计算个人所得税的应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/04 15:35

#会计实务#

在宁波市个体户个人所得税汇算中，个人所得税的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，根据个体户的收入情况，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 免税收入 - 扣除费用。 2. 然后，根据宁波市的个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。 3. 根据适用的税率和速算扣除数，计算应纳税额。应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，根据个体户的纳税期限，计算应纳税额的实际缴纳金额。

阅读 910

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银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 15:32

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有一些不同之处。首先，背书方式不同。银行承兑汇票一般需要经过银行的背书，即持票人将汇票背书给银行，以便银行承兑并兑付。而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，不一定需要经过银行的背书。其次，兑付方式也有所不同。银行承兑汇票的兑付由银行承兑人负责，即银行在到期日支付汇票金额给持票人。商业承兑汇票的兑付则由承兑人负责，即承兑人在到期日支付汇票金额给持票人。此外，银行承兑汇票的背书和兑付具有更高的可靠性和可信度，因为银行作为承兑人具有较强的信誉和偿付能力。而商业承兑汇票的背书和兑付则取决于承兑人的信誉和偿付能力，风险相对较高。总之，银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上的不同主要体现在背书对象和兑付责任上。银行承兑汇票需要经过银行的背书并由银行承兑人负责兑付，而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，并由承兑人负责兑付。

阅读 1529

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返还的工会筹备金如何在会计账簿中记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:27

#会计实务#

返还的工会筹备金应当按照以下步骤在会计账簿中记录： 1. 创建一个新的会计科目，可以命名为“工会筹备金”。 2. 在资产类科目中选择一个合适的子科目，例如“其他应收款”。 3. 将返还的工会筹备金的金额记录在“工会筹备金”科目下的“其他应收款”子科目中。 4. 在借方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 5. 在贷方栏中选择一个合适的科目，例如“银行存款”。 6. 在贷方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 7. 根据实际情况填写摘要，并记录相关的凭证号码。 8. 完成记账，并及时将凭证归档。需要注意的是，返还的工会筹备金属于资产类科目，应当按照实际金额记录在会计账簿中。同时，根据具体情况，可能还需要与工会进行沟通，了解返还工会筹备金的具体事项和要求，以确保正确记录和处理。

阅读 1491

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请列举出审计费在企业会计科目表中的具体科目名称。
李老师 | 提问时间：12/04 15:24

#会计实务#

审计费是企业在进行审计活动时支付的费用，其在企业会计科目表中的具体科目名称是“管理费用”或“其他业务费用”。具体科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异，但通常都属于管理费用或其他业务费用类别。

阅读 870

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捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:21

#会计实务#

是的，捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。具体来说，凭证上应包括以下内容： 1. 捐赠对象：凭证上应明确记录捐赠的对象，即受益方的名称或身份。 2. 金额：凭证上应明确记录捐赠的金额，包括捐赠的货币金额或以非货币形式捐赠的估计金额。 3. 日期：凭证上应明确记录捐赠的日期，即捐赠发生的具体日期。此外，还可以根据需要在凭证上记录其他相关信息，例如捐赠的用途、捐赠的具体项目等。凭证的记录应准确、清晰，并且能够完整地反映捐赠事项的相关信息。这样可以方便会计人员进行核对和审计，并确保捐赠支出的准确性和可靠性。

阅读 903

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如何计算活期利率2023的年化收益？
李老师 | 提问时间：12/04 15:19

#会计实务#

要计算活期利率2023的年化收益，需要知道以下信息： 1. 活期利率：这是银行或金融机构提供的年利率，表示在一年内存款的收益率。 2. 存款金额：表示您将存入银行的金额。 3. 存款期限：表示您将存款的时间长度，通常以天、月或年为单位。根据这些信息，可以使用以下公式计算活期利率2023的年化收益：年化收益 = 存款金额 * 活期利率 * 存款期限 / 365 其中，365表示一年有365天。如果存款期限以月为单位，可以将365改为12。请注意，这个公式仅适用于活期存款，因为活期存款的利率通常是每日计息的。如果存款期限超过一年，或者有其他复杂的利率计算方式，需要使用其他公式进行计算。

阅读 1110

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纯利润是指扣除所有费用和税项后的净利润，用于衡量企业经营活动的综合盈利能力。（问题：纯利润与毛利润有何不同？）
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:16

#会计实务#

纯利润和毛利润是会计中两个不同的概念。毛利润是指企业在销售产品或提供服务过程中，扣除直接成本后所剩下的利润。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润反映了企业主营业务的盈利能力，是衡量企业销售活动的效益的重要指标。而纯利润是指扣除所有费用和税项之后的净利润。除了直接成本之外，纯利润还要扣除间接费用，如间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用和财务费用等。纯利润是衡量企业经营活动的综合盈利能力的指标，反映了企业整体经营管理的效益。简而言之，毛利润只考虑了直接成本与销售收入之间的关系，而纯利润则考虑了所有费用和税项对企业盈利的影响。

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巴基斯坦的信用证的开立程序和要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:15

#会计实务#

巴基斯坦的信用证开立程序和要求如下： 1. 买方与卖方签订合同：在信用证开立之前，买方与卖方需要签订一份合同，明确交易的条款和条件，包括商品的数量、质量、价格、交货日期等。 2. 买方申请信用证：买方将向银行提交信用证申请。申请中需要提供买卖双方的基本信息、合同副本、信用证金额、有效期等。 3. 银行审核信用证申请：银行会对买方的信用证申请进行审核，确认买方的信用状况和交易的合法性。如果一切符合要求，银行将准备开立信用证。 4. 开立信用证：银行根据买方的信用证申请，开立信用证。信用证中会包括买方、卖方和银行之间的权利和义务，以及交易的细节和条款。 5. 通知卖方：银行会将开立的信用证通知卖方。卖方收到信用证后，可以开始准备货物的发运和交付。 6. 卖方装运货物：卖方按照信用证的要求，将货物装运并提供相应的装运单据，如提单、发票、装箱单等。 7. 提交单据给银行：卖方将装运单据提交给开立信用证的银行。银行会对单据进行审核，确认其符合信用证的要求。 8. 银行支付款项：如果单据符合信用证的要求，银行将支付款项给卖方。支付方式可以是即期付款或按照信用证规定的付款条件进行。 9. 买方收到货物：卖方将货物交付给运输公司后，买方可以收到货物，并进行验收。以上是巴基斯坦信用证的开立程序和要求的基本流程，具体操作可能会因银行和交易的具体情况而有所不同。建议在具体操作中，根据巴基斯坦的法律和相关规定，与银行和相关方面进行进一步的沟通和确认。

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