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老师季度企业所得税月报已计入成本费用的职工薪酬填什么数?
刘艳红老师
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提问时间:07/13 15:28
#实务#
您好,这个是填报规则 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬(如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等)的累计金额,也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
阅读 75
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取得红字进项发票,前期已经抵扣税费,为结转成本,本期转出进项税额,应该怎么做分录
暖暖老师
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提问时间:07/13 15:28
#实务#
借应付账款 贷原材料 应交税费进项税额转出 借原材料 贷主营业务成本
阅读 33
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老师,我们是物业公司,带有劳务派遣资质,今天刚来咯一个客服管家小妹妹,20岁,不愿意交社保,请问可以吗
小菲老师
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提问时间:07/13 15:25
#实务#
同学,你好 不可以的
阅读 79
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老师,如果我们一开始我们上游开采就没有交资源税,是不是就得我们交了呀
小菲老师
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提问时间:07/13 15:25
#实务#
同学,你好 不是,是上游要缴纳
阅读 71
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25年年度报表,企业所得税报表如果如实填写涉及到退税事项,所以把企业所得税上面的费用调低了一些,现在电子税务局上面显示年度企业所得税报表与利润表不一致,这种情况应该如何解决
刘艳红老师
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提问时间:07/13 15:23
#实务#
您好,退税,你汇算清缴调增就可以,你是调账了吗?
阅读 70
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兼职会计的工资没有发,先申报个税,后发工资的分录怎么写
刘艳红老师
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提问时间:07/13 15:22
#实务#
您好, 借:管理费用-劳务费 贷:应付职工
阅读 68
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老师想请教一下,公司有研发费用,但是都进到费用化里面了,申报所得税季报的时候嗯,第五行是管理费用,然后第六行是研发费用这个需要把研发费用的填在第六行的研发费用里面吗?还是直接都记在管理费用里面
小锁老师
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提问时间:07/13 15:20
#实务#
您好,这个的话是都计入到管理费用
阅读 18
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老师您好,甲公司现处于基建期,与乙公司签订了设备采购合同,为公辅设施供电设备(即高压开关柜,低压开关柜等),并且合同中写明配电箱为免费赠送,请问这样开关柜是逐个建立资产卡片吗?赠送的配电箱如何核算呢?
小锁老师
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提问时间:07/13 15:20
#实务#
您好,这个的话,需要逐个建立资产卡片,赠送的也属于资产
阅读 20
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老师,您好,请问下工序完工率是按工时算权重还是?
小锁老师
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提问时间:07/13 15:19
#实务#
您好这个这个是按照工序完工率来的,这个
阅读 14
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老师好!如何计提增值税?麻烦写一下会计分录
小锁老师
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提问时间:07/13 15:19
#实务#
您好,是一般纳税人销项税多了吗还是
阅读 20
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老师麻烦帮我看一个,这个手续费是不是17.1元,1000万的这个,一年的利息是34.2万元
朴老师
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提问时间:07/13 15:19
#实务#
1、手续费 17.1 元 / 1000 万逻辑验算 换算费率:17.1 ÷ 10000000 = 0.00000171,即十万分之 0.0171,这个费率极低,常规融资手续费不会这么低,大概率你看错小数点,真实应为171 元 / 千万或1710 元 / 千万。 2、年利息 34.2 万验算 本金 1000 万,年利息 342000 元 年利率 = 342000 ÷ 10000000 = 0.0342,年利率 3.42%。 快速核对方法 看清表格手续费那一格完整数字,确认是不是 1710、171,而非 17.1; 若表格写的手续费率 3.42‰/ 年,1000 万一年利息正好 34.2 万,和你说的利息匹配
阅读 74
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出售二手车销售发票怎么做账
小菲老师
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提问时间:07/13 15:17
#实务#
同学,你好 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-应交增值税-销
阅读 38
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老师,我23年汇缴表管理费用调低了,利润增加了,那需要同步调整23年的财务报表是吗
小锁老师
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提问时间:07/13 15:16
#实务#
您好这是需要同步调整
阅读 88
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老师 上个月做的暂估 这个月没收到发票 不确定什么时候收到 转回冲红吗?
小菲老师
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提问时间:07/13 15:16
#实务#
同学,你好 转回冲红吗? 是的
阅读 15
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老师,请问非全日制临时工,单位不用给交社保和医疗,请问需要单独缴纳工伤险吗?
小菲老师
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提问时间:07/13 15:16
#实务#
同学,你好 嗯嗯,需要的
阅读 16
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出口贸易企业 应收账款 主营业务收入 其他应付款—运费 收到国内段6%的专票和国际段免税的发票应该怎么做账
暖暖老师
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提问时间:07/13 15:16
#实务#
你好,3国际段海/空运费:国际货代免税普票,无进项,只冲减「其他应付款—运费」,不计入成本费用 ,国内段的做销售费用核算
阅读 117
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老师请问下,现在我们缺很多成本发票,我能不能把固定资产税法上面一次折旧,放在会计上做制造费用,不然的话我们目前成本太低了,因为有很多成本无法开票
小锁老师
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提问时间:07/13 15:15
#实务#
但是这样一次性扣除的话,需要满足政策,一般是不允许的
阅读 19
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老师你好,其他应收款科目审计做信用减值损失,但不做分录调整,在填报季度资产负债表时是以两者的差额填列,还是按照原来的金额填列
小锁老师
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提问时间:07/13 15:14
#实务#
您好,这个是按照原来的金额,填写
阅读 67
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咨询下,律师代理费,发票归类,一般算鉴证咨询费,还是其他咨询服务类,项目编码?
小菲老师
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提问时间:07/13 15:12
#实务#
同学,你好 对应编码304060307
阅读 61
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老师,这里的长期性资产是包括永久性流动资产和非流动资产吗
王一老师
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提问时间:07/13 15:11
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是,长期性资产包括永久性流动资产和非流动资产。 长期性资产就是长期性资金需要覆盖的资产总额,在流动资产融资策略的分类中,长期性资产就等于非流动资产加上永久性流动资产。 激进融资策略的特点就是长期负债、自发性流动负债和股东权益资本这些长期资金来源的总和,小于长期性资产的总需求,差额部分需要依靠临时性流动负债(短期来源)补足,这也是该策略风险较高的原因。 祝您学习愉快!
阅读 66
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老师好!小规模纳税人,增值税如何计提
小菲老师
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提问时间:07/13 15:10
#实务#
同学,你好 一般是按照发票税额计提
阅读 17
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制造费用是指除原材料成本和直接人工成本外的其他生产过程中发生的费用,如生产设备的折旧、维修费用、厂房租金等。
秦老师
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提问时间:12/04 15:38
#会计实务#
制造费用是指在生产过程中除了原材料成本和直接人工成本之外的其他费用。它包括了以下几个方面的费用: 1. 生产设备的折旧费用:制造过程中使用的设备会随着时间的推移而逐渐磨损,其价值也会随之降低。为了反映设备价值的减少,需要计提设备的折旧费用。 2. 维修费用:制造过程中,设备可能会出现故障或需要维护保养,这些维修费用也属于制造费用范畴。 3. 厂房租金:制造过程需要使用厂房进行生产,因此需要支付相应的租金。 4. 劳动保护费用:为了确保员工的安全和健康,制造过程中需要投入一些费用用于劳动保护设施的建设和维护。 5. 生产管理费用:包括了生产过程中的管理费用,如生产计划编制费用、生产人员的管理费用等。 6. 物料运输费用:将原材料从供应商处运送到生产现场的费用。 以上所列举的费用只是制造费用的一部分,具体的费用项目还会因企业的不同而有所差异。在会计实务中,制造费用通常会计入产品的成本中,以便计算产品的总成本。
阅读 1562
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在宁波市个体户个人所得税汇算中,如何计算个人所得税的应纳税额?
周老师
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提问时间:12/04 15:35
#会计实务#
在宁波市个体户个人所得税汇算中,个人所得税的应纳税额可以按照以下步骤计算: 1. 首先,根据个体户的收入情况,确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 免税收入 - 扣除费用。 2. 然后,根据宁波市的个人所得税税率表,确定适用的税率和速算扣除数。 3. 根据适用的税率和速算扣除数,计算应纳税额。应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后,根据个体户的纳税期限,计算应纳税额的实际缴纳金额。
阅读 1027
收藏 4
银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有何不同?
李老师
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提问时间:12/04 15:32
#会计实务#
银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有一些不同之处。 首先,背书方式不同。银行承兑汇票一般需要经过银行的背书,即持票人将汇票背书给银行,以便银行承兑并兑付。而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人,不一定需要经过银行的背书。 其次,兑付方式也有所不同。银行承兑汇票的兑付由银行承兑人负责,即银行在到期日支付汇票金额给持票人。商业承兑汇票的兑付则由承兑人负责,即承兑人在到期日支付汇票金额给持票人。 此外,银行承兑汇票的背书和兑付具有更高的可靠性和可信度,因为银行作为承兑人具有较强的信誉和偿付能力。而商业承兑汇票的背书和兑付则取决于承兑人的信誉和偿付能力,风险相对较高。 总之,银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上的不同主要体现在背书对象和兑付责任上。银行承兑汇票需要经过银行的背书并由银行承兑人负责兑付,而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人,并由承兑人负责兑付。
阅读 1657
收藏 7
返还的工会筹备金如何在会计账簿中记录?
欧阳老师
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提问时间:12/04 15:27
#会计实务#
返还的工会筹备金应当按照以下步骤在会计账簿中记录: 1. 创建一个新的会计科目,可以命名为“工会筹备金”。 2. 在资产类科目中选择一个合适的子科目,例如“其他应收款”。 3. 将返还的工会筹备金的金额记录在“工会筹备金”科目下的“其他应收款”子科目中。 4. 在借方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 5. 在贷方栏中选择一个合适的科目,例如“银行存款”。 6. 在贷方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 7. 根据实际情况填写摘要,并记录相关的凭证号码。 8. 完成记账,并及时将凭证归档。 需要注意的是,返还的工会筹备金属于资产类科目,应当按照实际金额记录在会计账簿中。同时,根据具体情况,可能还需要与工会进行沟通,了解返还工会筹备金的具体事项和要求,以确保正确记录和处理。
阅读 1595
收藏 7
请列举出审计费在企业会计科目表中的具体科目名称。
李老师
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提问时间:12/04 15:24
#会计实务#
审计费是企业在进行审计活动时支付的费用,其在企业会计科目表中的具体科目名称是“管理费用”或“其他业务费用”。具体科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异,但通常都属于管理费用或其他业务费用类别。
阅读 940
收藏 4
捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。
欧阳老师
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提问时间:12/04 15:21
#会计实务#
是的,捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。具体来说,凭证上应包括以下内容: 1. 捐赠对象:凭证上应明确记录捐赠的对象,即受益方的名称或身份。 2. 金额:凭证上应明确记录捐赠的金额,包括捐赠的货币金额或以非货币形式捐赠的估计金额。 3. 日期:凭证上应明确记录捐赠的日期,即捐赠发生的具体日期。 此外,还可以根据需要在凭证上记录其他相关信息,例如捐赠的用途、捐赠的具体项目等。 凭证的记录应准确、清晰,并且能够完整地反映捐赠事项的相关信息。这样可以方便会计人员进行核对和审计,并确保捐赠支出的准确性和可靠性。
阅读 985
收藏 4
如何计算活期利率2023的年化收益?
李老师
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提问时间:12/04 15:19
#会计实务#
要计算活期利率2023的年化收益,需要知道以下信息: 1. 活期利率:这是银行或金融机构提供的年利率,表示在一年内存款的收益率。 2. 存款金额:表示您将存入银行的金额。 3. 存款期限:表示您将存款的时间长度,通常以天、月或年为单位。 根据这些信息,可以使用以下公式计算活期利率2023的年化收益: 年化收益 = 存款金额 * 活期利率 * 存款期限 / 365 其中,365表示一年有365天。如果存款期限以月为单位,可以将365改为12。 请注意,这个公式仅适用于活期存款,因为活期存款的利率通常是每日计息的。如果存款期限超过一年,或者有其他复杂的利率计算方式,需要使用其他公式进行计算。
阅读 1187
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纯利润是指扣除所有费用和税项后的净利润,用于衡量企业经营活动的综合盈利能力。 (问题:纯利润与毛利润有何不同?)
欧阳老师
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提问时间:12/04 15:16
#会计实务#
纯利润和毛利润是会计中两个不同的概念。 毛利润是指企业在销售产品或提供服务过程中,扣除直接成本后所剩下的利润。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润反映了企业主营业务的盈利能力,是衡量企业销售活动的效益的重要指标。 而纯利润是指扣除所有费用和税项之后的净利润。除了直接成本之外,纯利润还要扣除间接费用,如间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用和财务费用等。纯利润是衡量企业经营活动的综合盈利能力的指标,反映了企业整体经营管理的效益。 简而言之,毛利润只考虑了直接成本与销售收入之间的关系,而纯利润则考虑了所有费用和税项对企业盈利的影响。
阅读 1244
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巴基斯坦的信用证的开立程序和要求有哪些?
欧阳老师
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提问时间:12/04 15:15
#会计实务#
巴基斯坦的信用证开立程序和要求如下: 1. 买方与卖方签订合同:在信用证开立之前,买方与卖方需要签订一份合同,明确交易的条款和条件,包括商品的数量、质量、价格、交货日期等。 2. 买方申请信用证:买方将向银行提交信用证申请。申请中需要提供买卖双方的基本信息、合同副本、信用证金额、有效期等。 3. 银行审核信用证申请:银行会对买方的信用证申请进行审核,确认买方的信用状况和交易的合法性。如果一切符合要求,银行将准备开立信用证。 4. 开立信用证:银行根据买方的信用证申请,开立信用证。信用证中会包括买方、卖方和银行之间的权利和义务,以及交易的细节和条款。 5. 通知卖方:银行会将开立的信用证通知卖方。卖方收到信用证后,可以开始准备货物的发运和交付。 6. 卖方装运货物:卖方按照信用证的要求,将货物装运并提供相应的装运单据,如提单、发票、装箱单等。 7. 提交单据给银行:卖方将装运单据提交给开立信用证的银行。银行会对单据进行审核,确认其符合信用证的要求。 8. 银行支付款项:如果单据符合信用证的要求,银行将支付款项给卖方。支付方式可以是即期付款或按照信用证规定的付款条件进行。 9. 买方收到货物:卖方将货物交付给运输公司后,买方可以收到货物,并进行验收。 以上是巴基斯坦信用证的开立程序和要求的基本流程,具体操作可能会因银行和交易的具体情况而有所不同。建议在具体操作中,根据巴基斯坦的法律和相关规定,与银行和相关方面进行进一步的沟通和确认。
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