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请问公司实缴出资，是要在5年内到位吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:52

#实务#

您好，老公司是8年内实缴，新公司是五年内实缴

阅读 19

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老师，没有真实业务，我们给甲公司开专票，我们开完专票也正常交税，但是这甲公司因为没有正常收到货物也没给钱，这发票他就当不知道，也不管这张发票，请问这对我们双方有什么风险吗？如何给领导回复
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:51

#实务#

您好，如果税务局查账，对方要调增，不能抵扣的，现在金税四期查得很严，最好按实际的来开吧，如果都没有支付，你可以先挂账上吧

阅读 25

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咨询一下总分公司的账务问题。分公司为小规模（独立核算），分公司人员以总公司的名义去做项目，收入直接进入总公司账户，总公司确认收入，开具发票，扣除管理费和增值税及附加税，剩余收入全部打入分公司账户，总公司在异地，需要在注册地申报缴纳增值税及附加的，分公司零申报，分公司其实更像是总公司的一个“部门”。分公司如何做账？借：银行存款，贷：其他应收款-内部往来-总公司，等到年底一次性结转到利润，借：其他应收款-内部往来-总公司，贷：本年利润。这样可以吗？
王一老师 | 提问时间：07/13 14:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种账务处理方式不对，调整后可按以下方式处理： 1.分公司实际是该项目的执行主体，取得项目的剩余款项属于分公司的项目收入，不是单纯的往来款。正确的做法是，收到总公司转来的剩余款项时，直接确认分公司的收入：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税 2.你当前的处理方式会导致分公司无法实时准确体现自身的收入、成本和利润，不符合独立核算分公司的会计核算要求，也会给税务核查带来风险。 3.总公司扣除的管理费和相关税费，属于总分公司之间的内部结算，分公司正常将对应部分确认为自身的成本费用即可，最终正常结转本年利润，不需要年底一次性结转往来平账。祝您学习愉快！

阅读 140

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取得红字进项，该发票前期已经抵扣，本月报税有转出，应该怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:50

#实务#

您好，借：成本或费用贷：应交税费-进项转出

阅读 18

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老师，生产企业成本结转：借主营业务成本，贷：？这个贷方是把主营业务销售出去的产品一个个手工录进去吗？还是财务软件自动生成销售出去的产品
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:49

#实务#

您好，生产成本结转借：库存商品贷：生产成本这个是要手动做账的

阅读 57

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请问，这两项填的数据都是哪两项啊
东老师 | 提问时间：07/13 14:49

#实务#

您好，第一项是应付职工薪酬贷方金额，第二行是应付职工薪酬工资借方金额

阅读 74

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公司申报企业所得税纳税申报表，这个选什么，公司没有出口销售，只有些退货返修的货物。
朴老师 | 提问时间：07/13 14:49

#实务#

直接选否，两个出口勾选框都不打勾。理由：仅退货返修、无当期出口销售收入，不属于自营 / 委托 / 代理出口业务，不会触发校验报错。

阅读 95

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老师，个税的现金流量表是什么
小锁老师 | 提问时间：07/13 14:49

#实务#

您好，这个是支付给职工以及为职工支付的现金

阅读 36

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老师您好，比如某老板有AB两个公司，b公司是新成立的，比如某员工每个月一万元工资，在a公司发了五千元交社保同时申报个税，在b公司也发了五千申报了个税，社保就不交了，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:48

#实务#

您好，这个一下子就查到了，因为都是同一个法人，最好不要拆开申报

阅读 23

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老师，我23年年度汇交表更正了，研发费用调低了，研发费用都结转到管理费用了，然后把期间费用表里管理费用下的研发费用调低了，管理费用就少了，带到了主表了，影响了管理费用数据，利润总额也多了，然后我的23年度财务报表需要更正吗
暖暖老师 | 提问时间：07/13 14:48

#实务#

你好，管理费用变了肯定要更正财务报表的利润表

阅读 105

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老师医院的医疗器械价值大于1500 属于特殊行业特有的设备可以放到高值耗材吗
小锁老师 | 提问时间：07/13 14:47

#实务#

您好，这个的话，是可以放入这个耗材的

阅读 20

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老师，怎么把半成品折成数量来摊制造费用？
小锁老师 | 提问时间：07/13 14:45

#实务#

您好这个这个的话请问一下有具体题目吗，一般这个的话是按照固定完工比率

阅读 25

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老师，我们开螃蟹发票，螃蟹是免税吗？
朴老师 | 提问时间：07/13 14:45

#实务#

自己养自己卖活蟹 = 免税；进货倒卖螃蟹 = 9%/1%；煮熟加工 = 13%。

阅读 102

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现在报第二季度的企业所得税我想问一下那里面的资产总额，季初，季末，合计数那两个数字资产总额，我应该怎么取数。从业人数怎么取？
欧阳老师 | 提问时间：07/13 14:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第二季度资产总额取数规则：季初值取4月1日的资产总额，也就是第一季度资产负债表的期末数（即第一季度季末值），直接对应资产负债表的资产总计金额，单位换算为万元即可。季末值取6月30日资产负债表的资产总计金额，同样换算为万元填写。 2.第二季度从业人数取数规则：季初值取4月1日企业实际的从业人数，也就是第一季度季末的实际从业人数；季末值取6月30日企业实际的从业人数，按实际人数填写即可。 3.季度平均值的计算：季度平均值=（季初值+季末值）÷2，系统会自动计算截至本季度的累计平均值，不需要手动计算合计数。祝您学习愉快！

阅读 92

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您好老师，我是一家酒店公司，我们租赁的场地开展经营活动，想问一下取得的租房的发票该如何做账，按小企业会计准则
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:43

#实务#

您好借：应收账款贷：其他业务收入应交税费

阅读 14

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老师您好，社保都要必须按实际工资申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:43

#实务#

您好，是按去年计提个人平均工资来算的

阅读 23

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公司做跨境电商的，放平台卖化妆品的收入怎么做账，我公司不提供开发票给买方的
东老师 | 提问时间：07/13 14:43

#实务#

借银行存款贷主营业务收入

阅读 69

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老师您好，下面这段话是2025的老员工从七月到12月底按2025平均工资申报吗是这意思吗？谢谢老师！尊敬的缴费人：为规范社会保险费征收管理工作，根据《社会保险法》等法律法规，请于申报所属期2026年7月社保费前，完成2026社保年度缴费工资申报。具体规则如下： 1.2025年已在本单位工作的职工，以其2025年月平均工资申报2026社保年度缴费工资。2026年新入职的职工，以其起薪当月工资申报2026社保年度缴费工资。 2.“缴费工资”应按国家及省规定的工资项目计算，包含个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、津贴、补贴等收入。 3.税务部门将开展社保缴费工资与2025年度实际月平均工资数据比对，用人单位请认真核实
朴老师 | 提问时间：07/13 14:41

#实务#

对，就是这个意思，给你拆明白： 2025 全年就在你公司上班的老员工（2025.1–2025.12 在职）算2025 全年全部税前总收入（工资、奖金、津贴补贴）÷12，得出 2025 月平均工资，这个数就是 2026 年 7 月 —2027 年 6 月整个社保年度的缴费基数。不是只取 2025 年 7–12 月，是完整一整年 12 个月平均。 2026 年才新入职员工不用 2025 年数据，直接用入职首月完整折算后的应发工资作为 2026 社保年度基数。

阅读 43

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A公司的法人跟B公司法人是同一个人，那么B公司欠A公司的账160万，A公司欠法人200万，这其他应付款法人款可以抵B公司欠款吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:40

#实务#

您好，不能的，不能这们冲的

阅读 49

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以前年度的职工工资多计提了，现在如何调整，会计科目怎么写？
东老师 | 提问时间：07/13 14:37

#实务#

你好，之前是怎么计提的？麻烦发一下看看

阅读 102

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老师，我们是代别人加工产品，收取加工费的，原材料是对方出，麻烦发一个，所有的会计分录给我嘛
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:35

#实务#

您好收到受托加工物资时，仅在备查簿中登记，不做账务处理。加工过程中发生的人工、辅料等成本需结转至营业成本。完成加工并交付时，确认加工费收入，并结转成本。会计分录为：借记银行存款或应收账款，贷记主营业务收入/其他业务收入、应交税费—应交增值税(销)、同时借主营业务成本/其他业务成本，贷应付账款

阅读 18

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制造费用是指除原材料成本和直接人工成本外的其他生产过程中发生的费用，如生产设备的折旧、维修费用、厂房租金等。
秦老师 | 提问时间：12/04 15:38

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中除了原材料成本和直接人工成本之外的其他费用。它包括了以下几个方面的费用： 1. 生产设备的折旧费用：制造过程中使用的设备会随着时间的推移而逐渐磨损，其价值也会随之降低。为了反映设备价值的减少，需要计提设备的折旧费用。 2. 维修费用：制造过程中，设备可能会出现故障或需要维护保养，这些维修费用也属于制造费用范畴。 3. 厂房租金：制造过程需要使用厂房进行生产，因此需要支付相应的租金。 4. 劳动保护费用：为了确保员工的安全和健康，制造过程中需要投入一些费用用于劳动保护设施的建设和维护。 5. 生产管理费用：包括了生产过程中的管理费用，如生产计划编制费用、生产人员的管理费用等。 6. 物料运输费用：将原材料从供应商处运送到生产现场的费用。以上所列举的费用只是制造费用的一部分，具体的费用项目还会因企业的不同而有所差异。在会计实务中，制造费用通常会计入产品的成本中，以便计算产品的总成本。

阅读 1561

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在宁波市个体户个人所得税汇算中，如何计算个人所得税的应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/04 15:35

#会计实务#

在宁波市个体户个人所得税汇算中，个人所得税的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，根据个体户的收入情况，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 免税收入 - 扣除费用。 2. 然后，根据宁波市的个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。 3. 根据适用的税率和速算扣除数，计算应纳税额。应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，根据个体户的纳税期限，计算应纳税额的实际缴纳金额。

阅读 1027

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银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 15:32

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有一些不同之处。首先，背书方式不同。银行承兑汇票一般需要经过银行的背书，即持票人将汇票背书给银行，以便银行承兑并兑付。而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，不一定需要经过银行的背书。其次，兑付方式也有所不同。银行承兑汇票的兑付由银行承兑人负责，即银行在到期日支付汇票金额给持票人。商业承兑汇票的兑付则由承兑人负责，即承兑人在到期日支付汇票金额给持票人。此外，银行承兑汇票的背书和兑付具有更高的可靠性和可信度，因为银行作为承兑人具有较强的信誉和偿付能力。而商业承兑汇票的背书和兑付则取决于承兑人的信誉和偿付能力，风险相对较高。总之，银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上的不同主要体现在背书对象和兑付责任上。银行承兑汇票需要经过银行的背书并由银行承兑人负责兑付，而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，并由承兑人负责兑付。

阅读 1657

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返还的工会筹备金如何在会计账簿中记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:27

#会计实务#

返还的工会筹备金应当按照以下步骤在会计账簿中记录： 1. 创建一个新的会计科目，可以命名为“工会筹备金”。 2. 在资产类科目中选择一个合适的子科目，例如“其他应收款”。 3. 将返还的工会筹备金的金额记录在“工会筹备金”科目下的“其他应收款”子科目中。 4. 在借方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 5. 在贷方栏中选择一个合适的科目，例如“银行存款”。 6. 在贷方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 7. 根据实际情况填写摘要，并记录相关的凭证号码。 8. 完成记账，并及时将凭证归档。需要注意的是，返还的工会筹备金属于资产类科目，应当按照实际金额记录在会计账簿中。同时，根据具体情况，可能还需要与工会进行沟通，了解返还工会筹备金的具体事项和要求，以确保正确记录和处理。

阅读 1595

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请列举出审计费在企业会计科目表中的具体科目名称。
李老师 | 提问时间：12/04 15:24

#会计实务#

审计费是企业在进行审计活动时支付的费用，其在企业会计科目表中的具体科目名称是“管理费用”或“其他业务费用”。具体科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异，但通常都属于管理费用或其他业务费用类别。

阅读 940

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捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:21

#会计实务#

是的，捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。具体来说，凭证上应包括以下内容： 1. 捐赠对象：凭证上应明确记录捐赠的对象，即受益方的名称或身份。 2. 金额：凭证上应明确记录捐赠的金额，包括捐赠的货币金额或以非货币形式捐赠的估计金额。 3. 日期：凭证上应明确记录捐赠的日期，即捐赠发生的具体日期。此外，还可以根据需要在凭证上记录其他相关信息，例如捐赠的用途、捐赠的具体项目等。凭证的记录应准确、清晰，并且能够完整地反映捐赠事项的相关信息。这样可以方便会计人员进行核对和审计，并确保捐赠支出的准确性和可靠性。

阅读 985

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如何计算活期利率2023的年化收益？
李老师 | 提问时间：12/04 15:19

#会计实务#

要计算活期利率2023的年化收益，需要知道以下信息： 1. 活期利率：这是银行或金融机构提供的年利率，表示在一年内存款的收益率。 2. 存款金额：表示您将存入银行的金额。 3. 存款期限：表示您将存款的时间长度，通常以天、月或年为单位。根据这些信息，可以使用以下公式计算活期利率2023的年化收益：年化收益 = 存款金额 * 活期利率 * 存款期限 / 365 其中，365表示一年有365天。如果存款期限以月为单位，可以将365改为12。请注意，这个公式仅适用于活期存款，因为活期存款的利率通常是每日计息的。如果存款期限超过一年，或者有其他复杂的利率计算方式，需要使用其他公式进行计算。

阅读 1186

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纯利润是指扣除所有费用和税项后的净利润，用于衡量企业经营活动的综合盈利能力。（问题：纯利润与毛利润有何不同？）
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:16

#会计实务#

纯利润和毛利润是会计中两个不同的概念。毛利润是指企业在销售产品或提供服务过程中，扣除直接成本后所剩下的利润。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润反映了企业主营业务的盈利能力，是衡量企业销售活动的效益的重要指标。而纯利润是指扣除所有费用和税项之后的净利润。除了直接成本之外，纯利润还要扣除间接费用，如间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用和财务费用等。纯利润是衡量企业经营活动的综合盈利能力的指标，反映了企业整体经营管理的效益。简而言之，毛利润只考虑了直接成本与销售收入之间的关系，而纯利润则考虑了所有费用和税项对企业盈利的影响。

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巴基斯坦的信用证的开立程序和要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:15

#会计实务#

巴基斯坦的信用证开立程序和要求如下： 1. 买方与卖方签订合同：在信用证开立之前，买方与卖方需要签订一份合同，明确交易的条款和条件，包括商品的数量、质量、价格、交货日期等。 2. 买方申请信用证：买方将向银行提交信用证申请。申请中需要提供买卖双方的基本信息、合同副本、信用证金额、有效期等。 3. 银行审核信用证申请：银行会对买方的信用证申请进行审核，确认买方的信用状况和交易的合法性。如果一切符合要求，银行将准备开立信用证。 4. 开立信用证：银行根据买方的信用证申请，开立信用证。信用证中会包括买方、卖方和银行之间的权利和义务，以及交易的细节和条款。 5. 通知卖方：银行会将开立的信用证通知卖方。卖方收到信用证后，可以开始准备货物的发运和交付。 6. 卖方装运货物：卖方按照信用证的要求，将货物装运并提供相应的装运单据，如提单、发票、装箱单等。 7. 提交单据给银行：卖方将装运单据提交给开立信用证的银行。银行会对单据进行审核，确认其符合信用证的要求。 8. 银行支付款项：如果单据符合信用证的要求，银行将支付款项给卖方。支付方式可以是即期付款或按照信用证规定的付款条件进行。 9. 买方收到货物：卖方将货物交付给运输公司后，买方可以收到货物，并进行验收。以上是巴基斯坦信用证的开立程序和要求的基本流程，具体操作可能会因银行和交易的具体情况而有所不同。建议在具体操作中，根据巴基斯坦的法律和相关规定，与银行和相关方面进行进一步的沟通和确认。

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