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请问老师: 1鞭炮烟火这题计算消费税为什么算组价时没有乘以1.1?2.自产的酒勾兑成白酒的组价为什么乘以成本利润率加1? 3什么时候用成本利润率?
暖暖老师
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提问时间:10/01 23:22
#税务师#
...
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蔬菜不是全环节免征吗?怎么从农民手上买了又要交税了啊
朴老师
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提问时间:08/25 11:52
#税务师#
农民直接销售自家土地的农产品是免税的,但是蔬菜公司从农民这里收购了蔬菜,然后再对外销售出去,是要交9%的销项税
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A选项为什么不选
税法老师
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提问时间:11/03 15:32
#税务师#
选项A,培训所得属于劳务报酬,在境外通过网上指导获得境内机构支付的培训所得劳务发生地没有在中国境内,不属于来源于中国境内的所得。除国务院财政、税务主管部门另有规定外,下列所得,不论支付地点是否在中国境内,均为来源于中国境内的所得:1.因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得。 2.将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得。3.许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得。4.转让中国境内的不动产等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得。5.从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得。
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一般纳税人转让其2016年5月1日后取得(不含自建)的不动产,适用一般计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额,按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。 既有以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。又有纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额,按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款。这个不矛盾吗?一会儿不可扣,一会儿又可扣。该怎么理解?
周老师
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提问时间:03/25 15:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里一个是在房产所在地预扣预缴,一个是在机构所在地申报纳税。 房产所在地与企业机构所在地不在同一个地点的,需要在房产所在地预扣预缴(差额预缴),在机构所在地申报纳税(全额纳税,同时可以扣除在房产所在地预缴的税款) 祝您学习愉快!
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老师您好,下图这道题问题2,长城公司20×2年1月甲材料的材料成本差异率怎么计算?计划成本法的计算公式是什么?
张老师
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提问时间:10/18 17:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:一般情况下,当月差异率的计算,材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异率)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额) 但是,如当月存在委托加工物资的发出时,由于在发出时,这部分就要算实际成本,但当月的差异率,在此时是算不出来的,所以只能用月初的差异率计算发出的材料成本差异。 然后,在算当月差异率时,这部分已结算的差异和计划成本,就需要在差异率的分子和分母中扣除,公式变为: 材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异率-委托加工物资发出的材料成本差异)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额-委托加工物资发出的计划成本) 建议您先按自己的理解动手做一下,将您做的提交上来,老师再帮您有针对性分析。 祝您学习愉快!
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你好 个体工商户业主本人工资不得在所得税前扣除吗?
小王老师
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提问时间:11/14 13:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,个体工商户业主本人的工资不得在所得税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 803
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@贾apple老师。这个合并财务报表集团是什么意思呢
apple老师
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提问时间:04/02 19:42
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
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@贾apple老师上次说的单警设备及训练器材是按第一个编码开吗
apple老师
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提问时间:03/27 08:53
#税务师#
同学你好,早上好,从字面上判断,第1个最合适1060406040
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老师,我们是分公司,今年需要自己营业执照年审,但是密码都忘记了怎么办?没有密码重置的地方。
东老师
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提问时间:03/13 09:40
#税务师#
您好,那这种情况可以去当地工商局重置密码
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老师好,委外加工业务,供应商把我们的原料丢了,他会按照成本价赔偿,供应商给丢的,这个算是经营管理不善吗?需要进项税转出吗?
郭老师
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提问时间:01/09 12:16
#税务师#
对的,是的,需要进项转出。
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老师,老板年底欠公司1000万借款,怎么计算个税
宋老师2
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提问时间:12/27 08:58
#税务师#
您好,这个就要看税务局怎么认定呢,如果认定你为分红的话要交20%。
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请问老师,单位有无形资产土地,一直在摊销,但是图片为啥写着不能摊销
朴老师
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提问时间:11/28 15:13
#税务师#
同学你好 这个可以单独摊销
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根据法律规定,下列有关行政处罚执行程序的说法中,正确的是( )。 C.除依行政处罚法的规定当场收缴的罚款外,作出行政处罚决定的行政机关及其执法人员不得自行收缴罚款 D.当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的,作出处罚决定的税务机关只能申请人民法院强制执行 答案 : C 【知识点】行政处罚执行程序 选项D:当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的,作出处罚决定的税务机关可以采取规定的强制执行措施,或者申请人民法院强制执行。 问题:D选项,税务机关是不是也可以自己实施行政强制执行?也可以申请人民法院强制执行?
玲竹老师
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提问时间:11/12 13:15
#税务师#
您好 《税务稽查工作规程》第六十二条明确规定:“被执行人未按照《税务处理决定书》确定的期限缴纳或者解缴税款的,稽查局经所属税务局局长批准,可以依法采取强制执行措施,或者依法申请人民法院强制执行。” 以及第六十四条明确规定:“被执行人对《税务行政处罚决定书》确定的行政处罚事项,逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的,稽查局经所属税务局局长批准,可以依法采取强制执行措施,或者依法申请人民法院强制执行”。 因此,不论是《税收征管法》中规定的“税务机关的处罚决定”还是《税务稽查工作规程》中规定的“未按照《税务处理决定书》确定的期限缴纳或者解缴税款”亦或是“《税务行政处罚决定书》确定的行政处罚事项”均可以直接依法申请人民法院强制执行,并且在关于税务机关自力采取税收强制执行措施和申请人民法院采取强制执行措施的关系上,《税收征管法》第八十八条第三款明确规定:“作出处罚决定的税务机关可以采取本法第四十条规定的强制执行措施,或者申请人民法院强制执行。”根据文义理解和表达习惯,两个之间是用“或者”连接的,即表示两种方式是允许任一选择且无先后之分的。
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老师,请问下行政单位去年购买的测温仪,当时在往来款中支出,记借:其他应付款,贷:银行存款,未记固定资产。今年审计后要求记入固定资产,请问会计分录怎么出?
家权老师
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提问时间:10/27 10:30
#税务师#
借:固定资产 贷:其他应付款 借:管理费用-折旧费 本年应计提折旧 利润分配-未分配利润 上年应该计提的折旧 贷:累计折旧
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这里的技术咨询费用与技术转让项目密不可分且一并收取,是属于技术转让所得的,为什么计税时要提出来
立峰老师
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提问时间:08/19 14:37
#税务师#
你好同学 因为技术转让所得有低于500万元免税,超过500万元的部分减半征收的政策。
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老师好,会计兼两家公司的财务,信用代码不一样,如何登陆电子税务局?,还需要重新注册吗?
暖暖老师
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提问时间:08/17 13:54
#税务师#
你好,登录不同的金税盘需要
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税务师报考工作证明需要盖章吗
艳子老师
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提问时间:08/14 14:45
#税务师#
您好, 你前面取得中级证了吗?
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其他个人包括个体工商户吗?
郭老师
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提问时间:08/06 11:00
#税务师#
你好,不包含个体户的。
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湖南税务师考试可以带计算器进考场吗
新新老师
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提问时间:08/03 11:53
#税务师#
可以参考以前年度的情况,最终是以你的准考证上面的要求为准。
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老师好,公司要进行注销,税务上需要做什么准备
东老师
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提问时间:07/28 09:33
#税务师#
您好, 需要把账务上的科目尽量都清零才行
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2013年8月1日以后购进的固定资产都可以抵扣进项税吗
王雁鸣老师
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提问时间:07/17 22:07
#税务师#
同学你好,2013年8月1日以后购进的设备类固定资产都可以抵扣进项税,不动产类固定资产不可以。
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2023年第一季度报税超过三十万,第二季度怎么报税。想知道具体怎么填表。
艳子老师
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提问时间:07/09 15:50
#税务师#
您好,你说的是报第一季度怎么填报表,是吗?
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这个就不会 c为啥不对
暖暖老师
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提问时间:06/28 10:21
#税务师#
你好,没有考虑应收股利的
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护贫捐赠,是否可以税前扣除?
文文老师
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提问时间:06/25 10:55
#税务师#
护贫捐赠, 可以税前扣除
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老师比方说B公司欠我公司货款20万元,B公司以煤炭顶货款这样可以吗,我公司没有煤炭经营范围。
文文老师
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提问时间:06/21 14:45
#税务师#
可以的,同时让对方开煤炭发票
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怎么算呀怎么计算滴呀,可以解释一下计算过程吗
若言老师
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提问时间:06/19 23:05
#税务师#
同学你好 正在解答 ,请稍后
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选项b是为什么错误?
晶晶月老师
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提问时间:06/05 20:28
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
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今年利润负数2000元,上年利润负数3000元,怎么做同比增长率
一鸣老师
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提问时间:05/27 16:21
#税务师#
上年利润负数3000元,怎么做同比增长率=-2000/(-2000+3000)*100%
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老师,考税务师,涉税实务有什么好的建议吗?
venus老师
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提问时间:05/22 11:03
#税务师#
1、夯实基础 教材是一切的基础,首先提醒各位考生一定要确保教材是最新版本的。即便没有买最新教材也要结合大纲,明确哪些部分有改动,哪些地方没有,做到心中有数。隋后按照各章节的顺序进行复习备考。 2、把握重点 在熟悉教材的基础上,着重把握重点内容,重点章节内容,可以结合网课多听听导师分析,善于总结,将所有的考点重难点记录到自己的笔记本上,以为冲刺阶段做准备。
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老师:所得税汇算清缴中,本年折旧摊销额中,运输设备,出现负数,该怎么填资产折旧摊销及纳税调整明细表?
邹老师
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提问时间:05/12 15:06
#税务师#
你好,是什么原因导致折旧,摊销还是负数呢?
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