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请教一下老师,印花税要是不计提符不符合标准?
易 老师
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提问时间:04/20 12:16
#税务师#
同学您好,不要计提,交时做分录借税金及附加,贷:银行存款
阅读 813
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某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,从事小汽车的生产、销售。2021年8月,该企业发生下列业务: (1)购进机器修理配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额6.5万元;支付不含税运费20万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。 (2)购入钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元,税额650万元。 (3)本月销售自产小汽车取得含税销售额28250万元,同时收取装卸费11.3万元(未分别核算),开具普通发票。 (4)将自产A型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位,每辆成本15万元,同类车型每辆平均售价22万(不含税),最高售价25万元(不含税)。 已知:小汽车的消费税税率为5%;相关发票已经主管税务机关认证。 要求:根据上述资料,回答下列小题。 46、该企业当期应该缴纳的增值税应是( )万元。③答案为什么是按抵扣了的计算?
玲竹老师
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提问时间:07/31 07:08
#税务师#
您好 3是对外销售 不是抵扣啊
阅读 813
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老师,图1中A选项平销返利的收入涉及的增值税为什么不是做进项税额转出? 如果图1A选项不选的话,那么图2中第2业务的会计分录是不是错了?是不是也不能做进项转出?
税法老师
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提问时间:11/02 20:34
#税务师#
第一张图片已经勘误了,第二张是正确的。 勘误内容: 将“CD解析选项A,应冲减“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目;选项B,。。。。” 修改为: “ACD解析选项B,。。。”
阅读 813
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变化的只是股票面值,不是规定的股票面值都是1元么?拆股了面值还能变?
金金老师
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提问时间:01/29 21:45
#税务师#
这个不是拆股,这个是股票分割,分割后面值会减少
阅读 813
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老师,你好,我单位是一个集团公司下属的小公司,但是从外面看和总公司没有任何关系的,就是小公司的前期的资金都是从总公司来的,占了往来其他应付款上,这样税务要按分红20%收税,怎么处理这个账?
青老师
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提问时间:06/09 14:09
#税务师#
你好 ; 那就走往来科目即可 ; 这个不会涉及20%个税的 ; 你们是公司之间的
阅读 813
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母公司控股子公司,请问企业所得税,增值税,分红等要怎么算的呢
郭老师
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提问时间:10/12 18:03
#税务师#
你好,自己申报自己的就可以的,是一般纳税人还是小规模?
阅读 813
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老师,消费税是价内税吧, 那增值税税计税基础里是不是应含消费税。 为啥组价的时候,要把消费税含进来, 像图片这种又不用含
夕夕老师
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提问时间:12/07 10:48
#税务师#
同学您好,请稍等稍等
阅读 813
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长期应收款和未确认的融资收益,他们是加的关系,还是减的关系
易 老师
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提问时间:11/24 20:02
#税务师#
同学您好,是减的关系
阅读 813
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居民个人王某为独生子女,他其配偶名下均无住房,在某省会工作并租房居住,2019年王某收入及部分支出如下: (3)利用业余时间出去兼职,一个月去一次,每次报酬为2000元 计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税?
冉老师
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提问时间:08/11 14:18
#税务师#
你好,这个计算是当月的个税吗
阅读 813
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老师,驾校开票的税率是多少
金金老师
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提问时间:12/18 10:21
#税务师#
你好,一般纳税人是6个点的
阅读 813
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老师,这个题对吗 答案
法律老师
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提问时间:07/10 08:39
#税务师#
本题选择A选项,是正确的。 被征收人在法定期限内不申请行政复议或者不提起行政诉讼,在补偿决定规定的期限内又不搬迁的,由作出房屋征收决定的市、县级人民政府依法申请人民法院强制执行。
阅读 813
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老师,我们与别人签订的融资性售后回租合同,这种要不要缴纳印花税?有哪位高人老师,能不能明确说一下,这个到底要不要缴纳印花税,别人放款本金是6000万,我们把设备抵押给别人公司,又回租,然后签订的这个合同,到最后还款是8000万,如果缴纳,到底按照印花税里什么申报?又按多少金额申报?问了两个老师了,回复不一样,想寻找正确答案。(小菲老师,曲曲老师不要回复)
木木老师
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提问时间:09/29 14:53
#税务师#
一、对开展融资租赁业务签订的融资租赁合同(含融资性售后回租),统一按照其所载明的租金总额依照“借款合同”税目,按万分之零点五的税率计税贴花。 二、在融资性售后回租业务中,对承租人、出租人因出售租赁资产及购回租赁资产所签订的合同,不征收印花税。 参考文件:《关于融资租赁合同有关印花税政策的通知》(财税〔2015〕144号)。 按本金6000计算
阅读 813
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;从国营农场购进免税水果直接用于零售,收购金额22万元,开具合法收购凭证免税水果进项22*9%=1.98;购入运输服务,将该批农产品运回企业,取得增值税专用发票,注明运费金额1万元 老师请问,购入免税水果的运费可以抵扣吗?
郭老师
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提问时间:08/26 10:51
#税务师#
你好,这个水果是买来销售可以
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观念支付和拟制交付什么区别,观念交付包括简单交付、占有改定,指定交付,是吗?而拟制下面没有分类了吗?
灿灿老师
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提问时间:11/26 16:15
#税务师#
同学请稍等正在解答中
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关联债资比例计算公式中年度各月平均关联债权投资之和和年度各月平均权益之和分别怎么算,并且举例最难的这类似的计算题谢谢
小王老师
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提问时间:07/09 21:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 年度各月平均关联债权投资之和是指在一年内每个月末的关联债权投资额相加后除以12。年度各月平均权益之和则是指在一年内每个月末的权益额相加后除以12。例如,假设某企业每月末的关联债权投资额分别为:100,150,200,250,300,350,400,450,500,550,600,650(单位万元),那么年度各月平均关联债权投资之和为: (100+150+200+250+300+350+400+450+500+550+600+650)/12=375(万元)假设该企业每月末的权益额分别为:80,90,100,110,120,130,140,150,160,170,180,190(单位万元),那么年度各月平均权益之和为: (80+90+100+110+120+130+140+150+160+170+180+190)/12=135(万元)关联债资比例计算公式为:年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益之和 在这个例子中,关联债资比率为: 375/135≈2.78这就是一个较为复杂的关联债资比例的计算题。 祝您学习愉快!
阅读 813
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、A公司为建造一艘大型货船于2×18年1月1日借入专门借款1200万元,年利率8%,同时占用的一般借款有如下两笔:2×18年1月1日取得长期借款1000万元,借款期限3年,年利率6%,利息按年支付;2×18年6月1日发行面值2000万元的债券,期限5年,票面年利率8%,发行价格为2100万元,实际年利率6%,利息按年支付。2×18年1月1日开始动工兴建,2×18年资产支出情况如下:1月1日1200万元,6月1日1500万元,8月1日900万元,2×18年3月1日至6月30日因工程安全检查停工,7月1日恢复施工,当年该货船未达到预定使用状态。不考虑专门借款闲置资金收益,则A公司2×18年借款费用资本化金额为( )万元。 老师,这个题目里第二笔一般借款在算资本化率的时候为什么要用发行价格的,不用票面的计算?
郭锋老师
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提问时间:11/01 12:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为债券的实际成本是基于发行价格和实际利率来确定的,所以计算资本化率时使用的是发行价格而不是票面价值。这反映了公司实际支付的借款成本。 祝您学习愉快!
阅读 813
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金 融 机 构向小微企业和个体户提供的利 息不超 贷 款市场报 价利 率的150%免税。那 提供给农户的呢,也是不超150%免税吗?
张老师
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提问时间:10/31 01:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自2017年12月1日至2027年12月31日,对金融机构向农户发放小额贷款取得的利息收入,免征增值税。 金融机构应将相关免税证明材料留存备查,单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入,按现行规定向主管税务机关办理纳税申报;未单独核算的,不得免征增值税。 小额贷款,是指单户授信小于100万元(含本数)的农户贷款;没有授信额度的,是指单户贷款合同金额且贷款余额在100万元(含本数)以下的贷款。 政策中并没有对利率的明确规定。 祝您学习愉快!
阅读 813
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算残保金时候,残疾人包括劳务吗?
小王老师
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提问时间:10/29 18:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是劳务派遣吗 用人单位依法以劳务派遣方式接受残疾人在本单位就业的,由派遣单位和接受单位通过签订协议的方式协商一致后,将残疾人人数计人其中一方的实际安排残疾人就业人数和在职职工人数,不得重复计算。 祝您学习愉快!
阅读 813
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小巨人、专精特新、高新技术企业、科技型中小企业在涉税问题上分别有什么优惠政策
范老师
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提问时间:10/11 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这里说的小巨人和专精特新是指什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 813
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工业母机中无形资产外购或者研发的加计扣除有哪些
郭锋老师
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提问时间:08/26 10:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据现行税法规定,工业母机中无形资产的加计扣除主要分为两种情况: 1.外购无形资产用于研发,发生的摊销费用可以加计120%扣除。 2.加计扣除:2023.1.1~2027.12.31,加计扣除120% 祝您学习愉快!
阅读 813
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ADE分别是什么的职权
小王老师
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提问时间:08/17 16:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A管理人可以决定,但应当及时报告债权人委员会或法院,即最终决定权不在管理人。 D是“债务人”提出和解协议。 E是“法院”予以批准。 祝您学习愉快!
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你好,物业开发票,谁交费就开谁的名字吗?
周老师
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提问时间:07/11 13:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 祝您学习愉快!
阅读 813
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我们是一般纳税人 之前买的二手车 现在卖出去了 只是去二手车交易市场开具1万的发票 办理了过户 我们单位开具发票?
东老师
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提问时间:11/04 14:34
#税务师#
您好,这种情况对方不需要发票的话,你们就不用再开了。
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个体户与个体工商户是一个意思吗
小智老师
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提问时间:10/16 15:37
#税务师#
是的,个体户和个体工商户是一个意思,都是指个人经营的商业实体。
阅读 812
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老师,贷款合同缴纳印花税是多少税点
小锁老师
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提问时间:07/11 21:19
#税务师#
您好,贷款合同,是万分之0.5 这个税率
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本届应届生可以考税务师吗,直接回复可以或者不行就好了
小朵老师
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提问时间:06/14 15:26
#税务师#
同学,你好 不可以,需毕业工作满1年
阅读 812
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我公司的研发费用的人员工资是工时分配的,这可以加计扣除吗?
小锁老师
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提问时间:04/25 21:08
#税务师#
您好,公式记录,这个都有吗这个
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(P/F,8%,4)=0.7350,(P/F,4%,8)=0.7307 为什么这两者的复利现值系数不一样,不是应该一样的吗?本体不能用(P/F,8%,4)=0.7350 吗?
apple老师
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提问时间:04/18 11:10
#税务师#
同学你好,不一样的 是复利计算,不是单利计算,
阅读 812
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老师您好,异地为什么要预缴所得税?
邹老师
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提问时间:03/09 10:32
#税务师#
你好,是建筑业外出经营吗?
阅读 812
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统计局要的增值税申报主表和全年附列表四,这个列表四是“增值税及附加税申报表附注列资料(四)税额抵减情况表吗?
郭老师
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提问时间:03/07 11:20
#税务师#
对的是的,是这一个的。
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