关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
收入达到确认时点,不确认征管法会怎么处理?
刘倩老师
|
提问时间:07/26 16:39
#税务师#
你好!按偷税漏税处理
阅读 835
收藏 0
这题不理解, 为什么要*3600×/6000
小天老师
|
提问时间:07/24 23:01
#税务师#
您好,3600除 是非股权支付部分所得在确认并交税的,股权支付部分不确认所得和损失
阅读 835
收藏 0
老师好,咨询一个问题 成本法转权益法(追溯调整法) 题目条件: 1.甲公司控制了乙公司60% 的股权,非同控,2021.1.1支付了6000万对价。被投资方当日的可辨认净资产公允价值10000万 2.2022.6.30已350W的价格出售了百分之60的二分之一的股权 3.2021年被投资方实现利润1000W。宣告发放现金股利300W,其他综合收益100W增加 4.2022.1到6月实现了利润500万。 题目如上,方宁老师在讲解答案的时候需要调整的如下: 3000+(1000-300)*30%+(100*30%)+(500*30%)=3390W的长投账面价值 我的疑问:我不明白1000W为什么要减去已宣告发放的300W
闷闷
|
提问时间:06/27 14:14
#税务师#
因为发放的是现金股利,权益法会调整长期股权投资金额 权益法下被投资单位宣告发放现金股利时: 借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整
阅读 835
收藏 4
请问采购协议,签署了甲方1:A公司;甲方2:B公司;合同写:A公司因为XX原因,与乙方签订采购合同;B公司是A的全资子公司,承担付款义务,是本合同的付款方,共同签署合同。协议约定发票开给B公司。这种安排有税务问题吗
青老师
|
提问时间:06/07 16:02
#税务师#
你好1不合理的; 这样会涉及虚开发票的
阅读 835
收藏 0
今年可不可以报考税务师?
刘倩老师
|
提问时间:06/07 10:02
#税务师#
你好!2023年注册税务师报名时间为5月8日10:00-7月10日17:00
阅读 835
收藏 0
计算过程,可以写清楚一下,分开算
暖暖老师
|
提问时间:06/03 16:07
#税务师#
你好,这个题目还有哪里不懂得地方呢?
阅读 835
收藏 0
小规模的税控服务费可以抵扣增值税吗?谢谢老师
小菲老师
|
提问时间:05/30 16:00
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 835
收藏 4
23年小规模,卖使用过的固定资产 如果不放弃优惠是不是就是/1.01*1% 那如果放弃是/1.03*0.02还是/1.03*0.03
新新老师
|
提问时间:05/24 13:00
#税务师#
是的,是这样处理的是的。不动产以外的是这个。
阅读 835
收藏 0
你好,请问在备考中级财管和经济法,报考税务师哪门比较合适
一鸣老师
|
提问时间:05/14 16:22
#税务师#
就是税务师的税务会计比较合适
阅读 835
收藏 4
老师,公益性捐赠支出结转年限三年,什么意思啊,比如第一年发生,多余部分还调增吗?
郭老师
|
提问时间:05/07 07:55
#税务师#
对的 超过利润12%的,需要纳税调整,在明年再继续抵扣 可以结转三年
阅读 835
收藏 4
老师您好,我们开票是按一般计税开的,但是预交税款选择错误,选成简易计税了,交了好几个月了才发现错了,这种情况怎么处理。
郭老师
|
提问时间:05/05 13:36
#税务师#
你好,你现在看一下电子税务局里面还能修改吧,当时是在这里面申报的吗?
阅读 835
收藏 4
年前的时候,公司进出账款,都没有开票,都做预付账款,预收账款科目吗
邹老师
|
提问时间:04/15 13:50
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 835
收藏 4
请问老师,单位团建,有的时候是聚餐,有的时候是去旅游景点玩。请问这些团建费是全部都放到福利费吗?
郭老师
|
提问时间:02/02 13:02
#税务师#
对的,是的,全部都做福利费。
阅读 835
收藏 4
这题如果改成把应税资源移送用于继续生产应税资源,是否是根据后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算呢
税法老师
|
提问时间:12/22 21:32
#税务师#
是的,连续生产应税资源,按照后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算缴纳资源税。
阅读 835
收藏 4
计算材料成本差异率的时候考虑发出材料的差异和计划成本吗
木木老师
|
提问时间:10/18 12:31
#税务师#
你好,计算差异率是,不考虑的
阅读 835
收藏 1
老师,问下开票额度怎么提高,怎么办理,单张发票开的额度提高了,有什么影响吗?
青老师
|
提问时间:08/18 12:27
#税务师#
你好; 电子税务局 做 增加版本即可; 你 比如想万元版本升级十万版本的话; 电子税务局申请即可
阅读 835
收藏 4
可以凭这个票入账吗?
东老师
|
提问时间:06/13 17:31
#税务师#
你好,这个发票是可以入账的。
阅读 835
收藏 4
、 某县城一家服装缝纫部(增值税小规模纳税人),主要从事服装制作。2021年12月缝纫业务共收取现金160000元;转让使用过的小型设备一台,价税合并收取5240元;出租一间办公室,收取租金3150元。该省人民政府规定对省内增值税小规模纳税人城市维护建设税按照规定幅度的最高限减税。该缝纫部当月应缴纳城市维护建设税( )元。 A. 0 B. 44.65 C. 45.90 D. 122.80 这个题 为什么要*50%呢?
立峰老师
|
提问时间:10/02 15:51
#税务师#
同学你好 因为根据财税2019年39号文件,城建税有最高50%的减半优惠
阅读 835
收藏 4
老师 ,我刚去到一家公司 现在做着3家账务 是有点关联的 有贸易 制造业还有物业 我发现账很乱 尤其贸易的入库的所有票据都没有 存在什么风险了?
玲竹老师
|
提问时间:11/25 08:44
#税务师#
您好 没有票据 税务查到的话 成本费用可能不允许企业所得税前扣除
阅读 835
收藏 4
这两个题里的都是提供设计服务,为什么一个是6%,一个是3%的税率?
新新老师
|
提问时间:11/19 09:07
#税务师#
你好,6%的那个不对。第一个说的是个人提供服务。个人适合小规模税率一样的也是3%。
阅读 835
收藏 4
2×22 年甲公司的合营企业乙公司发生的下列交易或事项中,将对甲公司当年投 资收益产生影响的是( )。 A.乙公司宣告分配现金股利 B.乙公司当年发生的电视台广告费 C.乙公司持有的其他债权投资公允价值上升 D.乙公司股东大会通过发放股票股利的议案
微微老师
|
提问时间:12/02 21:36
#税务师#
你好,乙公司当年发生的电视台广告费通过影响乙公司的当期损益影响乙公司的净利润,进而 影响甲公司的投资收益,选项 B 正确。
阅读 835
收藏 0
业务招待费扣除的计算基数里,不包含股权转让收入吧?
郭老师
|
提问时间:02/11 00:01
#税务师#
可以 它有个前提 主营就是股权转让 它的收入就是股权转让收入
阅读 835
收藏 4
请问老师我们是建筑工程施工单位,甲方欠我们的工程款用房子抵债怎么做会计分录呢
邹老师
|
提问时间:12/05 08:55
#税务师#
你好,甲方欠我们的工程款用房子抵债 借:固定资产,贷:应收账款
阅读 835
收藏 4
破产申请不是没有10%出资人?只有重整才有出资人的吗?
木木老师
|
提问时间:09/11 11:12
#税务师#
10%以上的出资人也是可以申请的。
阅读 835
收藏 4
“与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,应当计入债务性工具的初始确认金额” 请问老师这句话的意思是被合并企业直接向合并企业发行债券的意思吗
张老师
|
提问时间:06/16 16:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。这句话的意思是指在企业合并过程中,购买方(即合并企业)为了取得被合并企业的控制权而发行债务性工具(如债券),在这个过程中发生的交易费用应当计入该债务性工具的初始确认金额中。这并不意味着被合并企业直接向合并企业发行债券。 祝您学习愉快!
阅读 835
收藏 4
这道题为啥不先考虑是否做出实质性修改
张老师
|
提问时间:11/16 22:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理债务重组时,首先需要判断是否构成实质性修改。实质性修改通常是指债务条款的变更对债务的现金流量产生重大影响。根据会计准则,如果债务重组导致债务的现值与原债务的账面价值之间的差异达到或超过10%,则通常认为是实质性修改。 在这道题中,题目已经给出债务重组后债务的公允价值为160,000元,并且乙公司已对该项债权计提坏账准备52,000元。由于题目直接给出了重组后债务的公允价值,说明已经考虑了债务条款的变更对债务价值的影响,因此不需要再单独判断是否构成实质性修改。 因此,题目不需要先考虑是否做出实质性修改,因为题目已经提供了重组后债务的公允价值,直接使用该信息进行后续的会计处理即可。 祝您学习愉快!
阅读 835
收藏 4
业务(3)这道题算可以扣除利息的时候9800×2×5%不应该再除以2吗,借款期是半年,题目给的是年利率
赵老师
|
提问时间:11/01 16:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不用的,C2公司各月平均权益投资均为9800万元。这里的9800是一年12个月平均下来的,而不是单指这个半年的借款。 所以在计算的时候不用÷2,计算半年的扣除。 直接×5%,计算全年的扣除即可。 祝您学习愉快!
阅读 835
收藏 4
第五问 885从哪里得到的
范老师
|
提问时间:09/13 16:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个数据有误,应该是第4小题计算的应交所得税的金额822.5 祝您学习愉快!
阅读 835
收藏 4
题干中单位有元也有万元,如果统一单位万元,会计分录需要在数后面再加上万元吗还是只有数字就可以
郭锋老师
|
提问时间:11/11 20:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计分录的金额后面不要写单位,只写数据即可。 祝您学习愉快!
阅读 835
收藏 4
老师,外购商誉不是转让时扣除吗?为什么外购商誉100万没有调增呢?
郭锋老师
|
提问时间:10/18 00:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题目中外购的商誉计提了摊销费用,这个摊销费用税法上是不能扣除的,进行了纳税调增10万元。 这道题并没有说将商誉支出全部扣除了。 祝您学习愉快!
阅读 835
收藏 0
上一页
1
...
496
497
498
499
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问