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老师,公司租的宾馆,做为办公住宿,然后开的住宿费发票,一年15万,可以所得税扣除吗
邹老师
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提问时间:05/05 11:45
#税务师#
你好,公司租的宾馆,做为办公住宿,然后开的住宿费发票一年15万,是 可以在所得税税前扣除的
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问处置损益为什么不把之前计提的公允价值变动损益转到投资收益这部分加上呢
一休哥哥老师
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提问时间:04/14 11:32
#税务师#
问处置损益为什么不把之前计提的公允价值变动损益转到投资收益这部分加上呢? 答:以前是加的。现在新准则不加。
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出租不动产需要预交增值税吗?什么情况要预交,什么时候不要预交
新新老师
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提问时间:08/23 08:38
#税务师#
你好,如果是异地的,需要预交。
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2022年税务师财务与会计必刷550题第87页第二问,影响存货的金额为什么是含税收入减去成本?
财会老师
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提问时间:10/09 20:09
#税务师#
库存商品减少,所以是减成本。而含税售价是因为是以自产产品发放给员工,计入制造费用的是含税金额。
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老师请问这个题怎么做哇 每个小题目的过程是怎么样的哇
暖暖老师
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提问时间:06/02 11:40
#税务师#
你好暂时没有回答这个问题
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行政机构不具有独立的编制和财政经费,一般不具有行政主体资格——老师,编制、财政经费和行政主体有什么关系,如何理解这句话? 【来源:学堂课后习题】
时时老师
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提问时间:06/24 16:49
#税务师#
行政法主体是指行政法上享有权力职业的主体,包括行政主体和行政相对人。行政主体包括行政机关和其他行使权力的机关,而行政机关是行政主体的主要部分,并非所有的行政机关都能成为行政主体
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怎么看出这题是独立,为什么不是非独立,怎么判断
牛牛老师
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提问时间:08/03 17:34
#税务师#
你好! 有独立请求权的第三人与无独立请求权的第三人的区别。 (1)参加诉讼的根据不同。前者参加诉讼的根据是对原被告争议的诉讼标的有独立请求权;后者参加诉讼的根据是对原告被争议的诉讼标的没有独立请求权,但案件处理结果与他有法律上的利害关系。(2)诉讼地位不同。前者在诉讼中处于原告的地位;后者不是原告,也不是被告,而是和本诉讼的一方当事人站在一起,但又有独立诉讼地位的参加人。 (3)享有的诉讼权利不同。前者享有原告的一切诉讼权利;后者不是原告,也不是被告,具有独立诉讼地位的参加入。 (4)参加诉讼的方式不同。前者是否参加诉讼由当事人自己决定,法院不得强制;后者可以自己申请参加诉讼,也可以由法院通知其参加诉讼。
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老师,这个企业跟税法是一致的,都是一次性计入成本的,为什么还要调整呢?
冉老师
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提问时间:06/08 09:54
#税务师#
你好,学员,这个会计是计入资产成本的,按期摊销,税法是可以一次性扣除的,不一样的
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5月份升为一般纳税人,没有进项,开出去专票价税合计:34900。其中税额:4015.04。这个是必须交的税吗?其中有张票12000的票当时开错了,忘了作废怎么办?
朴老师
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提问时间:06/10 10:08
#税务师#
专票的话这个月红冲
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酒厂自产白酒抵债 增值税不视同销售。只是消费税视同销售是吗?
税法老师
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提问时间:10/24 17:00
#税务师#
是的,您的理解正确
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老师,您好,我不懂为什么要×60%跟40%
朱朱老师
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提问时间:07/22 08:03
#税务师#
您好,解答如下 60%和40%是按照账面价值的比重
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5、王某拥有三套住房,一套原值为100万元的房产供自己和家人居住;另一套原值为80万元的房产于2021年7月1日出租给李某居住,每月租金收入3000元(不含增值税,下同);还有一套原值为120万元的房产于同年10月1日出租给刘某用于生产经营,每月租金收入5000元。2021年王某应缴纳房产税()元。 老师,不懂为啥是从出租当月算房产税
暖暖老师
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提问时间:08/12 11:03
#税务师#
你好,房产税出租的从次月开始计算,但是在计算题目中如果出租从1号开始一般是当月计算,30号出租一般是词语额计算的根据很多题目的总结
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在建工程试车形成的库存商品冲减在建工程成本吗
悠然老师01
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提问时间:11/19 15:55
#税务师#
学员你好,具体以教材表述为准,2022年1.1新修订的准则,如果考试还是按教材的表述为准 按照现行会计政策,即《企业会计准则解释第15号》规定:“企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品,比如测试固定资产可否正常运转时产出的样品,或者将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的(以下统称试运行销售),应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等适用的会计准则对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。”该修订文件自2022年1月1日起施行,该修订改变了原有试运行销售收入冲减固定资产成本的做法,明确要求按相关准则确认试运行销售相关收入和成本,与企业所得税保持了一致
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A是B的母公司,B是子公司,母公司吸收合并子公司B,子公司股东享有的份额需要缴纳什么税?还是全部由母公司承接啥税都不缴纳?
张老师
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提问时间:10/13 16:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,子公司股东享有的份额是否需要缴税,取决于合并方式和资产转移的性质。通常情况下,母公司吸收合并子公司时,子公司资产和负债并入母公司,子公司注销。如果合并属于免税重组(如符合《公司法》或税法规定的吸收合并条件),子公司股东一般不需就其份额缴纳企业所得税。但以下税种可能涉及:1.增值税:若合并中涉及资产转让,可能需缴纳增值税,但若属于免税重组,通常可免。2.土地增值税:若涉及土地、房产等不动产,可能需缴纳土地增值税。3.印花税:涉及合同、产权转移等文件时,可能需缴纳印花税。具体税务处理需结合当地税法和实际操作方式判断,建议咨询专业税务顾问。 祝您学习愉快!
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老师,这两道题大致一样的情形,为啥计算方法不同?
郭锋老师
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提问时间:10/23 13:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为产品不同,农产品是免征增值税的,计算增值税是计算抵扣,所以是成本=购入价-购入价*扣除率 而其他是按照发票抵扣的,也就是不含税价直接计入成本 所以导致转出的时候农产品需还原成买价=成本/(1-扣除率),而其他直接用专票上注明不含税价格计算即可。 祝您学习愉快!
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书上说机动车销售统一发票可以凭票抵扣,但是票面上是价税合计数,想要抵扣进项,得计算才能抵扣啊,这不是凭票抵扣呢
周老师
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提问时间:09/16 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 价税合计下面4行,有增值税税额,这里就是可以抵扣的进项税额。所以是凭票抵扣。 祝您学习愉快!
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税法二这个题怎么解?求老师指导!谢谢!
张老师
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提问时间:07/22 21:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先确定平均工资=2874.9/350=8.214(万元) 人数按照4人计算(用人单位安排1名持有《中华人民共和国残疾人证》(1至2级)或《中华人民共和国残疾军人证》(1至3级)的人员就业的,按照安排2名残疾人就业计算。其中1人持有上述规定的证明,所以人数按照4人算) 残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数*所在地区残疾人就业比例-用人单位实际安排的残疾人就业人数)*上年用人单位平均工资 残保金年缴纳额=(350*1.5%-4)*8.214=10.2675(万元)=102675(元),选择B 祝您学习愉快!
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老师,这个律师为什么能做辩护人
周老师
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提问时间:11/12 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A这里只是行政处罚,是不影响的。律师可以担任辩护人。 祝您学习愉快!
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单选题第22题,第35页,模拟试卷三,未分配利润金额如何计算。关于库存商品换股权
赵老师
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提问时间:11/10 11:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司投资当日分录如下: 借:长期股权投资——乙公司(700×60%)420 资本公积——股本溢价240 盈余公积320 利润分配——未分配利润20 存货跌价准备10 贷:库存商品800 应交税费——应交增值税(销项税额)130 ——应交消费税80 未分配利润的金额,是分录倒挤出来的。 祝您学习愉快!
阅读 750
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老师,你好,图片中问一下这个D选项为什么不对啊
范老师
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提问时间:10/24 15:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项本身的描述没有问题,但是题目问的是属于法院特别管辖的有,被告地管辖,体现的是一般管辖管辖,所以D选项没有当选 祝您学习愉快!
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你好老师 这个永续债 这两个选项都是对的。永续债的规定是啥?为啥两个都是正确的?
范老师
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提问时间:10/12 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自2019年1月1日起,企业发行的永续债,可以适用股息、红利企业所得税政策。是对于投资方收到永续债利息,可以适用股息红利的企业所得税政策2.企业发行符合规定条件的永续债,也可以按照债券利息适用企业所得税政策。是指对于投资方可以按照债券利息在企业所得税前扣除,而对于发行方适用企业所得税政策确认债权利息收入 祝您学习愉快!
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请问老师,这个题目的会计分录怎么写?
赵老师
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提问时间:10/06 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 哪个题目 祝您学习愉快!
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老师好:国内企业出口货物到香港需要达到什么条件才可以享受退税。
堂堂老师
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提问时间:10/29 18:30
#税务师#
你好!国内企业出口货物到香港想要享受退税,需要满足以下条件:首先,货物必须已经出口,有海关出口货物报关单证明;其次,货物出口时应按规定缴纳了增值税和消费税。确保这些条件满足后,企业可以申请退税。
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实缴之后的钱 可以用于还借款吗
朴老师
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提问时间:03/25 11:12
#税务师#
同学你好 这个可以的
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@贾apple老师,这个打印封面没有写单位名称字样可以吧
apple老师
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提问时间:03/17 09:59
#税务师#
同学你好,这是 内部资料封面吧。内部的话。不用打印名称也可以 以后的资料装订,打印一个好看
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这是非债权人规定,如果是债权人继承全部房屋产权但是不安置职工呢?
木木
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提问时间:03/09 12:42
#税务师#
同学你好,债权人就是正常交易了,不是承受破产企业了,和职工没有关系。
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跨区域涉税事项反馈表里是只写增值税不写附加税吗
艳子老师
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提问时间:01/04 16:09
#税务师#
您好,是的, 就是你说的这样的
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你好老师,之前法人借款到公司,现在还款,应该怎样备注合理?
郭老师
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提问时间:12/11 15:14
#税务师#
你好,备注还款就可以了
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下列财产中,属于破产财产的是( )。 A.债务人因代销而占有的他人财产 B.债务人借用的财产 C.债务人在所有权保留买卖中尚未取得所有权的财产 D.已依法设定抵押权的债务人的财产 正确答案 : D 【知识点】债务人财产的范围与认定 问题:可以解释下D选项?
三七老师
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提问时间:11/17 23:31
#税务师#
您好,债务人已经设定抵押权的财产的所有权还是债务人的,所以属于破产财产
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派出所怎么是复议被申请人?
小天老师
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提问时间:11/01 19:24
#税务师#
您好,1.派出所根据处罚法有权限罚款的,所以派出所是被申请人,能作为复议机关的是县公安局和县人民政府。 2.如果派出所拘留了人。辖区派出所不能拘留,他超出权限了,被申请人只能是他的派出机构县公安局,能作为复议机关的是市公安局和县人民政府。派出所一般情况下不可以拘留。派出所没有行政拘留的决定权,需要对违法人进行行政拘留处罚的,应当报请县级以上公安机关负责人批准。
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