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老师,B为什么是对的?不是应该有纳税调整
朴老师
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提问时间:09/19 10:25
#税务师#
选项 B 是正确的,原因如下: 当企业固定资产会计折旧年限长于税法规定的最低折旧年限时,意味着企业在会计处理上计提的折旧相对较少。在这种情况下,前期按会计折旧年限计提的折旧低于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分,说明企业前期少计了成本费用,从而导致前期利润相对偏高。 所以,应调减当期应纳税所得额,以符合税法对于折旧计算的要求,使企业的应纳税所得额更加准确地反映其实际的经济利益流入情况。这一处理方式是合理的,并非需要纳税调整,而是根据会计与税法的差异进行的正确调整。
阅读 323
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刑法那一章说主刑只能独立使用,不能附加使用,啥意思啊
郭老师
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提问时间:09/19 10:25
#税务师#
一个犯罪人,只能判决一个主刑
阅读 453
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老师您好,第三问计算综合所得汇算清缴时为什么扣了12个月的生计费? 我看题目写的前5个月是工资薪金,最后3个月是劳务报酬,总共是8个月,应该扣8个月生计费呀?
小菲老师
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提问时间:09/19 10:23
#税务师#
同学,你好 这个看年度的,一年就是12个月的5000
阅读 458
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老师你好,预提销售费用,对应的其他应付款怎么冲掉呢?就是预提销售费用在汇算清缴时已经调增,但是其他应付款一直挂着,如何冲销
宋生老师
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提问时间:09/19 09:56
#税务师#
你好,其实这个你要做红字凭证冲减。
阅读 448
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没有扣除免租期的租金呢
宋生老师
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提问时间:09/19 09:53
#税务师#
你好,这个你可以理解为企业确实是租赁了那么久,然后也实际上是支付了那么多钱。 就是支付了158万,然后租赁了。14个月。
阅读 408
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老师,校办企业是什么意思
婵老师
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提问时间:09/19 09:50
#税务师#
校办企业一般是以学校为出资人开设的企业,大部分成立的目的是为了便于学生就业。 比如说农业大学成立食品企业等。
阅读 229
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老师,火电厂是干什么的,是不是火化厂
家权老师
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提问时间:09/19 09:49
#税务师#
是使用煤炭发电的厂
阅读 224
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电子税务局出口退税,配单时没有进货发票是什么原因呢。进货的发票需要出口退税勾选吗?
郭老师
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提问时间:09/19 09:26
#税务师#
你好 进项发票稽核了嘛
阅读 503
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1-消费税比例,这个怎么理解,如何推导公式
小智老师
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提问时间:09/19 09:00
#税务师#
消费税是政府对特定消费品征收的一种税。比例通常指税率,比如10%意味着每100元消费需额外支付10元税款。推导公式就是:应纳税额 = 消费金额 × 税率。
阅读 409
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老师,办公室买空调按几年折旧
宋生老师
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提问时间:09/19 08:31
#税务师#
你好!这个最低3年就好了
阅读 305
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老师,帮我看下acd选项
朴老师
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提问时间:09/19 08:07
#税务师#
A 项:火电厂厂区围墙内的用地应缴纳城镇土地使用税。一般来说,对于企业厂区(包括生产、办公及生活区)以内的土地,属于城镇土地使用税的征税范围。 C 项:纳税单位无偿使用免税单位的土地,由纳税单位照章缴纳城镇土地使用税。 D 项:矿山企业的办公用地应缴纳城镇土地使用税。矿山企业的办公用地属于企业生产经营用地范畴,在城镇土地使用税的征税范围内
阅读 226
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老师,车船税是什么税
东老师
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提问时间:09/19 06:39
#税务师#
您好,车船税你可以理解为企业购买汽车或者船舶每年都需要固定缴纳的税费
阅读 275
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老师,银行去年的手续费,今年开的发票,怎么做张
bamboo老师
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提问时间:09/19 06:34
#税务师#
您好 请问发票金额跟凭证金额一致么 有没有进项税额可以抵扣
阅读 383
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老师,空调按几年折旧
朴老师
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提问时间:09/19 06:31
#税务师#
同学你好 可以按三年
阅读 221
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张某 2 月支付 150 万元从 A 企业购入“打包”债权,账面价值共计 250 万元,其中:甲企业的 50 万元,乙 企业的 80 万元,丙企业的 120 万元。10 月张某与甲企业达成协议,收回甲债务人的 36 万元,支付相关税费 1 万元,其他 豁免。 要求:计算张某应缴纳的个人所得税
耿老师
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提问时间:09/19 00:28
#税务师#
你好!处置债权成本费用=个人购置"打包"债权实际支出x当次处置债权账面价值÷"打包"债权账面价值
阅读 442
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老师您好,230题的B和E答案应该是互斥的,为什么又选BCE呢
范老师
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提问时间:09/19 00:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题信息不能得出丙是善意第三人的结论。注意区分善意第三人和正常买受人。这是两个不同规定,动产抵押登记产生对抗效力属于一般性规定,而正常买受人规则属于特殊规定。由于甲的经营范围本身就是经销珠宝,丙的购买符合正常买受人规则,此时抵押权人不能对丙主张实现抵押权。B项表述其实是动产抵押登记对抗的重述,假如此处丙以6000元购得该珠宝,此时即不符合正常买受人规则,那么按照登记对抗规定,无论丙是否知情,此时抵押权人皆可对抗。 祝您学习愉快!
阅读 852
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一个人如果没有工资薪金所得的话,他的劳务报酬,稿酬所得,特许权使用费的话,汇算清缴能扣除每年6万块钱的费用吗?还有就是劳务报酬,稿酬所得,特许权使用所得这些费用他们是先扣除费用之后再乘以扣减的20%呢还是扣减过20%以后再扣除其他费用呢?
小智老师
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提问时间:09/18 23:44
#税务师#
如果没有工资,劳务、稿酬和特许权所得年收入不超过40万,可享受年度6万减除额。这6万是直接从这些所得中减去的。至于计算,先扣除费用(比如劳务报酬的费用、稿酬的20%),再按剩余金额乘以相应税率计算应纳税额,最后减去已扣除的费用和减除额。
阅读 249
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税务师税一消费税的税率题目会给吗
张老师
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提问时间:09/18 23:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会给出,但是简易记住常用的提高做题效率。 祝您学习愉快!
阅读 1041
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老师,我想请问下,赠予女儿的为什么要缴纳契税
耿老师
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提问时间:09/18 23:00
#税务师#
你好!赠予女儿的房屋需要缴纳契税,这一规定依据《中华人民共和国契税法》以及相关税收政策。以下是具体原因分析: 1. **法律规定**:根据《中华人民共和国契税法》,房屋赠与属于契税的征税范围。无论是父母将房产赠与子女,还是其他形式的房屋赠与,都需要按照房屋评估价格的一定比例缴纳契税。 2. **产权转移**:契税是不动产(土地、房屋)产权发生转移变动时征收的一次性税收。赠与行为涉及产权的转移,因此需要缴纳契税。 3. **税率依据**:契税的税率通常为3%至5%,具体税率由省、自治区、直辖市人民政府在法定税率幅度内决定。计税依据一般为房管局的评估价或税务机关核定的价格。 4. **优惠政策**:需要注意的是,虽然某些情况下可以享受契税优惠,但这些优惠通常仅限于“购买”住房,即以买卖方式进行的房屋权属转移,并不包括房屋赠与。 综上所述,赠予女儿的房屋需要缴纳契税,这是根据《中华人民共和国契税法》及相关规定所确定的。这一税种不仅体现了政府对产权转移的管理,也是保证交易双方权益的重要手段。在进行房屋赠与时,应遵守相关法律法规,确保合法合规地进行产权转移。
阅读 720
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还本销售为什么不能扣减还本支出,原理是啥
廖君老师
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提问时间:09/18 22:40
#税务师#
您好,原理是这个钱要还的 还本销售是指销货方将货物出售之后 ,按照约定时间分一次或多次将全部销货款部分或全部退还给购买方。(所退还的贷款为还本支出)
阅读 563
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为什么要减去220
张老师
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提问时间:09/18 22:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算土地增值税时,是站在这个项目的角度来看的,附加税的计税依据是实际缴纳的增值税。购进时取得了专票可以抵扣进项,那么对于这个项目而言这属于这个项目整体产生的一个进项,是可以抵扣的。所以进项可以正常抵扣计算。 祝您学习愉快!
阅读 899
收藏 2
注销是把资产负债表期末余额都尽讲清0,资产负债表期初不需要填0吧?
堂堂老师
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提问时间:09/18 22:24
#税务师#
注销时确实要清零期末余额,期初余额则按实际记录填写,反映业务历史情况。
阅读 396
收藏 2
这道题为什么是50乘p/A3年,每年年末支付,不应该是✖️pA4年吗
范老师
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提问时间:09/18 22:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 租赁期开始日就支付了。这一期不用折现,以后3期是正常年金的 祝您学习愉快!
阅读 720
收藏 3
C和D为什么不是冲突呢?选项A,孙某保管期间被偷的,不用承担赔偿责任吗?这题怎么完全看不懂呢?
廖君老师
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提问时间:09/18 22:14
#税务师#
您好,我认为题错了,这是选不正确的C A.宋某有权要求孙某赔偿损失;B.孙某丧失对手表的占有后,其质权消灭;D.胡某已经取得该手表的所有权,宋某、孙某无权要求胡某返还手表
阅读 358
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麻烦解答一下这题,谢谢! 】中国公民李海 2023 年每月取得工资 7 000 元。2023 年 5 月李海办理了内部退养手续,从单位取得了一次性 内部退养收入 10 万元。李海离正式退休时间还有 20 个月,假定李海 2023 年度没有其他综合所得,可享受 1 名子女教育专 项附加扣除(由李海与妻子各扣 50%)。 要求:计算李海应缴纳的个人所得税。
bamboo老师
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提问时间:09/18 22:04
#税务师#
您好 1.李海离正式退休时间还有20个月,平均分摊一次性收入100000÷20=5000元; 2.5000元与当月工资7000元合并,减除当月费用扣除标准5000元,以其余额为基数确定适用税率和速算扣除数;(5000+7000)-5000=7000,应适用税率10%,速算扣除数210; 将当月工资7000元加上当月取得的一次性收入100000元,减去费用扣除标准5000元,计算税款(7000+100000-5000)×10%-210=9990元。 计算单月工资应计算的税款:(7000-5000)×3%=60元 内部退养应缴纳的税款为9990-60=9930元 4.李海2023年度取得内部退养一次性收入不并入当月外,其他月份另行累计预扣预缴税款(7000×12-5000×12- 12000)×3%=360元 5.李海2021年全年应缴纳个人所得税为9930+360=10290元
阅读 494
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老师,这个题都没有说是多少天,怎么判断?
廖君老师
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提问时间:09/18 22:03
#税务师#
您好,算个税才用上多少天,这里只是说享受税收协定,不是说计算要交多少个税
阅读 371
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为什么第三题生产材料的进项要用销售额比例计算
卫老师
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提问时间:09/18 21:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为检测设备属于固定资产,固定资产兼用于一般计税项目和免税项目是可以全额抵扣的,但是原材料是不可以的,需按照销售比例进行划分。 祝您学习愉快!
阅读 584
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老师,这个6是指5000*12=60000这个6万嘛?
bamboo老师
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提问时间:09/18 21:36
#税务师#
您好 这个6是指5000*12=60000这个6万
阅读 686
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老师,400不是甲的所得嘛,题目中让算乙的呀?
廖君老师
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提问时间:09/18 21:29
#税务师#
您好,乙是被投资方,甲是投资方,从被投资方分得的所得部分是被投资方的所得嘛,您看分红时不就是分被投资方的净利润么
阅读 327
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老师,从居民企业取得的股息是不是免企业所得税
廖君老师
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提问时间:09/18 21:10
#税务师#
您好,是的,居民企业之间的分红免税
阅读 232
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