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老师,我们以前的税种是6%,现在是13%。需要怎么核定,需要去税务局还是网上也可以操作?
家权老师
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提问时间:05/27 09:09
#初级职称#
你好,打电话联系大厅做税种认定
阅读 17719
收藏 9
这个分录怎么做
金老师
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提问时间:05/27 08:59
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是处置固定资产的业务,需要通过固定资产清理核算的,您可以尝试着自己编制一下相关的会计分录,老师可以帮您指正一下哦,这样更有利于您的学习和掌握哦 祝您学习愉快!
阅读 386
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老师第7题是这样子计算的吗?
冉老师
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提问时间:05/27 08:59
#初级职称#
你好,同学 该公司应交纳的关税=(300 000+ 5 000)×10%=30 500 滞纳金=30500*0.5%*12
阅读 1112
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为什么第三题选C不选D
apple老师
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提问时间:05/27 08:50
#初级职称#
同学你好, 余额栏,是用来 填写 数字的, 不是填写 汉字的,
阅读 17534
收藏 39
为什么判断第二题没有提到总账确是对的
婵老师
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提问时间:05/27 08:42
#初级职称#
因为会计部门的物资明细分类账与保管部门的管理台账核对,也是属于账账核对的内容之一,并不是说只有总账和明细账核对才属于
阅读 17516
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为什么判断第二题没提到总账也能符和账账核对
廖君老师
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提问时间:05/27 08:38
#初级职称#
您好,核对是检查,不符的原因不是具体事项嘛。账账核对包括总账各账户之间,总账与明细账之间,总账与日记账之间,会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的物资明细账之间的核对
阅读 17117
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银行回单备注出金(收到的钱)是什么意思
家权老师
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提问时间:05/27 08:27
#初级职称#
应该是对方备注错了,直接联系经办人是什么款?
阅读 17154
收藏 72
怎么清楚区分账账核对,账实核对,账证核对.经常搞混淆能不能说清楚一点
宋生老师
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提问时间:05/27 08:05
#初级职称#
你好!账账核对,比如明细上跟总账核对。 账实核对,比如明细账跟实际盘点数据核对。 账证核对,比如明细账跟凭证核对。
阅读 17853
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11.居民个人取得综合所得,按月计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款。 老师,这句话哪里错了呀?
李老师
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提问时间:05/26 21:42
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 居民个人取得综合所得按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款。 祝您学习愉快!
阅读 815
收藏 3
10.我国非居民个人约翰某月取得税前工资、薪金收入10000元,取得税前劳务报酬收入40000元,则约翰当月应缴纳的个人所得税合计为(5630)元。老师,这道题怎么算呀?我一直没有算出正确答案?
王一老师
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提问时间:05/26 21:37
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (10000-5000)*0.1-210=290 40000*0.8*0.25-2660=5340 应缴纳的个人所得税合计为290+5340=5630 祝您学习愉快!
阅读 718
收藏 3
8.下列关于继续教育个人所得税专项附加扣除的说法中,错误的是(d) a纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除 b同一学历(学位)继续教育的扣除期限不得超过48个月 c纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除 d个人接受本科及以上学历(学位)继续教育,符合规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除老师,D哪里错了呀?
郭老师
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提问时间:05/26 21:36
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人接受本科及以下学历(学位)继续教育,符合规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1279
收藏 0
3.以下各项所得适用累进税率形式的有(ad)。 a工资、薪金所得 b财产租赁所得 c财产转让所得 d经营所得 老师,bc是什么税率呀?
卫老师
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提问时间:05/26 21:31
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 综合所得、经营所得适用超额累进税率。利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得适用的是比例税率。 祝您学习愉快!
阅读 781
收藏 3
老师,个人达到法定退休年龄后按月领取的年金要交个人所得税吗?如果要交按哪个项目交呀?
郭老师
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提问时间:05/26 21:30
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据财税[2013]103号规定,为在本单位任职或者受雇的全体职工缴付年金单位缴费部分,在计入个人账户时,个人暂不缴纳个人所得税。待个人达到国家规定的退休年龄,按月领取的年金,全额按照“工资薪金所得”项目缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1030
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11.除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,不得扣除。(错) 老师,这句话哪里错了呀?
赵老师
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提问时间:05/26 21:19
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。 祝您学习愉快!
阅读 913
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4.一个纳税年度内居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分免征企业所得税,超过500万元的部分不能享受减免企业所得税的优惠。(错) 老师,这句话哪里错了呀?
王一老师
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提问时间:05/26 21:17
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一个纳税年度内,居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1038
收藏 4
3.企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则,或者企业实施其他不具有合理商业目的的安排的,税务机关有权在该业务发生的纳税年度起5年内,进行纳税调整。(错) 老师,这句话哪里错了呀?
张老师
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提问时间:05/26 21:16
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税法规定,企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则,或者企业实施其他不具有合理商业目的的安排的,税务机关有权在该业务发生的纳税年度起10年内,进行纳税调整。 祝您学习愉快!
阅读 872
收藏 4
13.某生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购钢材30万元,保险公司调查后同意赔付4万元,其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时不正确的是(a)。 a税前准予扣除的损失为26万元 b税前准予扣除的损失为29.9万元 c税前不得扣除的损失为4万元 d损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除 老师,为什么这道题选a呀?
金老师
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提问时间:05/26 21:06
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存货毁损净损失准予所得税前扣除,净损失包括不得从销项税前中抵扣的进项税额。该企业资产净损失=30+30×17%-4=31.1(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 559
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10.某服装厂某年毁损一批库存成衣,账面成本20000元,成本中外购比例60%,该企业的损失得到税务机关的审核和确认,在所得税前可扣除的损失金额为(21560)元。 老师,这道题怎么算呀?
赵老师
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提问时间:05/26 21:05
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业因存货盘亏、毁损等原因不得从销项税额中抵扣的进项税额,应视同企业财产损失,准予和存货损失一起在所得税税前按规定扣除。 不得抵扣的进项税额=20000×60%×13%=1560(元) 企业所得税前可扣除的损失金额=20000+1560=21560(元) 祝您学习愉快!
阅读 1040
收藏 4
8.下列费用项目中,计算企业所得税应纳税所得额时,不准从收入总额中扣除的项目是(c)。 a转让固定资产发生的费用 b按规定支付的财产保险费 c购建固定资产的费用 d生产经营过程中发生的广告费用老师,为什么这道题选c呀?
于老师
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提问时间:05/26 21:04
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购建固定资产的费用计入固定资产成本,不能在税前一次性扣除,要每年计提折旧扣除。 祝您学习愉快!
阅读 945
收藏 4
4.企业的下列收入中,属于应税收入的是(d)。 a国债利息收入 b符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 c符合条件的非营利组织的收入 d银行存款利息收入 老师,这道题为什么选D呀?
金老师
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提问时间:05/26 21:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 免税收入: 1.国债利息收入; 【注意】“国债转让”收入不免税。 2.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益; 3.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益; 【注意】“2.3.”所指的权益性投资收益,投资方须“连续持有12个月以上”。 4.符合条件的非营利组织的收入。 【注意】不包括非营利组织从事“营利性活动”取得的收入。 祝您学习愉快!
阅读 1015
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2.向兴发公司销售乙产品50件,每件售价1200元,代垫运费2000元,增值税税率为13%。产品已发出,但款项尚末收到。怎么写分录
王雁鸣老师
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提问时间:05/26 21:01
#初级职称#
同学你好,借:应收账款,67800元,其他应收款,2000元,贷:主营业务收入,60000元,应交税费应交增值税销项,7800元,银行存款,2000元。
阅读 17747
收藏 0
如下 自产产品对外捐赠不是视同销售吗 ,为什么不确定收入呢
周老师
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提问时间:07/27 09:21
#初级职称#
捐赠时没有经济利益流入企业,所以不能确认收入,但一样要视同销售处理
阅读 989
收藏 4
运费的增值税费要计入原材料吗?一般和小规模纳税人在这方面有区别吗
秦老师
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提问时间:07/27 09:07
#初级职称#
可以抵扣的,在进项税额明细中核算,不能抵扣的,则是要计入采购成本 所以,小规模采购时负担的运费增值税,一定要计入采购成本。 一般纳税人要看情况,不能抵的,也要计入采购成本。
阅读 1238
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商业汇票贴现 票据到期前,将票据权利背书转让给金融机构,由其扣除一定利息后,将约定金额支付给持票人的票据行为,这里贴现,是金融机构向持票人收利息吧?
郭锋老师
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提问时间:07/27 09:06
#初级职称#
是直接扣除,不会另收利息 比如,面值1000,贴现息是20,银行支付980就可以了,以后票据到期,他们会收1000
阅读 1168
收藏 5
提取盈余公积是按本年利润总额还是按本年净利润基数提取
卫老师
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提问时间:07/27 09:04
#初级职称#
是净利润哦。
阅读 1006
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服务期的违约金 服务期离职:①劳动者原因,被用人单位辞退,支付违约金②用人单位原因,劳动者离职,不支付违约金对吗
郭老师
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提问时间:07/27 08:54
#初级职称#
意思基本是正确的,具体您看一下老师给您的总结: 劳动合同解除与服务期违约金的支付 情形 是否支付违约金 用人单位提出解除劳动合同 劳动者存在下列法定过错情形: (1)劳动者严重违反用人单位的规章制度的 (2)劳动者严重失职,营私舞弊,给用人单位造成重大损害的 (3)劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系,对完成本单位的工作任务造成严重影响,或者经用人单位提出,拒不改正的 (4)劳动者以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危,使用人单位在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同致使劳动合同无效的 (5)劳动者被依法追究刑事责任的 √ 劳动者并无法定过错情形 × 劳动者提出解除劳动合同 用人单位存在下列法定过错情形: (1)用人单位未按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件的 (2)用人单位未及时足额支付劳动报酬的 (3)用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的 (4)用人单位的规章制度违反法律、法规的规定,损害劳动者权益的 (5)用人单位以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危,使劳动者在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同致使劳动合同无效的 (6)用人单位在劳动合同中免除自己的法定责任、排除劳动者权利的 (7)用人单位违反法律、行政法规强制性规定的 (8)法律、行政法规规定劳动者可以解除劳动合同的其他情形 × 用人单位并无法定过错情形 √ 注;√表示需要支付违约金,×表示不需要支付违约金
阅读 1254
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会计科目? 污水处理收入计入什么科目?
欧阳老师
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提问时间:07/27 07:48
#初级职称#
一般企业的污水处理收入为企业的非日常业务,计入营业外收入。
阅读 1230
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对增值税实行先征后返、先征后退、即征即退办法的, 除另有规定外,对随增值税附征的城市维护建设税和教育费附加, 一律不予退(返),这句话的意思是不是先征后返 先征后退 即征即退 一般情况下是可以退换城建税教育费附加,可以这么理解么
秦老师
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提问时间:07/27 07:16
#初级职称#
不是的,如果增值税是先征后返,先征后退的,城建税和教育费附加是不能退还的。
阅读 1425
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委托加工增值税和消费税 委托加工应税消费品增值税和消费税的计税依据是什么?
卫老师
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提问时间:07/27 02:22
#初级职称#
委托加工环节,委托加工的应税消费品,除受托方为个人外,由受托方在向委托方交货时代收代缴消费税税款,其计税依据是受托方同类产品的售价,如果没有同类售价,用组价;委托个人加工的应税消费品,由委托方收回后缴纳消费税。 受托方按照收取的加工费来计算缴纳增值税,委托方取得加工费增值税专用发票可以抵扣。
阅读 1708
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自产的实木地板赠送给福利院交不交消费税呢
卫老师
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提问时间:07/26 23:25
#初级职称#
需要缴纳消费税,这是消费税的视同销售。 纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,不纳税。用于其他方面的(用于生产非应税消费品、在建工程、管理部门、馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等),视同销售,在移送使用时纳税。
阅读 1601
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