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你好老师给客户买的礼品送年礼计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:12

#实务#

同学，你好管理费用-招待费

阅读 9

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企业所得税季度缴纳多了，退库，已经到银行账上，怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:11

#实务#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：所得税费用

阅读 58

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车辆保险分12个月摊销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:11

#实务#

您好，不用，这个直接入账就可以

阅读 29

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老师增值税立法后不是修理修配劳务不是并到应税服务了，怎么写编码呢
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:11

#税务#

同学，你好开票软件还没有同步

阅读 22

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二手房中介会计税务上有风险吗
朴老师 | 提问时间：01/13 13:11

#税务#

有税务风险，核心集中在隐匿佣金收入、发票开具不合规、未代扣个税、虚增成本、漏缴印花税，金税四期下易被稽查，需规范公户收款、如实开票、依法代扣个税

阅读 11

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老师，增值税的免征额度是30万呀？
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:11

#实务#

同学，你好小规模，季度不满30万，普通发票免税

阅读 7

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公司购了一辆电车，租赁电池费用，计入哪里。
暖暖老师 | 提问时间：01/13 13:10

#实务#

你好，这个电车是哪个部门再用？车间用计入制造费用，办公用计入管理费用

阅读 28

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25，12.31老板走公户一笔发放了24500元工资，25年总共流水就这一次笔，26年一月份又发放了18000元工资，要怎么缴纳个税多少？一月份发放算几月份工资，可以把1.8万算25年工资吗，计提的4个月没有发放，26年才发放的
朴老师 | 提问时间：01/13 13:09

#实务#

1 月发的 1.8 万算2026 年 1 月工资，不能算 2025 年（个税按收付实现制）。假设无专项扣除 / 附加扣除，两笔工资个税均为0 元（24500、18000 均低于年度 6 万减除额）。计提未发的 4 个月工资，发放时并入当月算个税。

阅读 55

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电子税务局首次领用发票
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:09

#税务#

同学，你好你是要开数电发票吗？

阅读 26

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老师你好，支付会员费应该怎样做帐
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:09

#实务#

同学，你好管理费用-会员费

阅读 25

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办公室装修分几年摊销？
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:08

#实务#

同学，你好一般不低于3年

阅读 22

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老师你好：2023年对方收到发票没保存好丢了，以前是纸质发票，因对方是学校不收复印件，我们现在除了重开还有什么好办法？不然对方不给款
朴老师 | 提问时间：01/13 13:06

#实务#

不用重开，提供加盖发票专用章的记账联复印件 + 发票丢失情况说明 + 已报税证明，附合同 / 流水佐证，学校仍不认可的话，找主管税务机关出确认函，或走合规红冲再重开。

阅读 49

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定期定额的个体户自行申报了，但里面的收入跟实际收入不一致，需要更正吗？我所有收入都是未开票的收入。未开票收入实际是22万，可是他自行申报了5万，我申请的定期定额的月应纳税经营额是99000
郭老师 | 提问时间：01/13 13:06

#税务#

你好，不超过核定的销售额不需要自己报生产经营所得不需要缴税的，不用修改

阅读 34

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年终奖涉及的个人所得税是公司承担怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:05

#实务#

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款

阅读 5

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加工费的开票编码是啥？
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:04

#实务#

同学，你好具体什么加工？

阅读 28

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月末计提所得税数据在哪里看
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:04

#实务#

同学，你好应交税费-企业所得税里面看

阅读 7

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用友t3突然其中一个账套提示登陆失败(2024还可以，2025突然不行)，一个账套好好的，有没老师有遇到过，怎么处理
朴老师 | 提问时间：01/13 13:03

#财务软件#

大概率是2025 年度账权限缺失、年度账损坏或未结转，处理步骤：用 admin 进系统管理，给操作员赋 2025 年度权限；检查 2025 年度账是否存在，不存在则新建并结转 2024 数据；清除异常任务，重启 T3 和数据库服务；数据库置疑的话用工具修复，或重装补丁并执行脚本。

阅读 44

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老师，你好，我们第四季度税务成本票开少了，导致毛利率高了点，我们是电商业务，请问毛利率偏高，税务会找上门吗？还是我把12月收入少确认点
郭老师 | 提问时间：01/13 13:03

#税务#

没有发票的，你正常做帐正常结转成本，汇算之前发票到了就行收入少做不合适毛利高交税少有风险

阅读 30

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资产负债表从22年10月开始，就有负数。请问如果要调表，需要从那个期间就开始调整吗？还是可以从25年开始调整？主要之前都是代账做的，调表之后，资产总额的金额也对不上了。这种情况，怎么处理比较好？
郭老师 | 提问时间：01/13 13:02

#实务#

你可以在2025年12月底调整

阅读 32

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我公司在嘉钛分包的政府的工程，现在我们协商可以将我公司的债权从嘉钛转出来，我想问的是：现在嘉钛说剩余工程款50万元，嘉钛给财政开发票，我们要给嘉钛开发票，但是嘉钛还要收我们税，这其中都涉及什么税，怎么计算税款呢
郭老师 | 提问时间：01/13 13:01

#税务#

你提供给他的发票是多少专票？普票？

阅读 45

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老师福利费不能超过工资的14%，这个工资是计提的工资数，还是个税系统里的实际发放数
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:01

#实务#

同学，你好是计提的工资数

阅读 7

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 885

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1472

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 793

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2412

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 926

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1316

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 1198

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

阅读 2109

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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