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股东是以出资限额为限度承担债务的有限责任，那法人是对债务承担无限连带责任吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/27 17:45

#中级职称#

您好，依据《公司法》第三条，公司属于企业法人，以自身全部财产对公司债务承担责任，不能表述为法人承担无限连带责任。无限连带责任是投资人个人财产与企业债务不分，而公司债务清偿边界仅限公司自有资产。股东仅以认缴出资额或者认购股份为限承担有限责任；仅在发生人格混同、抽逃出资等法定情形时，适用法人人格否认规则，股东才需要突破有限责任边界承担连带责任。

阅读 48

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老师，您好！销售钢结构并提供安装，一个合同分开列明钢结构销售和安装，可以开13%+3%发票吗？
郭老师 | 提问时间：07/27 17:41

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分情况判断： 1.如果可以满足拆分为两份独立合同、分别核算销售额并单独履约的条件，钢结构销售部分适用13%税率，可开具13%的发票。安装部分只有符合简易计税的特定条件（如属于甲供工程、清包工工程等），才可以按3%征收率开具发票；不符合简易计税条件的安装部分适用9%税率，只能开具9%的发票。 2.如果没有拆分独立合同，该业务属于一项应税交易，销售钢结构同时提供安装需全额按13%税率计税，不能分别开具13%和3%的发票。祝您学习愉快！

阅读 223

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老师，麻烦帮忙看下，258题的答案是不是错的，我感觉A选项也是错的
范老师 | 提问时间：07/27 17:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案没有错误，A选项的表述本身确实是错误的，符合题目要求选错误表述的设定。 1.这道题要求选出错误的表述，官方给出的答案CDE是正确的。 2.A选项中，建筑企业为保证施工和管理正常进行购建的各种临时设施，属于临时设施，单独作为长期资产类科目核算，不属于企业的固定资产，因此A选项的表述本身是错误的，本该被选入答案，官方解析没把A算入正确选项是因为A本身就是错误表述，符合题干“选错误项”的要求，题干的答案本身没问题。祝您学习愉快！

阅读 164

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你好一般人企业有个别业务用其他小规模公司开票取得收入合法吗
钟存老师 | 提问时间：07/27 17:39

#实务#

严格说不合法属于拆分收入人员、场地、资产等高度重合的，业务范围相似的分开不同单位开票，可能被判定为拆分收入

阅读 19

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6月做无票收入，只有转款，未开票，增值税6月已经提报无票收入，7月又开票了，税务平台怎么报税
朴老师 | 提问时间：07/27 17:35

#实务#

1. 一般纳税人：7 月附表一填开票正数，未开具发票栏填同等负数对冲，大概率比对异常，备好资料解锁。 2. 小规模个体户：电子税务局大多无法填报负数，携带资料前往大厅申报冲减。 3. 账务无需重做收入，建立台账备查，发票附在 6 月无票凭证后。

阅读 8

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出口退税勾选如何取消，进货信息退回申请是吧
董孝彬老师 | 提问时间：07/27 17:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 124

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这道题如何解答写出详细步骤
董孝彬老师 | 提问时间：07/27 17:33

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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公司积压上年度无人机20台，为了清库存，提出员工每售卖一台奖励1万元，但这个一万元如果做到工资提成里面会增加社保基数，请问这个1万元该如何处理比较好
董孝彬老师 | 提问时间：07/27 17:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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你好税务局查到了一个即征即退没有硬件现在要反查请问怎么解决
董孝彬老师 | 提问时间：07/27 17:31

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 7

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公司注销，未分配利润为负数，应收账款，应付账款，其他应收，其他应付款，固定资产，借款，都已经清零了。银行账户上还有二三十元未清理。请问银行账户上的钱，需要清理吗？打给投资人还要交个人所得税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/27 17:29

#实务#

您好，银行账户余额需要清理，销户前货币资金必须清零，否则无法完成对公账户注销，清算报表无法平衡。账务分录如下借：实收资本 30 贷：银行存款 30 转账备注清算剩余财产返还股东。款项转给投资人无需缴纳个人所得税。依据财税〔2009〕60号第五条、国家税务总局公告2011年第41号，企业无可供分配的税后利润，收回资金低于原始投资成本，不存在股息所得与应税财产转让所得。

阅读 225

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公司忘报工商年检了，现在能补报吗
黄老师 | 提问时间：07/27 17:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以补报。不同地区补报流程略有差异，一般需要先向市场监管部门提交补报申请和相关材料，完成年报补录后，可申请移出经营异常名录。如果已经超过规定补报期限或者企业被列入经营异常名录，补报后需按要求申请移出，具体要求请以公司登记地市场监管部门的规定为准。祝您学习愉快！

阅读 132

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老师，员工买的手机，开发票是个人抬头能报销吗
朴老师 | 提问时间：07/27 17:28

#实务#

同学你好可以报销，但是不能税前扣除

阅读 88

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老师我们老板有一个公司已经1年多没有业务了，也没有员工，个税就0申报她自己，现在要进账300万，叫我做成本规划，怎么做
郭老师 | 提问时间：07/27 17:28

#实务#

销售什么业务的一般纳税人还是小规模

阅读 17

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a公司实缴资本10万，应收C公司10万债权，b公司要收购a公司，工商变更时，收购价格10万，但是b公司想用c公司的债权收购a公司，这个流程应该怎么操作比较合理
朴老师 | 提问时间：07/27 17:26

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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老师，临时工干两月活，本月申报工资15000元，没有附加扣除项，本月要预交多少个税
朴老师 | 提问时间：07/27 17:25

#实务#

同学你好你按工资还是按劳务

阅读 138

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老师，公户网银能开发票吗
朴老师 | 提问时间：07/27 17:25

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 103

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报关单上有型号，我采购发票上没有型号不影响出口退税吧
钟存老师 | 提问时间：07/27 17:25

#实务#

外贸企业，报关单上的单位和进项发票上的单位不一致，会影响出口退税，因为在做退税时会进行配单校验单位，单位不一致的可能不予退税。

阅读 17

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老师有转账支票怎么填写的样图吗？能给发一张吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/27 17:25

#实务#

您好，好的，您看下附件的图

阅读 13

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老师，微信收款转入公司公账，1000块转进去公账，收了2块钱手续费，那应该怎么做账，怎么申报无票收入
钟存老师 | 提问时间：07/27 17:24

#实务#

是什么业务产生的收入呢？借：其他货币资金贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费-应交增值税-销项税借：银行存款财务费用-手续费贷：其他货币资金

阅读 200

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老师：请问生产用的模具价值低小于2000元，但模具设计费有2万多，请问可以直接计入制造费用吗？谢谢！
郭锋老师 | 提问时间：07/27 17:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以计入制造费用，具体判断和处理如下： 1.模具和对应的设计费都是专门为生产产品发生的间接生产支出，符合制造费用的核算范围。 2.低值的生产用模具本身就是生产车间的间接生产成本，无论价值高低，只要专门用于生产都可以计入制造费用。 3.对应模具的设计费是为了生产模具用于产品生产发生的配套支出，和生产直接相关，也一并计入制造费用即可，后续按规则分配转入产品生产成本。祝您学习愉快！

阅读 117

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您好！请问580元的显示器计入哪个科目合适？
朴老师 | 提问时间：07/27 17:21

#实务#

同学你好计入管理费用办公费

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 1108

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1782

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 988

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2696

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 1160

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1582

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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