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老师，什么是递延收益什么是递延资产和递延负债？
朴老师 | 提问时间：07/28 17:15

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 8

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客户有一部分退货，怎么开红冲票
苏晓燕老师 | 提问时间：07/28 17:12

#实务#

您好，收到我给您编辑

阅读 107

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这张发票这么开具0.3台可以吗
杨老师 | 提问时间：07/28 17:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以开具0.3台，该发票属于预付款分期开票的操作，只要留存合同、进度资料，后续尾款补齐剩余0.7台即可。祝您学习愉快！

阅读 144

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我们公司有A,B两个股东，c是实控人，由A待持股。目前c以自己的名义转投资款到公司这种账务怎么处理，税务允许代持股吗
朴老师 | 提问时间：07/28 17:05

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 228

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有个客户，说的以后得变更名字，现在用还没变更之前的名字往咱公户打款，到时候再开变更后的名字发票这样合规吗
苏晓燕老师 | 提问时间：07/28 17:05

#实务#

您好，变更名字后您把客户要一个变更资料就可以

阅读 113

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房产原值2188万，怎么计算房产税？
朴老师 | 提问时间：07/28 17:05

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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老师，地产公司老项目营改增，给客户开具五个点专票可否抵扣
朴老师 | 提问时间：07/28 17:04

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

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请问如果之前没有做过继续教育，凭中级经济师的资格考取了中级会计师之后，再进行5年继续教育，这样可以考高级会计师吗
秦老师 | 提问时间：07/28 17:03

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以报考。您自考本科学信网可查、取得中级会计师职称满5年，已经满足高级会计师报考的核心条件。高级会计师报考没有要求取得中级资格后每年都完成继续教育，补完要求年限的继续教育即可满足要求。具体要求可以再留意您报考地财政局发布的高会报名公告。祝您学习愉快！

阅读 84

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项目上，工人的工资签的合同是“劳务合同”，农民工的工资是从甲方专用帐户代发的，申报个税是我们公司申报的，按工资薪金来申报的，这样会不会有什么问题？
朴老师 | 提问时间：07/28 17:03

#建筑#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 83

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老师，请问一下，公司要做股权转让，银行一般户还有30万没有入账，那这个先做股权转让还是先把账钱入了，这个钱也是往来款
朴老师 | 提问时间：07/28 17:03

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

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一家公司有两种业务，一个是物业，一个电梯维保，物业签电梯维保合同，怎么做账，直接是收入增加，成本增加吗？
朴老师 | 提问时间：07/28 17:02

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 15

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老师:公司销售货物时，比如1号的单子，二号才发，那样要算销售额时，是算一号的还是二号的
郭老师 | 提问时间：07/28 16:59

#实务#

一号销售的属于一号的

阅读 21

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老师小规模如果按3%开票，这部分按3%开票的是不是就不享受1个点的免税额了
郭老师 | 提问时间：07/28 16:58

#实务#

专票是的普票还是可以按照1%交税如果30万以上了

阅读 99

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待解答所属话题： #实务# 汽车修理厂3月份现金借方12800.01元，贷方25209元亏损111887.6，请问老师贷方数字是怎么来的？3月份资产负债表货币资金—111887.59应交税金232.46实收资本10000，—122120.05损益表收入12673.28成本10209管理费用15000利润—12535.72请老师做出4月份资产负债表，损益表
欧阳老师 | 提问时间：07/28 16:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已经在您的另一个提问中回复您，请查看。祝您学习愉快！

阅读 61

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请问保税材料出口销售是否可以退税，如何开具发票？
苏晓燕老师 | 提问时间：07/28 16:53

#税务#

您好，是否可以退税需要看这种材料海关退税编码，开具发票看如果退税开具零税率，免税开具免税税率，视同内销开具13税率

阅读 24

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老师补交的以前年度的税款必须通过以前年度损益调整科目吗
暖暖老师 | 提问时间：07/28 16:50

#实务#

你好除了增值税，其他的是通过以前年度损益

阅读 95

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你好，我们有A、B两家公司，B公司法人是A公司其中一股东100%投资，现A公司与C公司签约了合同，已开发票，但款项C公司打到了B公司，这个怎么处理，C公司说的是让我们盖个章证明一下B公司代交了这笔款，但我们账上现在是A公司挂着未收款，B公司写的是预收款
朴老师 | 提问时间：07/28 16:50

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 14

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想做个防水公司，还要办资质，能不能单独注册个劳务公司呢
苏晓燕老师 | 提问时间：07/28 16:50

#实务#

您好，可以单独注册公司，如果是业务相同，单独注册的话也是需要资质，现在劳务资质只是备案制

阅读 13

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老师，请问一下，我们深圳的一个客户，我们的产品加工好后发给深圳，深圳公司下单过来是以他们“香港”公司下的合同，最后由香港公司给我们付款，这样是不是也不四流一致，发票开给香港公司，因为涉及到报关，所以货发到深圳公司，由深圳公司报关
朴老师 | 提问时间：07/28 16:49

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 19

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公司收到的副食品现金收入记账时附什么原始凭证，只有几块钱
黄老师 | 提问时间：07/28 16:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种小额现金收入，记账需要附上这些原始凭证： 1.现金收款收据，由收款人员开具并加盖公司收款章，标注清楚收入的来源和金额。 2.如果有对应的销售小票，也可以一并附上作为补充证明。由于金额很小，若确实无法取得外部发票，以上两类单据足以支撑入账，能满足真实性要求，符合财务管理规范。祝您学习愉快！

阅读 113

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我司现在需要一批汽车零部件组装，生产，分拣，打包临时人员，要求吃苦耐劳，有相关的工作经验，年龄18-65之间。灵活就业平台这个业务场景可以开什么科目的发票呢
朴老师 | 提问时间：07/28 16:48

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 210

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 1115

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1786

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 995

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2702

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 1163

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1587

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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