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老师，补计提23年的社保。应该用什么科目啊？
文文老师 | 提问时间：01/14 10:48

#实务#

可直接计入26年损益处理

阅读 60

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老师，凭证装订跟报表装订那个封面有不，可以发我一份嘛
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:48

#建筑#

同学，你好就是写上，公司名字，和凭证所属期就行了

阅读 56

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老师税务局让调整2023年的成本，调增液化气15万，这个分录应该怎么做，补交生产经营所得税7500 这个分离怎么做
家权老师 | 提问时间：01/14 10:48

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-生产经营个税补税借：应交税费-生产经营个税贷：银行存款

阅读 13

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老师你好，请问公司领取定额发票后，对应的增值税什么时候报税？以领取一本定额发票总数申报吗？还是根据用量报增值税？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:47

#实务#

根据实际开具的金额填报

阅读 15

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老师我们有个员工（签订劳务的合同），没有上社保等，他们的差旅费能走销售费用-差旅费吗？还是有几种情况
家权老师 | 提问时间：01/14 10:47

#实务#

...

阅读 13

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你好！应收账款，某某公司出现贷方余额，是没有开发票吗？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:46

#实务#

是的，出现贷方余额，是没有开发票

阅读 12

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社保扣款想更换公司账号，是要在电子税务局操作吗？可以使用2个银行账号吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 10:46

#税务#

是要在电子税务局操作，重新签订三方协议

阅读 12

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老师我在12月份的账上是不是要做一笔按净利润计提15%的法定盈余公积呢？ 10% 我之前都没有提取过，我可以现在一次性提取吗？
郭老师 | 提问时间：01/14 10:45

#实务#

有利润的是 10%的盈余公积没有补计提的，可以一次补上

阅读 37

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老师，之前计提，借营业费用3000贷预提费用3000，现在发票开了是专票，税额29.7，也付款了借预提费用3000 借营业费用-29.7 借进项税额29.7 贷银行存款3000
家权老师 | 提问时间：01/14 10:45

#实务#

是的，就那样做账就行

阅读 25

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现金流量统计表收到其他与经营活动有关的现金为-3061943.89元，有一笔是银行甲转的银行乙500万元，是不是应该扣除这500万，这个项目余额为1938056.11元
家权老师 | 提问时间：01/14 10:45

#实务#

是的，直接调整就行了了哈

阅读 9

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老师，请问，一次性的年终奖，我要怎么做比较合适，在账目中可以和每月工资分开的
郭老师 | 提问时间：01/14 10:44

#实务#

对的是的对的是的

阅读 43

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老师请教下这个是小规模公司名下的汽车购买的保险费用要怎么来入账呢
家权老师 | 提问时间：01/14 10:44

#实务#

借：管理费用-保险费税金及附加-车船税备注的车船税应交税费-增值税-进项如果是一般纳税人抵扣进项贷：银行存款

阅读 42

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计提广宣费怎么做分录
文文老师 | 提问时间：01/14 10:44

#实务#

借：销售费用贷：应付账款

阅读 28

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小规模社保费计提跟缴纳分录是跟一般纳税的账一样吧？
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:44

#税务#

同学，你好是一样的

阅读 11

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老师所有的销售收入都计入缴费基数吗？
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:43

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 46

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以前年度开了软件的发票，然后进行了退税，今年把发票给冲了，那软件发票余额为负数了，但是我发现税务系统申报增值税里面的即征即退的余额只取正数的发票，红冲的发票没有算进去，这种情况怎么弄，希望有相关税务经验的老师给指导下，尤其是增值税申报表的填写，没有操作过的老师勿扰，不要耽误各自的时间，尽量是北京的老师
apple老师 | 提问时间：01/14 10:43

#税务#

同学你好，关于你的问题，我咨询了我们当地的税局

阅读 41

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老师，电商公司收到的广告费发票需要交印花税吗
文文老师 | 提问时间：01/14 10:42

#实务#

电商公司收到的广告费发票需要交印花税，按承揽合同

阅读 29

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老师，我是房地产开发企业，项目整体出售，地+在建工程，共计是86364854.02元，地价款是44879799.91元，在填增值税申报表时，附列资料3中第5列怎么填写。怎么计算呢，
朴老师 | 提问时间：01/14 10:42

#税务#

第 3 列 “本期发生额”：填地价款 44879799.91 元；第 4 列 “本期应扣除金额”：自动计算为 44879799.91 元；第 5 列 “本期实际扣除金额”：填 44879799.91 元（因该金额≤第 4 列和第 1 列）。这一填写是基于房地产企业销售不动产可扣除受让土地的地价款的政策，最终第 5 列金额就是你实际发生的地价款。

阅读 29

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老师，公司好几个月没发工资了，那么我申报个税的时候，本期收入是填写0吗？基本养老医疗保险这些还写个人部分金额吗
文文老师 | 提问时间：01/14 10:42

#实务#

本期收入填写社保个人部分，社保个人部分也正常填写

阅读 14

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自产百合所得税是免税还是减半，
文文老师 | 提问时间：01/14 10:41

#实务#

自产百合所得税是减半。

阅读 26

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小规模 26 年 1 月开票 100 万 2 月开票 200 万，4 月开票 300 万，一般人交税是 300 万还是 100 万
家权老师 | 提问时间：01/14 10:41

#实务#

那个是一般人交税是 300 万

阅读 7

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 888

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1476

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 796

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2418

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 928

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1318

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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