财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，您好！请问将自产商品用于产品宣传，这个产生的费用能税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 14:45

#税务#

录入折让金额（非折让率）在商品明细行中，手动修改“金额”或“税额”栏位，输入折让后的实际金额（即原金额减去折让额）。或者，在部分系统中，点击“确定”后，可直接在金额栏手动填写折让金额（如折让5000元，则将原10000元改为5000元）

阅读 69

收藏 0
老师，开红字发票，原因是销售折让，我想录入一个折让金额，而不是正好的一个折让率，怎么操作？
家权老师 | 提问时间：03/25 14:45

#实务#

录入折让金额（非折让率）在商品明细行中，手动修改“金额”或“税额”栏位，输入折让后的实际金额（即原金额减去折让额）。或者，在部分系统中，点击“确定”后，可直接在金额栏手动填写折让金额（如折让5000元，则将原10000元改为5000元）

阅读 24

收藏 0
之前几年都是0申报，但是银行流水都没有做，现在要股权变更，怎么弄啊
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 14:44

#实务#

您好，公司没有业务，是吧

阅读 29

收藏 0
村委会维修村委会的商铺，出的费用，怎么做会计科目
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 14:44

#实务#

您好借：管理费用—修理费贷：银行存款/库存现金

阅读 26

收藏 0
股东变更流程
黄老师 | 提问时间：03/25 14:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：遵循“先税务、后工商”原则，分四步完成，全程可线上办理，确保合规与效率。第一步：内部决策与材料准备召开股东会，形成股东会决议（明确转让方、受让方、股权比例、价格，需对应表决权比例通过）；签署股权转让协议（明确交易细节、权责与违约责任）；修订公司章程修正案（更新股东信息与出资条款）；整理基础材料：营业执照正副本、公章、新旧股东身份证明（自然人身份证/企业营业执照）、经办人身份证明。第二步：税务申报（先完税再工商）以北京为例，自然人股东需先完成税务申报，取得完税凭证；企业股东流程略有差异，要求一致。登录国家税务总局北京市电子税务局，进入“我要办税—税费申报—个人股权转让所得”模块；填报转让信息（被投资企业统一社会信用代码、转让/受让方信息、收入、股权原值等），上传股权转让协议、近期财务报表、股东会决议等附件；受让方在线确认信息，税务部门1-3个工作日审核；审核通过后，缴纳个税（财产转让所得20%，溢价所得计税；平价/低价转让需提供正当理由，如亏损、亲属关系）与印花税（双方各按合同金额万分之五缴纳，小规模纳税人可减半）；下载《自然人股权变更登记完税情况表》或完税证明（工商变更必备材料）。第三步：工商变更登记（全程网办，以北京为例）通过“北京市企业登记e窗通平台”或“北京市政务服务网”办理。登录平台，完成实名认证，选择“企业股权转让/股权变更”事项；在线填写变更信息（股东名称、证件号码、持股比例等），与股权转让协议、章程内容保持一致；上传全套材料：《公司登记（备案）申请书》、股东会决议、股权转让协议、章程修正案、新旧股东身份证明、完税证明、营业执照正副本；法定代表人、股东及经办人完成电子签名（手机扫码即可，无需到场）；提交审核，市场监管部门1个工作日内完成审核；审核通过后，可下载电子营业执照，或选择邮寄/自取纸质新营业执照（需缴回原正副本）。第四步：后续配套变更税务信息同步：登录电子税务局，提交综合信息变更申请，更新股东信息，确保税务系统与工商数据一致；银行账户变更：携带新营业执照、公章、法人章、开户许可证等材料，至开户行变更账户预留信息；其他变更：涉及社保、公积金、股权出质等事项的，同步完成变更登记。关键合规提醒自然人股权转让必须先完税，无完税证明工商不予受理，后续被稽查将追溯补税及滞纳金；股权转让价格需公允，重资产企业建议提供资产评估报告，避免低价/无偿转让被核定征税；向股东以外的人转让股权，需提交其他股东过半数同意文件及书面通知回执（公司章程另有规定从其规定）；全程电子化办理需确保材料格式规范、签名有效，避免因信息不一致被驳回。祝您学习愉快！

阅读 87

收藏 0
实务中外部融资需求公式中经营资产用固定资产原值还是净值
杨老师 | 提问时间：03/25 14:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：实务中，外部融资需求（销售百分比法）里的经营资产，固定资产统一用净值（账面价值），不用原值。祝您学习愉快！

阅读 71

收藏 0
老师，增值税税法2016年以前的房产开发票还是按5%的简易计税吗
家权老师 | 提问时间：03/25 14:38

#实务#

是的，就是那样子的哈。一般纳税人

阅读 24

收藏 0
有一笔款，然后需要付，但是尾款还没有到，现在分公司那边急需款，有什么合理合法的方法总公司给分公司打款呢？
家权老师 | 提问时间：03/25 14:38

#实务#

可以直接打款的，没有限制的

阅读 22

收藏 0
你好，老师，那我是计提5个月还是6个月
家权老师 | 提问时间：03/25 14:36

#中级职称#

你好，具体出现什么情况的了？

阅读 191

收藏 1
子公司的员工是我单位员工，管理也是我单位管理，但是注册控股的时候是母公司，导致子公司和我公司之间在名义上没有关系，如果我单位收取管理费，是否合理？
郭老师 | 提问时间：03/25 14:35

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：直接收取“管理费”不合理且不合规（税务风险极高），但将其转为“服务费”则完全合理合规。你单位实际承担了子公司的人员管理、日常运营管理等实质性服务，具备收费的商业实质，但必须通过合规形式操作。即：你单位提供了真实管理服务，收费完全合理；但必须把“管理费”改成“服务费”，签合同、按独立定价、开发票、留证据，即可合规扣除、无税务风险。祝您学习愉快！

阅读 71

收藏 0
我们是一家外贸出口公司，有一个订单出现了这样的情况：其中有个4台的交流电机是客户自己采购的，他的供应商没法报关，让我们帮忙按照“货样广告品”来报的，实际我们没有入账，这个我们也不退税，我们只是代为申报出口，税务让我们按未票收入视同内销申报增值税，这个我们的会计分录应该怎么做
朴老师 | 提问时间：03/25 14:35

#CPA#

确认视同内销的收入与销项税借：应收账款 / 银行存款（客户支付的报关相关款项 / 代收金额）贷：其他业务收入 / 营业外收入（报关收入金额，按报关价折算）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（报关收入 × 适用税率）缴纳增值税时借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）贷：银行存款

阅读 137

收藏 1
老师，新建企业，经营期从啥时候开始算？
家权老师 | 提问时间：03/25 14:34

#实务#

从开始取得第1笔销售收入的时候算

阅读 27

收藏 0
老师，公司报销都是现金，发工资也是现金，都是老板用个人卡发放，老板不是法人，这个有问题没
家权老师 | 提问时间：03/25 14:32

#实务#

没事的，不过要申报个税的

阅读 80

收藏 0
制造业成本如何核算，哪位老师有经验
朴老师 | 提问时间：03/25 14:32

#实务#

同学你好你是什么成本核算方法

阅读 34

收藏 0
你好，我们有一笔业务，需要按未开票收入申报增值税。但是这个业务是没有实际发生的，没有进项也没有收到客户回款，想请问这个我们公司的会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 14:30

#CPA#

您好，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 125

收藏 1
一个人在两家公司发放工资，劳务合同怎么签订？
家权老师 | 提问时间：03/25 14:30

#实务#

分别签订劳动合同就行

阅读 21

收藏 0
我在做年度的汇算清缴，营业外支出里的罚没支出指的是税金的罚款吗？
小菲老师 | 提问时间：03/25 14:29

#建筑#

同学，你好嗯嗯，是的 “营业外支出”中的“罚没支出”不仅包括税金相关的罚款，还涵盖其他各类行政性处罚

阅读 163

收藏 1
小规模公司发的13薪怎么做账？
家权老师 | 提问时间：03/25 14:29

#实务#

还是正常做工资，申报个税就行

阅读 51

收藏 0
我在做库存现金日记账时，在12.2日发生了两笔业务我登记完了，然后就直接写了12.3日的业务，最后发现12.2没有进行本日小计怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 14:28

#实务#

您好，这个在旁边写个小计就可以

阅读 42

收藏 0
老师已经提完折旧了，刚才计划没有留残值，但是后面提完折旧又有残值，残值怎么处理老师
家权老师 | 提问时间：03/25 14:27

#实务#

等报废的时候再处理，现在不做账

阅读 35

收藏 0
你好我阿里巴巴平台有下单的样品单不报关这种要怎么账务处理？样品单别人工厂免费送的
家权老师 | 提问时间：03/25 14:24

#实务#

免费送人的赠品计入销售费用-业务招待费

阅读 49

收藏 0
退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 958

收藏 4
个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1592

收藏 7
在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 873

收藏 0
会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2553

收藏 11
报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 1017

收藏 4
补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1424

收藏 6
不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 1303

收藏 5
补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

阅读 2235

收藏 9
原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

阅读 1598

收藏 7

没有找到问题？直接来提问