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发现以前年度的发票错误，但是已经抵扣了，是不是要进项转出
家权老师 | 提问时间：11/07 08:59

#税务#

是的，那个需要进项转出的

阅读 50

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老师，我问下，我们申报税种没有契税，为啥税务局通知让我们补交契税，
家权老师 | 提问时间：11/07 08:55

#税务#

购买了房地产就要交契税的

阅读 29

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老师，请问公司没有现金出入，没记过现金日记账，S局让提供现金日记账，该怎么补
文文老师 | 提问时间：11/07 08:54

#税务#

可以导出现金明细账

阅读 29

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求分录这个题全部分录
朴老师 | 提问时间：11/07 08:54

#税务#

一、甲公司分录（工资、季度奖、设计费）（1）每月计提工资（以 1 月为例，无季度奖）借：管理费用 15000贷：应付职工薪酬 —— 基本工资 8000应付职工薪酬 —— 岗位工资 6000应付职工薪酬 —— 餐补 1000应付职工薪酬 —— 季度奖 0应付职工薪酬 —— 三险一金 1500 （2）每月发放工资并代扣个税（1 月）借：应付职工薪酬 —— 基本工资 8000应付职工薪酬 —— 岗位工资 6000应付职工薪酬 —— 餐补 1000应付职工薪酬 —— 季度奖 0应付职工薪酬 —— 三险一金 1500贷：银行存款 12760其他应付款 —— 三险一金 1500应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 740 （3）3 月（含季度奖 3000）计提工资借：管理费用 18000贷：应付职工薪酬 —— 基本工资 8000应付职工薪酬 —— 岗位工资 6000应付职工薪酬 —— 餐补 1000应付职工薪酬 —— 季度奖 3000应付职工薪酬 —— 三险一金 1500 （4）3 月发放工资并代扣个税应纳税所得额 = 18000-1500-4000=12500个税 = 12500×10%-210=1040借：应付职工薪酬 —— 基本工资 8000应付职工薪酬 —— 岗位工资 6000应付职工薪酬 —— 餐补 1000应付职工薪酬 —— 季度奖 3000应付职工薪酬 —— 三险一金 1500贷：银行存款 18000-1500-1040=15460其他应付款 —— 三险一金 1500应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 1040 （6 月、9 月、11 月季度奖分录同 3 月，仅重复计提和发放逻辑）（5）6 月代扣设计费个税借：管理费用 —— 设计费 9000贷：银行存款 7560应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 1440 （6）甲公司代缴个税借：应交税费 —— 代扣代缴个人所得税（工资 + 设计费累计个税）贷：银行存款二、乙公司分录（7 月专利技术转让）借：管理费用 —— 专利使用费 85000贷：银行存款 71400应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 13600 借：应交税费 —— 代扣代缴个人所得税 13600贷：银行存款 13600

阅读 39

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老师，发工资可以打到社保卡吗
文文老师 | 提问时间：11/07 08:53

#税务#

发工资可以打到社保卡。

阅读 26

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老师主表出现黄叹号，应该怎么填写
家权老师 | 提问时间：11/07 08:52

#税务#

不用管他根据开票信息据实填附表1就行

阅读 22

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3季度，电商税开始还没有申报，实际销售金额16万，刷单金额36万，平台总金额52万，这边申报按实际销售金额16万申报可以吗？
朴老师 | 提问时间：11/07 08:39

#税务#

不可以，需按平台总金额 52 万对应的合规口径申报，刷单部分需备佐证材料与税务机关沟通认定

阅读 29

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我们承包的公司结算价是80万，发票也开了80万，现在第三方审核定价为75万，我们退给甲方5万，现在发票要把这80万全部冲红直接开75万吗？还是怎么把这五万的发票冲了，冲红是不是牵扯到退税
朴老师 | 提问时间：11/07 08:38

#税务#

无需全额冲红，仅开 5 万差额红字发票即可；多缴税款一般不直接退税，可抵减后续应缴增值税。

阅读 28

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老师，做过内账，做过代账，现在实务也学了，现在面试一般纳税人的公司心里没有底，不知道哪些方面需要注意
郭老师 | 提问时间：11/07 08:03

#税务#

一般纳税人外账的增值税需要考虑税负，根据税负来认证发票。他通过认证发票之后，做进项税额抵扣外帐就是和税务有关需要注意税收筹划考虑发票

阅读 25

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老师，你没有读懂我的意思，我的意思是：上面这些不都是开发成本吗？那为什么就前面（900+100）*0.5=500。后面（1100+200+300+250）*0.9=1665，而且整体按开发进度（50%）×销售进度（90%）？
朴老师 | 提问时间：11/07 07:59

#税务#

因成本性质不同：土地相关成本（900+100）按土地开发进度 50% 扣除，得 500；建筑及配套等成本（1100+200+300+250）按销售进度 90% 扣除，得 1665。两者分别匹配开发和销售进度。

阅读 291

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老师，孩子交了医保，怎么查询完税证明？我只能查到大人的完税证明，开具不了孩子的电子版
郭老师 | 提问时间：11/07 07:58

#税务#

可以打印的，深圳的是在深圳税务**公众号，然后我要办证明开具或是代开完税证明

阅读 69

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我怎么算来算去还是10年的，15年8月，16年8年，17年8月，18年8月，19年8月，20年8月，21年8月，22年8月，23年8月，到23年8月已经是9年了，那24年8月，不是10年
朴老师 | 提问时间：11/07 07:55

#税务#

该房地产开发公司转让闲置办公楼计算土地增值税时扣除项目金额为929.17 万元。核心逻辑：购房发票金额 600 万，按 10 年（2015 年 8 月 - 2024 年 11 月）加计 5% 扣除（600×5%×10=300 万），转让环节税金约 29.17 万，合计 900+29.17=929.17 万。

阅读 262

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涉税实务，题中为什么调增20万，又调减20万?
小林老师 | 提问时间：11/07 07:20

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 282

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我想接触自然人与企业之间的关系，但是在电子税务局上解除关系的地方出现这个对话框是什么意思呢？
小林老师 | 提问时间：11/07 00:18

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 34

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一般纳税人开出发票是600多条，不同东西的配件，录单必须一个个录吗？可以直接五金配件，然后一个总价，数量全部相加，这样录凭证吗
钟存老师 | 提问时间：11/06 23:32

#税务#

凭证可以汇总录入按照相同类别

阅读 47

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老师，铁路运输，出口国家是老挝，合同上是FOB云南磨憨口岸，出口口岸是云南磨憨口岸，货是从昆明装运，昆明海关申报，从昆明始发到老挝万象，出境关别是磨憨铁路，昆明到磨憨的铁路运费需要算在FOB价上吗？需要开具昆明到磨憨的运费发票吗？
小锁老师 | 提问时间：11/06 22:34

#税务#

您好，这个是需要算FOB价格的，这个价格要

阅读 85

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A个人在境外取得的劳务报酬所得按照我国税法规定每月应预扣预缴的税额（抵免限额）=26000×（1-20%）×30%-2000=4240（元），李某在境外取得劳务报酬所得在境内补缴的个人所得税=（4240-3800）×3=1320（元）。没有看明白,不是年底汇算要并入工资吗？我是那个点理解不对
朴老师 | 提问时间：11/06 22:22

#税务#

先按单独规则算“抵免+当期补缴”，年底再和工资等合并算总账，两步都要走，不是二选一。

阅读 59

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老师请问一下，个人独资企业的法人，他的经营只有一个人开了一个小档口，连续三个月申零申报工资，现在系统提示问他是不是离职，这种情况下还能继续跟他零申报工资吗？
小锁老师 | 提问时间：11/06 22:14

#税务#

您好，这个是可以的，能

阅读 27

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现公司有两种融资模式 1.一种是直租;由融资公司购买资产给项目公司使用，融资租赁公司开具发票给项目公司，发票为增值税专用发票，内容为有形动产租赁，请问这部分税金是否可以正常抵扣， 2.一种是以售后回租的的方式，购回资产后，签订融资租赁合同，融资租赁公司每月开具金融服务普通发票，请问：按规定次发票是否可以抵扣。
苏晓燕老师 | 提问时间：11/06 21:56

#税务#

您好，直租的开具专票只要不是用于不得抵扣的项目，可以抵扣

阅读 610

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公司想注销，但库存商品有余额1.9万，应收账款有余额8.3万，预付账款有余额7.6万怎么办
苏晓燕老师 | 提问时间：11/06 21:25

#税务#

您好注销账面库存商品有金额需要清理销售，应收账款和预付账款如果收不回来做坏账损失，

阅读 65

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老师晚上好，请教下，小规模纳税人增值税超出免费额要交增值税，都填好了，但是在增值税减免税申报明细表里面填了，一直过不去，都没有期初余额但是一直提示《增值税减免税申报明细表》减免性质代码减税代码【0001011608|SXA031901121|小规模纳税人减按1%征收率征收增值税|《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》财政部税务总局公告2023年第1号第二条】增值税对应的第5列期末余额不为0，请核实。不知道是什么原因
郭老师 | 提问时间：11/06 21:16

#税务#

截图你的减免明细表看一下

阅读 82

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老师您好，我们公司是小规模纳税人，公司销售模式：采购广东包包成品，按国外客户要求，将货送至深圳仓储，由仓储一件代发往美国，国外客户销售后回款至海口公司。我们按照国外的客户要求把货物送到国外的客户自己找的在深圳代理一件代发的运输公司，而代理运输公司是B2C模式买单出去的，不是以我们公司的名字出口的，公司没有开发票，只开了商业发票给国外客户，我们报增值税是免税还是视同内销？
董孝彬老师 | 提问时间：11/06 20:22

#税务#

您好，公司是小规模纳税人，把包送到深圳由别人用B2C模式买单出口，这不是以你们公司名字报关的，所以税务局不承认这是你们公司的出口行为，这笔卖包的收入不能享受出口免税，必须视同内销，跟在国内卖东西一样，要按销售额乘以征收率来交增值税

阅读 52

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老师好，我公司有一台JL8想置换一台货车，请问需要怎么操作？
董孝彬老师 | 提问时间：11/06 19:47

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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当地税管员根据我们行业，给我们定的税负率……可是税负率＝（销项－进项）/不含税收入，我们哪怕就是进项税为0，不抵扣，也达不到规定的税负率…或者我们少勾选我们的进项，那我们呢进项票就滞留很多？
董孝彬老师 | 提问时间：11/06 19:41

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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朴老师可以问个问题吗？
朴老师 | 提问时间：11/06 19:29

#税务#

同学你好，是什么问题

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老师，请问金店的税收政策有哪些？
宋生老师 | 提问时间：11/06 19:03

#税务#

增值税：金店销售黄金及黄金饰品，一般纳税人适用 13% 的增值税税率，小规模纳税人适用 3% 的征收率。不过，根据财政部、国家税务总局的相关规定，2025 年 11 月 1 日起至 2027 年 12 月 31 日，会员单位或客户通过上海黄金交易所、上海期货交易所交易标准黄金，卖出方会员单位或客户销售标准黄金时，免征增值税。消费税：根据《金银首饰消费税征收管理办法》规定，金店销售金银首饰（不包括镀金、包金首饰等），在零售环节需要缴纳消费税，税率为 5%。视同零售业务的情况，如为经营单位以外的单位和个人加工金银首饰、将金银首饰用于馈赠、赞助等，也需缴纳消费税。城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加，企业所得税，个税这些正常交。

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保险公司代收车船税在发票备注栏备注金额，我做账还需要发票吗？
宋生老师 | 提问时间：11/06 19:01

#税务#

你好，这个不需要发票。按发票备注的金额入账就可以了。

阅读 54

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美容诊所（有限公司）的医疗美容免征增值税吗？生活美容既有服务也有产品是按现代服务交增值税吗？
宋生老师 | 提问时间：11/06 19:01

#税务#

根据《中华人民共和国增值税法实施条例（征求意见稿）》规定，增值税法中医疗机构不包括美容医疗机构（含美容医疗诊所）。这意味着，即使美容诊所持有《医疗机构执业许可证》，其提供的服务也不再属于可享受增值税免税的 “医疗服务” 范畴由于生活美容机构通常不属于以从事货物的生产、批发或者零售为主的单位和个体工商户，其混合销售行为应按照销售服务缴纳增值税，一般纳税人税率为 6%，小规模纳税人征收率为 1%。

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美容诊所里面的医疗服务免征增值税吗？生活美容既有产品也有服务是按混合销售按现代服务交增值税吗？
宋生老师 | 提问时间：11/06 19:00

#税务#

根据《中华人民共和国增值税法实施条例（征求意见稿）》规定，增值税法中医疗机构不包括美容医疗机构（含美容医疗诊所）。这意味着，即使美容诊所持有《医疗机构执业许可证》，其提供的服务也不再属于可享受增值税免税的 “医疗服务” 范畴

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董老师可以问个问题吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/06 18:36

#税务#

朋友您好，感谢您的信任！

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