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如果固定资产，对方给开了两遍发票，并且都入账了，对方后来发现错误，红冲发票了，账应该怎么改？
小菲老师 | 提问时间：01/08 09:29

#实务#

同学，你好之前入账的，做红字分录

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老师，能咨询您个问题吗，我们是国企，我们之前有一个项目的资产重组划转由一个子公司甲直接划转到另一个子公司乙了，后期市里重组，又把甲划转到其他国企了，但是我们现在才发现有一些跟那个项目相关的费用没入账，22年的事，23年开的发票，但是领导没给财务，财务不知道这个事，发票和合同都是和甲签订的，现在这个费用怎么走账吗，不到10万，甲不要，让直接做到乙公司，这样可以吗
朴老师 | 提问时间：01/08 09:28

#实务#

可以直接入账乙公司，操作如下：补签三方协议（甲、乙、供应商），明确费用债权债务由乙承接，甲出具放弃入账的书面说明；留存关键证据：项目划转批复、原合同 / 发票复印件、银行付款凭证、内部审批文件；账务处理：按前期差错更正，计入乙公司对应项目成本或 “以前年度损益调整”，结转至未分配利润；税务合规：凭全套资料在企业所得税汇算时追溯扣除，专票抵扣需按债权转移流程处理

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老师，我们购财务软件60多万，现付30多万，收30多万的发票，次月是按60多，还是30多提折旧？
小菲老师 | 提问时间：01/08 09:27

#实务#

同学，你好按照60万折旧

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老师您好，申报完增值税之后再申报季报吗？
家权老师 | 提问时间：01/08 09:26

#实务#

嗯嗯，可以那样操作的

阅读 26

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录凭证，怎么显示科目余额
家权老师 | 提问时间：01/08 09:25

#实务#

有的软件没有那个功能，不是所有软件都有那个

阅读 5

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老师，问一下新注册个体户是定期定额方式的，需要申报哪些税呢？
文文老师 | 提问时间：01/08 09:24

#实务#

新注册个体户是定期定额方式，不用申报

阅读 43

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老师问一下员工报销办公用品，他在淘宝买的东西花了54.35元，发票也是开的54.35元，我给他支付现金54元可以吗？差额0.35怎么做账呢？
家权老师 | 提问时间：01/08 09:24

#实务#

直接按54元报销就行了

阅读 20

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老板支出的钱是不是计入其他应收款这个科目？
家权老师 | 提问时间：01/08 09:24

#实务#

那个是挂其他应付款-老板

阅读 21

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问题1:是不是只有先进制造业，工信部出名单了才可以增值税加计抵减5% 2.增值税本来要交20万，加计5%之后是交多少？ 3.加计抵减的情况反应在增值税纳税申报表主表哪一栏？
郭老师 | 提问时间：01/08 09:23

#实务#

第一是的，第二个20-进项税额*5%，不知道你的进项发生额是多少第四附表四、本期发生额和实际抵扣金额

阅读 14

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小规模纳税人，24年有笔增值税和附加税税务局不给退了24年年末反正一直在贷方挂着，25年余额表上显示应交未交的增值税附加税跟实际应交的数额对不上，24年那笔就那样挂着就行还是25年末怎么做下账呢，不给退税的那笔是，客户3月份的时候要我们开专票季度申报的时候税费都给交了到4月份又要求重新开普票所以就导致贷方一直挂着这笔款
郭老师 | 提问时间：01/08 09:23

#实务#

这个申报表里面是负数吗应补税款是不是负数

阅读 35

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老师，这个月报税有懵了，是一般纳税人202.512月合计一共开票225w，（开票的：其中25w有税率、95w免税的，）（补开前期105w免税的），（未开票共80w其中5w有税的、75w免税），这个增值税报表怎么填？我都晕晕的
郭老师 | 提问时间：01/08 09:22

#实务#

25万是专票还是普票？在开具的专票或者开具的其他发票里面填写，带着税率的，然后95万开的是免税的税率，在免税销售货物或者是服务里面填写，你看的你的是服务还是货物在开具的其他发票里面，第三列第四列然后无票收入免税的填写-105万第五列和第六列里面然后第五列第六列里面再加上一个5万有税的和免税的75 这样免税的无票收入里面就是-30

阅读 20

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老师，个体工商户(装修部)，开1%专票不含税146000元，为什么申报增值税时，只带出城建税，数据，教育费附加和地方教育费附加没有为零
文文老师 | 提问时间：01/08 09:22

#实务#

小规模季度不超过30万，教育费附加和地方教育费附加免税

阅读 32

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售电行业，操盘亏钱导致12月成本高于收入，怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/08 09:22

#实务#

你好，正常做账，形成亏损

阅读 28

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请问新办企业电子税务局是没有开票功能吗？是需要怎么弄嘞？
家权老师 | 提问时间：01/08 09:21

#实务#

直接联系税局12366开通数电发票

阅读 7

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老师，工会银行账号的利息收入怎么做账的呢
文文老师 | 提问时间：01/08 09:21

#实务#

借：银行存款贷：其他收入

阅读 32

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老师你好我是农业的，老板支出的钱是不是计入其他应收款这个科目？
家权老师 | 提问时间：01/08 09:20

#实务#

那个是挂其他应付款-老板

阅读 38

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老师，个税已经更正申报了，现在企业所得税季报里面的职工薪酬计提部分，我是写真实的，还是账载的账载的比真实的少水电费
郭老师 | 提问时间：01/08 09:16

#实务#

不能写真实的是吗，就是个税系统更正后的

阅读 51

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您好老师：12月货物入库并做了发票，但是库管员把单位入错了，单位捆入成公斤，12月已结账。现在1月份金蝶云专业版里如何修改？
文文老师 | 提问时间：01/08 09:15

#实务#

能否做出库，再重新入库？

阅读 18

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小规模10月11月已经确认收入未价税分离，12月业务增多开票季度超了30万，前面的账怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/08 09:15

#实务#

借：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税

阅读 41

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股份转让的印花税是属于允许税前扣除的费用吗？
文文老师 | 提问时间：01/08 09:14

#实务#

是的，股份转让的印花税是属于允许税前扣除的费用

阅读 38

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老师，1月申报12月增值税的时候我们用了加计抵减的增值税。这个加计抵减的增值税收入是做在12月还是做在1月呢
文文老师 | 提问时间：01/08 09:12

#实务#

你好，加计抵减的增值税收入是做在12月

阅读 8

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 885

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1472

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 793

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2412

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 926

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1316

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 1198

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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