财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

分公司25年是独立核算的，分公司做25年汇算清缴是不是和独立的公司一样
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:33

#实务#

同学，你好不是，所得税和总公司一起算的

阅读 59

收藏 0
#提问#老师，您好！我想问一下，我们是做技术服务的，总公司收入比较多，总公司的款怎么汇入子公司，可以避税呢？有哪些方式？
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:33

#实务#

同学，你好避免不了。子公司是独立的公司

阅读 20

收藏 0
老师，收到银行退款，是不是上月的费用做借方负数，不能做贷方对吗？麻烦看下截图做的正确吗？
朴老师 | 提问时间：03/17 10:33

#实务#

费用冲减：必须做借方负数，不能记贷方，避免利润表取数错误你的分录问题：银行存款不该做贷方负数，应记贷方正数正确分录：借：管理费用 -7.90 贷：银行存款 7.90 或借：银行存款 7.90 贷：管理费用 -7.90

阅读 59

收藏 0
老师好！1月份没有收入，工资要计提吗？有月薪工人
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:31

#实务#

同学，你好要计提的

阅读 24

收藏 0
想问一下老师我在今年二月份去开水费的发票时，水厂开了一张二五年七月份的发票，水费金额有1700多这1700多我能记住在二月份的账单里吗还是怎么处理，还是说这张发票不管他了
家权老师 | 提问时间：03/17 10:31

#实务#

那个直接计入利润分陪-未分配利润

阅读 52

收藏 0
老师，小规模个体户查账征收的年度汇缴中的成本费用中的“税金”这项怎么填写？是按年度财务报表上的税金及附加这栏金额填写吗？小规模包含增值税吗？我们缴纳的增值税要算在里面吗？因为报表上的“税金及附加”显示的一整年附加税金额
家权老师 | 提问时间：03/17 10:28

#实务#

年度汇缴中的成本费用中的“税金”，就是利润表的税金及附加

阅读 18

收藏 0
应付账款金额是1万，然后跟对方谈判后，只需要付7千，剩下的3千不用付了，这个3千是让它就留在账上，还是把它冲掉呢
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:27

#实务#

同学，你好冲掉，计入营业外收入

阅读 21

收藏 0
公司投资公司，转投资款时备注要注意什么？
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:27

#实务#

同学，你好备注：投资款

阅读 19

收藏 0
老师请问下，25年12月重复入账一笔，制造费用加工费，现在冲的话是直接记以前年度损益调整，贷供应商吗？这样行不行？
家权老师 | 提问时间：03/17 10:27

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 21

收藏 0
本月公司购进货车，我需要申报并缴纳哪些税费吗？
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:27

#实务#

同学，你好购买，会涉及印花税

阅读 18

收藏 0
老师你好，当月应收账款56万，当月就收回全部款项，那么现金流量表中，销售产生的现金流量多少，支付税费多少，怎么列示
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:26

#实务#

同学，你好销售商品、提供劳务收到的现金支付税费，支付的各项税费

阅读 22

收藏 0
老师，营业外支出-税收滞纳金50元。个体户查账征收的年度汇缴中的成本费用中的“其他支出”可以填写50元？不填写的话，b表的利润总额不等于年度财务报表的上的利润总额
家权老师 | 提问时间：03/17 10:26

#实务#

是的，那个是计入其他支出，需要纳税调增的

阅读 22

收藏 0
老师你好请问端州企业与四川成都，合同确认。四川两天都没有看到合同确认入口。需要常规确认合同吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 10:24

#实务#

需要对方确认才能办理额度调整的

阅读 19

收藏 0
老师你好，我今天收到专管员发的信息说我们公司2025年4季度企业所得税申报表：申报表中成本费用大于（购进发票个税申报社保费税金及附加资产负债表存货期初期末差额），这个是怎么回事呢，我都是按发票做的账呀
朴老师 | 提问时间：03/17 10:23

#实务#

系统是机器比对，只认：进货票、工资、社保、税费。你账里的折旧、摊销、暂估、库存结转、无票费用，系统不算，但你利润表成本里包含了这些，所以成本＞系统统计数，触发预警。处理：把折旧、摊销、存货差异这些金额列出来，写个情况说明发给专管员就行，不用改账。

阅读 56

收藏 0
老师，个体户查账征收的年度汇缴中的成本费用中的“税金”这项怎么填写？是按年度财务报表上的税金及附加这栏金额填写吗？
朴老师 | 提问时间：03/17 10:22

#实务#

对，直接填利润表里 “税金及附加” 的全年数。不包含个税、可以抵扣的增值税

阅读 20

收藏 0
#提问#老师，您好！我想问一下，公司员工工资很高，还有年终奖也比较高，可以和员工签劳务协议，让员工自己办个营业执照，给发工资的公司开发票，这个方法可以吗？还有其他的避税方式吗？
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:20

#实务#

同学，你好嗯，可以的也是实务上比较多的做法

阅读 22

收藏 0
费用产生在借方，但结转损益也发生在借方，该如何调整
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 10:19

#实务#

您好，这个财务软件是自动结转的，为什么还会结转错

阅读 17

收藏 0
老师你好，我今天收到专管员发的信息说我们公司2025年4季度企业所得税申报表：申报表中成本费用大于（购进发票+个税申报+社保费+税金及附加+资产负债表存货期初期末差额），这个是怎么回事呢，我都是按发票做的账呀
朴老师 | 提问时间：03/17 10:19

#实务#

系统是用公式比对：你报的成本费用，比它认可的票据、工资、社保、存货差额总和大，所以预警。原因大多是：你有折旧、摊销、运费、无票费用、以前年度成本，这些系统没算进去，不是你做错账。直接把折旧、摊销、运费、无票合规成本整理好，给专管员解释说明就行。

阅读 51

收藏 0
郭老师，应收票据的，票据包号是票号吗，子票区间这些号码又是什么意思，持票人是我们公司，收款人（票据首次收票人）又是什么意思
朴老师 | 提问时间：03/17 10:17

#实务#

票据包号≠票号：包号是批量票据的组号，票号是单张票据的唯一编号。子票区间：票据包里包含的多张票据的票号起止范围。收款人（首次收票人）：票据最初签发时的第一手收款单位。持票人：当前持有票据、拥有收款权利的公司（即你们公司）。

阅读 29

收藏 0
我们是小规模的公司。要开具一个点的发票12万，免税发票开了28万。请问如何交增值税？
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:13

#实务#

同学，你好一个点的发票12万，这个缴纳增值税

阅读 22

收藏 0
个体户和个人独资企业需要实缴注册资本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 10:13

#实务#

您好，不需要，这个只是针对公司

阅读 26

收藏 0
退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 957

收藏 4
个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1592

收藏 7
在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 873

收藏 0
会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2553

收藏 11
报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 1017

收藏 4
补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1423

收藏 6
不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 1302

收藏 5
补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

阅读 2235

收藏 9
原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

阅读 1598

收藏 7

没有找到问题？直接来提问