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老师个体工商户开发票给我，转款的时候他拿私户给我汇款给他这样可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:35

#实务#

您好，金额不大，一般没事的

阅读 57

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生活服务，服务费发票是干什么能开这种发票
小菲老师 | 提问时间：07/13 14:34

#实务#

同学，你好要具体看什么服务，内容也要开具体的服务

阅读 18

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老师，请问，个人从银行贷款，然后分批次借给公司，对公司有什么风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:33

#实务#

您好，这个公司做借款就可以，附上合同

阅读 57

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老师，一般纳税人开具柴油发票13%的专票，我们项目简易计税，要收普票，老师，可以开具13%的普票吗
小菲老师 | 提问时间：07/13 14:32

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 14

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处置固定资产产生的收益怎么在税务局纳税申报？
朴老师 | 提问时间：07/13 14:31

#实务#

1. 增值税：按处置全款拆分不含税收入填附表一，已抵进项按 13% 计税，未抵进项可选简易 3% 减按 2% 并填减免表。 2. 企业所得税季报：处置收益并入利润总额直接申报。 3. 企业所得税年报：主表资产处置收益体现，填写 A105080 资产折旧摊销表；盈利无需填资产损失表，有税会差异填纳税调整表。 4. 个体户经营所得：收益并入经营利润计税。

阅读 20

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电子税务局可以申报个体户经营所得吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:30

#实务#

您好，不能，你点进去，他会跳到自然人电子税务局

阅读 14

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单位租个人房要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:30

#实务#

您好，公司租个人的房屋通常需要缴纳印花税。根据《印花税暂行条例》第二条规定，印花税的应纳税凭证包括购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；产权转移书据；营业账簿；权利、许可证照以及经财政部确定征税的其他凭证

阅读 13

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老师，26年度进行25年企业所得税汇算清缴时，补交税款，怎么做会计分录？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:30

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费

阅读 62

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公司在银行的贷款要不要缴纳印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:29

#实务#

您好，要的，和银行借款要申报，公司间的借款不用

阅读 12

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调减以前年度职工工资会计分录怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:29

#实务#

您好，是以前多计提工资了吗

阅读 81

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财务报表要取重分类还是取科目余额
东老师 | 提问时间：07/13 14:29

#实务#

您好，您这个具体是什么问题呢？

阅读 97

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老师计算取值，与原题不一样
张老师 | 提问时间：07/13 14:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按原题贴现率6%、贴现期30天计算：贴现息=100000×6%×30/360=500元，贴现金额=100000-500=99500元，参考解析是笔误写错贴现率数字，正确结果仍为选项C的99500元。祝您学习愉快！

阅读 60

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老师，企业集团内单位（含企业集团）之间怎么定义
杨老师 | 提问时间：07/13 14:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：满足以下三种情形之一的，可认定为符合政策要求的企业集团，对应的集团内单位（含企业集团）即包含在该范围内： 1.经市场监管部门核准登记的企业集团。 2.2018年取消企业集团核准登记后，企业集团母公司按照市场监管部门要求，将企业集团名称及集团成员信息通过国家企业信用信息公示系统向社会公示的企业集团。 3.经政府相关行业管理部门确认，属于以资本为主要联结纽带的母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及企业成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。这里的“企业集团内单位之间”，包含集团母公司与各子公司、孙公司之间，以及集团内部不同子公司、孙公司之间，也包含同一集团下的子集团之间，均属于政策规定的免税主体范围。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师，个体工商户定期定额征收，核定计税依据是9290是系统自动带出的，实际本季度收入是27000 定期定额申报表中的应税额和计税依据如何填写？核定计税依据用改成27万吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/13 14:25

#实务#

你好，绝对不能手动把核定计税依据9290改成27000（也不能改成270000），系统带出的核定定额是税务局后台审批的数据，申报表内无权直接修改

阅读 62

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老师，收到年报审计发票交什么印花税呀
暖暖老师 | 提问时间：07/13 14:22

#实务#

你好，审计费大篇不要申报印花税的

阅读 41

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老师，新办的个体户后面有个待确认是什么情况，如何处理
朴老师 | 提问时间：07/13 14:20

#实务#

新办个体户刚开立对公账户，银行后台、税务三方协议、账户备案未完成核验；资金 / 账户状态标注待确认，属于银行审核过渡期，账户功能受限（转账、扣税可能拦截）。处理步骤 ① 带营业执照、法人身份证、公章去开户行完成账户信息确认、完成账户备案； ② 电子税务局签订银税三方（委托）划缴协议，完成税务账户关联； ③ 等待银行 1-3 个工作日复核，复核通过后 “待确认” 标识自动消失，账户正常使用。补充风险待确认期间尽量不大额收付款、不做退税 / 扣税操作，容易扣款失败、资金冻结。

阅读 160

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购买财务软件为一年期的超一万的能直接计管理费用-办公费吗
张老师 | 提问时间：07/13 14:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以直接计入管理费用，不过更建议计入管理费用——软件服务费，如果企业没有设置这个二级科目，计入管理费用-办公费是可以的。该财务软件为一年期的使用权，属于年费性质的费用支出，无需计入无形资产，可直接计入当期损益。如果企业会计政策要求单独核算软件服务费，优先设置软件服务费二级科目即可。直接付款的会计分录如下：借：管理费用——办公费（或软件服务费）贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 185

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怎么查在电子税务局里缴纳的罚款
张老师 | 提问时间：07/13 14:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不同地区电子税务局查询路径略有差异，最常用的查询路径是： 1.登录电子税务局，点击【我要查询】 2.选择【缴款信息查询】，选择对应的税款所属期或缴款日期，筛选税种分类为“税务行政性收费收入”，即可查询到已缴纳的罚款记录。若未找到对应模块，也可以通过【完税证明开具】模块，选择对应的期间查询打印，已缴纳的罚款会同步显示在完税证明中。部分地区路径存在差异，若找不到可咨询主管税务机关。祝您学习愉快！

阅读 125

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公司营业的是光伏板安装开票要怎么开是建筑服务还是安全生产生活服务
暖暖老师 | 提问时间：07/13 14:18

#实务#

你好，建筑服务包含安装服务：动力设备（光伏属于发电动力设备）的装配、安置工程作业，光伏板、光伏电站安装属于标准建筑安装工程。

阅读 17

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老师，建筑服务类发票什么样的才是有效发票，需要注意哪些项？备注栏有没有什么特殊要求，数电票
小菲老师 | 提问时间：07/13 14:17

#实务#

同学，你好数电票，无需在备注栏手工填写，需在开票界面的专属特定信息栏次，准确录入建筑服务发生地、建筑项目名称、跨地（市）标志三项必填内容。大类：建筑服务，税率9%要正确

阅读 16

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企业之间一年期无息借款要交税吗？不是关联方
王一老师 | 提问时间：07/13 14:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要缴纳增值税和企业所得税，通常不需要缴纳印花税，具体如下： 1.增值税：需要缴纳。非关联企业之间无偿借款属于无偿提供金融服务，按规定需要视同销售缴纳增值税，只有企业集团内单位之间的无偿借贷才能享受免征增值税政策。 2.企业所得税：如果该借款不符合独立交易原则，税务机关有权调整出借方的应纳税所得额，补缴相应的企业所得税；借款方发生的利息支出，不超过金融企业同期同类贷款利率计算的部分可以税前扣除，超过部分不能扣除。 3.印花税：非金融企业之间签订的无息借款合同不属于印花税征税范围，不需要缴纳印花税。具体可以以当地税务机关的最新要求为准。祝您学习愉快！

阅读 72

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 1111

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1783

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 992

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2698

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 1162

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1583

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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