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老师请问以前年度设备的折旧折在了交通工具里面今年改过来，设备到9月就全部折完了。之前设备每个月折几百块，现在如果要在9月折完的话每个月要折七千多，这样会涉及税务风险吗？
东老师 | 提问时间：07/13 15:44

#实务#

您好具体是怎么改的呢？

阅读 42

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劳务派遣小规模可以开1%专票吗？
小锁老师 | 提问时间：07/13 15:44

#实务#

您好，这个是可以一个点专票

阅读 62

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老师好！请问公司开的居间服务费发票，用缴纳印花税吗？如果需要缴纳，请问印花税目选择哪一个啊？
小锁老师 | 提问时间：07/13 15:44

#实务#

你好，这个的话是是需要缴纳的哈，技术服务

阅读 76

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四十一期的课能听多久
小锁老师 | 提问时间：07/13 15:40

#实务#

你好，你说是听课时间还是啥

阅读 44

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本公司是个体户，在自然人电子税务局预缴纳税申报总是提示填报的成本费用与系统测算金额差异过大，可以申报吗？
朴老师 | 提问时间：07/13 15:39

#实务#

可以申报，但不能直接跳过提示提交，必须先自查 + 备注说明才能完成申报。第一步自查核对系统测算值是根据你进项发票自动算出的参考成本；先核对你填的成本是否填错、有无多记虚增成本。确认成本真实无误后的操作在申报表备注栏写清差异原因再提交，常见标准说明：采购个人货物 / 零星劳务，无增值税发票，凭转账、收据、入库单入账；成本以人工工资为主，工人无法开具进项发票；前期暂估入库，发票尚未收回。必备留存备查资料（税局后期核查会要）银行付款流水、采购合同、入库出库单、工资表、收款收据等全套业务凭证，证明成本真实发生。风险提醒如果成本是虚构、无任何单据支撑，不建议强行申报，会触发税务核查、要求补税加滞纳金。

阅读 25

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老师填企业所得税预缴，已计入成本费用的应付职工薪酬填的是工资社保公积金吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 15:38

#实务#

您好，是的，按应付职工的贷方金额来写

阅读 63

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老师好，装卸搬运的大类是建筑服务还是生产生活服务
东老师 | 提问时间：07/13 15:36

#实务#

你好，，这个是属于生产生活服务

阅读 72

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老师，听说从今年7月10日起，小规模企业可以申请核定征收了？是真的吗？
东老师 | 提问时间：07/13 15:34

#实务#

您好，没有接到您说这方面的通知呢

阅读 18

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公司买车票开给公司，款从公户到私户，私户再还款，和利息，要怎么做账
朴老师 | 提问时间：07/13 15:33

#实务#

1、公户转账给员工私户（买车票备用）借：其他应收款 —XX 员工贷：银行存款 2、拿到车票发票报销冲借款借：管理费用 / 销售费用 — 差旅费应交税费 — 应交增值税（进项税额，火车票可抵扣）贷：其他应收款 —XX 员工 3、员工私户归还多余备用金（含产生的利息） ①收回本金部分借：银行存款贷：其他应收款 —XX 员工 ②收到私户资金产生的利息借：银行存款贷：财务费用 — 利息收入（借方红字也可）

阅读 29

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老师，公司购买了一块国有土地。出让金已经交清楚了，现在还需要缴纳哪些税款呢？
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:33

#实务#

同学，你好契税，印花税

阅读 12

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汇算清缴补了企业所得税税，但没计提，怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 15:33

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费-企税借：应交税费-企税贷：银行存款

阅读 19

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老师，你好，建筑小规模公司，开票3%专票，是否是按照1%预缴税款？
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:33

#实务#

同学，你好根据财政部税务总局2026年第10号公告，2026年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人发生除销售、出租不动产等特殊交易外的应税行为，3%征收率的项目可减按1%征收增值税；按规定需要预缴的项目，在预缴地销售额达到起征点的，减按1%预征率预缴增值税。

阅读 81

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我方销项六个点发票出去，进项发票是差额征税项，问一下，我的进项税如何提升呢？可以要求对方全额开票吗？
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:31

#实务#

同学，你好可以要求对方全额开票

阅读 58

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老师您好，请问下给老板算利润，按发货到客户那里的算成本，老板说算错了，说把所有的制造费用和人工都摊到产成品上了，请问下应该怎么算利润？
小锁老师 | 提问时间：07/13 15:31

#实务#

您好，他说的是对的，那些人工和制造费用，是需要分摊的

阅读 20

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分公司开的发票，有独立税号，可以报销入账吗？
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:31

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 53

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您好老师:我们是汽车一级经销商举例：张三找我们买了1台货车9万元（张三付款给我公司9万），然后我找同行买了1台车8万元（我公司付款给同行8万），那么1万元我是不是按照含税价申报未开票收入
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 15:30

#实务#

您好，你出售的按9W申报，买来的8W计入成本，就是各报各的，不是按差额来申报

阅读 23

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我们单位装空调！给个人打款9万，这个人做个我们和空调厂家的合同，厂家直接给我们开专票！可以吗？他有关系能便宜点！
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 15:30

#实务#

您好，意思是这个钱是个人代收了吗

阅读 24

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商会收到工商联工作激励费4万，给工商联开了增值税普通发票不用交增值税，税率是不征税，现在申报增值税怎么申报？是全部零申报吗？
朴老师 | 提问时间：07/13 15:29

#实务#

4 万不征税收入不填增值税申报表，有其他应税收入正常填报，无应税收入直接零申报。开票数据会比对异常，带补助文件、发票、回单去大厅解锁即可，无需缴税。

阅读 73

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老师季度企业所得税月报已计入成本费用的职工薪酬填什么数？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 15:28

#实务#

您好，这个是填报规则 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

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取得红字进项发票，前期已经抵扣税费，为结转成本，本期转出进项税额，应该怎么做分录
暖暖老师 | 提问时间：07/13 15:28

#实务#

借应付账款贷原材料应交税费进项税额转出借原材料贷主营业务成本

阅读 33

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老师，我们是物业公司，带有劳务派遣资质，今天刚来咯一个客服管家小妹妹，20岁，不愿意交社保，请问可以吗
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:25

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 79

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 1114

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1786

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 994

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2700

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 1163

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1586

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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