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老师你好有个内账的问题想问一下：驾校的业务：比如：有一笔实操点数和GPS费用，我们公司应付给对方合作公司，但是我们公司又代对方合同公司支付给第三方平台公司了，平时又要在**教练那里收回了GPS费。这个业务应该怎么做账呢？
郭老师 | 提问时间：04/27 07:06

#实务#

**的培训收入在你单位做收入的话借银行存款贷其他业务收入应交税费借其他业务成本贷银行存款

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老师，麻烦您看一下这个个体工商户，今年没开票，咋得交六百多的个税？
董孝彬老师 | 提问时间：04/27 05:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，投标是啥意思？没有懂
朴老师 | 提问时间：04/27 00:43

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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这题是不定项，帮我统一讲解一下
王一老师 | 提问时间：04/27 00:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下是针对该不定项选择题的详细解答：资料分析 1.3月1日甲公司从证券交易所以每股15元的价格购入A公司普通股5万股，另支付相关交易费用0.3万元，将其作为交易性金融资产核算；5月5日，A公司宣告分配现金股利每股0.6元；5月25日，甲公司实际收到该现金股利；10月1日，甲公司以每股20元的价格将其全部出售，另支付相关手续费1.5万元。 2.7月1日，甲公司以银行存款1000万元取得B公司30%的股权，投资时B公司可辨认净资产公允价值与账面价值的总额均为4000万元。甲公司取得投资后，能够对B公司施加重大影响。 3.B公司2025年下半年实现净利润500万元，宣告分配并实际发放现金股利100万元。题目解答 1.10月1日，甲公司处置持有的A公司普通股时应确认投资收益的金额：处置时的账务处理为：借：其他货币资金（5×20-1.5）98.5 贷：交易性金融资产——成本（15×5）75 ——公允价值变动（5×（20-15））25 投资收益（98.5-75-25）-1.5 实际收到价款98.5万元，成本75万元，之前公允价值变动增加账面价值25万元，处置时投资收益为98.5-75-25=-1.5万元，再加上持有期间确认的公允价值变动损益转入投资收益25万元，总共确认投资收益为23.5万元。所以答案选B。 2.甲公司取得长期股权投资的入账价值：甲公司取得B公司30%股权，能够对B公司施加重大影响，采用权益法核算。初始投资成本1000万元，应享有B公司可辨认净资产公允价值份额=4000×30%=1200万元，初始投资成本小于应享有份额，需要调整长期股权投资入账价值。借：长期股权投资——投资成本1200 贷：银行存款1000 营业外收入200 所以入账价值为1200万元，答案选B。 3.B公司实现净利润500万元，对甲公司2025年度损益的影响金额：甲公司应确认的投资收益=500×30%=150万元借：长期股权投资——损益调整150 贷：投资收益150 所以对甲公司2025年度损益的影响金额为150万元，答案选D。 4.B公司宣告分配并实际发放现金股利100万元时，甲公司的会计处理：甲公司应享有的份额=100×30%=30万元借：应收股利30 贷：长期股权投资——损益调整30 所以答案选B。祝您学习愉快！

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老师，应发工资3000，福利费200，考勤扣50，社保扣个人部分451.69，公司部分1157.88元，这个个税系统申报时，工资应该填哪个数
温雅老师 | 提问时间：04/26 23:30

#实务#

学员，您好，根据您提供的数据和最新的个人所得税法规定，您在个税系统申报时应填写的“工资”数为2548.31元。计算过程如下：确定“收入额” 根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除等后的余额为应纳税所得额。应发工资：3000元福利费：200元（属于工资、薪金性质的补贴、津贴，应并入工资总额）考勤扣款：-50元（属于应从工资中扣除的项目）合计收入额 = 3000 + 200 - 50 = 3150元确定“本期收入” 个税申报系统中的“本期收入”，通常指上述计算出的、应计入本月应税所得的总收入额，即3150元。确定“本期免税收入”与“专项扣除” 本期免税收入：无符合税法规定的免税收入项目。专项扣除：个人缴纳的社会保险部分，属于法定的专项扣除。个人社保部分：451.69元

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把自己个人名下的厂房里的变压器发的电让公司使用，公司要求给开具增值税专用发票，这个电费自己从供电局买的4毛一度电，给这个公司使用是6毛一度电，这个公司使用了100度电，是不是需要以个人名义给公司开60元的增值税专用发票，供电局给自己开的40元发票对自己来说有啥用，可以怎么税务筹划一下啊
温雅老师 | 提问时间：04/26 23:27

#实务#

学员您好，基于参考资料，为您提供以下筹划方向：改变商业模式：委托代收代付或分摊思路：参考《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）第十九条。如果您将厂房租赁给公司使用，同时约定水电费由您代收代付或按实际用量分摊。操作：公司与供电局直接签订合同，您作为房东协助办理。或者，由您向供电局缴费后，凭缴费凭证原件和分割单（自制凭证）向公司收取电费。优点：您个人不再是电力的转售方，无需就电费缴纳增值税和个人所得税。公司凭分割单和供电局给您（房东）的发票复印件，即可进行企业所得税税前扣除。难点：需要公司与供电局协调，且部分地区税务机关对分割单的认可程度不一，需提前咨询当地税务局。成立个体工商户或个人独资企业思路：参考增值税中关于“单位”和“个人”的规定。您可以注册一个个体工商户或个人独资企业来持有厂房并进行电力转售业务。操作：以这个商事主体的名义与供电局和公司分别签订合同。主体从供电局购电，再开具发票给公司。优点：可以合法开具发票，规范经营。可以享受小规模纳税人的增值税优惠政策（例如，月度销售额不超过10万元可能免征增值税）。采购电力的进项发票可以作为成本入账，降低应纳税所得额。个人所得税按经营所得缴纳，可能进行成本费用扣除。缺点：需要办理工商和税务登记，有一定管理成本。核实自然人代开发票政策思路：直接到当地税务机关详细咨询自然人代开电费增值税专用发票的具体政策。操作：询问是否有可能按“差额”计算增值税（即按售价减买价的差额纳税），或者是否有简易征收率。但根据现有资料，增值税法规上更倾向于按销售全额纳税，差额开票通常适用于特定经纪代理服务等，转售电力不符合普遍情况。总结建议：对于长期、大额的此类业务，方案2（成立个体工商户/个人独资企业）是最规范、风险最低、且可能最具税收效益的选择。您可以合法开具发票，清晰核算成本利润，并享受可能的税收优惠。对于临时或小额业务，可采用方案1（分割单方式），但务必提前与公司和当地税务机关沟通确认其可行性。在进行任何操作前，强烈建议您向当地主管税务机关进行正式咨询，以获得最符合当地征管要求的指导。

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老板个人名下有一套厂房，一年租金三十六万左右，租给一个公司，公司要求个人给开具增值税专用发票，这个增值税发票应该怎么开，税率多少，有纳税筹划空间吗？
小林老师 | 提问时间：04/26 23:22

#实务#

你好，正在回复题目

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现在发现以前年度开票有误如何处理？
小林老师 | 提问时间：04/26 23:10

#实务#

你好，正在回复题目

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公户支付租赁费,只有一部分收到增值税专用发票,没票那部分该如何处理？
小林老师 | 提问时间：04/26 23:03

#实务#

你好，正在回复题目

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样品报关出口没有收汇，赠送给客户，该怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 22:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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入职了一家初创公司做主办会计，主营零售连锁门店，销售茶叶。请问店内的哪些可以划分为固定资产，哪些可以低值易耗，或者其他分类？我目前看过去店内只有一些：茶柜，散装茶桶，展柜，凳，茶具，收银台，茶叶礼盒包装，茶叶
朴老师 | 提问时间：04/26 22:09

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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这里面什么意思，看不懂
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 21:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 76

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老师，公司业务是做售卖线上课程，学员购买完线上课有一年的期限，采取应收款的方式，也不开发票，想问问交增值税的话是收款的当月就要缴纳增值税吗，是按收取款项金额全额缴纳吗？企业所得税收入的话是在一年服务期内平均到每个月来确认吗，比如12000一年，每个月确认1000收入这样吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 21:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 43

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老师好！我怎样用手机上课呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 20:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 65

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外贸企业工商年报里的的现金净流量，填的是12月的净流量吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/26 20:33

#实务#

你好，是填1-12月的累计数。也是截止12月的期末累计数。

阅读 36

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去年有票出口货物，没有进项发票，这个报关单怎么处理？
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 20:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师，现在网上视频号刷到很多说这2天公司地址都要改为实际经营地址，一定要改吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 20:25

#实务#

您好，这个网上不一定真的，具体是当地政策为准

阅读 30

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老师：新增值税法下人力资源劳务费如何开具发票，不能开劳务费
Fenny老师 | 提问时间：04/26 20:16

#实务#

你好开人力资源服务费*劳务派遣

阅读 38

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公司是一般纳税人的家禽批发销售公司，一个季度超过100万的销售额，这个要缴税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 20:03

#实务#

您好，根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》，从事鲜活家禽批发的企业销售的活鸡、活鸭等鲜活禽类产品，免征增值税。需在营业执照经营范围中明确包含“鲜活家禽批发”，且能提供进货凭证、检疫证明等材料。

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有关抑郁症的问题
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 19:51

#实务#

您好，是说哪方面呢，治疗还是啥

阅读 71

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老师，在2024暂估了50万成本，但是2025年5月31日前票没拿回来，当时也没有做调增，然后在2025年12月已经有30万成本了，想在2025年12月冲红暂估30万，剩下20万在2026年做汇算清缴时调增，问题是：账是不是在2025年12月做借：库存商品，贷：未分配利润，借：应付账款，贷：库存商品呢
郭老师 | 提问时间：04/26 19:38

#实务#

你好暂估的分录怎么做的

阅读 118

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 1036

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1673

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 903

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2610

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 1052

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1476

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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