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分红放哪里合适呀？刚刚发的去年的分红，但是去年不知道有这笔分红，所以没做账
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:56

#实务#

您好借：利润分配-未分配贷：应付利润借：应付利润贷：银行存款分红分录是这样做的

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咨询一下总分公司的账务问题。分公司为小规模（独立核算），分公司人员以总公司的名义去做项目，收入直接进入总公司账户，总公司确认收入，开具发票，扣除管理费和增值税及附加税，剩余收入全部打入分公司账户，总公司在异地，需要在注册地申报缴纳增值税及附加的，分公司零申报，分公司其实更像是总公司的一个“部门”。
王一老师 | 提问时间：07/13 14:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种模式下存在几个关键的合规风险和账务处理问题： 1.增值税层面存在纳税主体错位风险。总公司开票确认收入符合当前操作，但分公司作为独立注册的增值税纳税主体，实际承接项目业务却零申报，若总分公司属于异地、主管税务机关不同，分公司所在地税务机关有权要求分公司就实际业务补缴增值税，还可能出现同一笔收入两地重复征税的问题。 2.企业所得税层面不符合法定要求。现行企业所得税实行法人税制，即使分公司独立核算，也需要由总公司汇总计算后，按规定就地分摊缴纳企业所得税，当前分公司仅作为部门核算不申报纳税，会触发申报异常，面临补缴税款和滞纳金的风险。 3.会计核算层面，总分公司之间的资金划转需要通过内部往来规范核算，总公司扣除管理费、税费后拨付剩余款项的业务，分公司要准确核算自身实际发生的成本费用，同时留存总分公司内部授权、资金划转的完整原始凭证。 4.这种模式建议补充完善总分公司的内部管理文件，同时提前和两地主管税务机关沟通当前操作方式，确认是否符合当地征管要求，避免后续产生合规风险。祝您学习愉快！

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朴老师接，接上次的问答，现在税务局不认可达人那边算代销，因为货款是我们直接收的，我们不是想通过代销规避广告费限额的事吗
朴老师 | 提问时间：07/13 14:54

#实务#

税局既然这样说了就按他们说的来操作吧

阅读 47

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老师，我们是一般纳税人，销售a商品，没有进项发票，可以做无票采购进来，正常交增值税和企业所得税，这样操作行吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:53

#实务#

您好，这个如果系统监控到，税务局会要你提供记录，只要能过关就可以

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实缴之后减资的话需要交哪些税？
东老师 | 提问时间：07/13 14:52

#实务#

您好，减资涉及到个人所得税。

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请问公司实缴出资，是要在5年内到位吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:52

#实务#

您好，老公司是8年内实缴，新公司是五年内实缴

阅读 19

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老师，没有真实业务，我们给甲公司开专票，我们开完专票也正常交税，但是这甲公司因为没有正常收到货物也没给钱，这发票他就当不知道，也不管这张发票，请问这对我们双方有什么风险吗？如何给领导回复
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:51

#实务#

您好，如果税务局查账，对方要调增，不能抵扣的，现在金税四期查得很严，最好按实际的来开吧，如果都没有支付，你可以先挂账上吧

阅读 25

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咨询一下总分公司的账务问题。分公司为小规模（独立核算），分公司人员以总公司的名义去做项目，收入直接进入总公司账户，总公司确认收入，开具发票，扣除管理费和增值税及附加税，剩余收入全部打入分公司账户，总公司在异地，需要在注册地申报缴纳增值税及附加的，分公司零申报，分公司其实更像是总公司的一个“部门”。分公司如何做账？借：银行存款，贷：其他应收款-内部往来-总公司，等到年底一次性结转到利润，借：其他应收款-内部往来-总公司，贷：本年利润。这样可以吗？
王一老师 | 提问时间：07/13 14:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种账务处理方式不对，调整后可按以下方式处理： 1.分公司实际是该项目的执行主体，取得项目的剩余款项属于分公司的项目收入，不是单纯的往来款。正确的做法是，收到总公司转来的剩余款项时，直接确认分公司的收入：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税 2.你当前的处理方式会导致分公司无法实时准确体现自身的收入、成本和利润，不符合独立核算分公司的会计核算要求，也会给税务核查带来风险。 3.总公司扣除的管理费和相关税费，属于总分公司之间的内部结算，分公司正常将对应部分确认为自身的成本费用即可，最终正常结转本年利润，不需要年底一次性结转往来平账。祝您学习愉快！

阅读 140

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取得红字进项，该发票前期已经抵扣，本月报税有转出，应该怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:50

#实务#

您好，借：成本或费用贷：应交税费-进项转出

阅读 18

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老师，生产企业成本结转：借主营业务成本，贷：？这个贷方是把主营业务销售出去的产品一个个手工录进去吗？还是财务软件自动生成销售出去的产品
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:49

#实务#

您好，生产成本结转借：库存商品贷：生产成本这个是要手动做账的

阅读 57

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请问，这两项填的数据都是哪两项啊
东老师 | 提问时间：07/13 14:49

#实务#

您好，第一项是应付职工薪酬贷方金额，第二行是应付职工薪酬工资借方金额

阅读 74

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公司申报企业所得税纳税申报表，这个选什么，公司没有出口销售，只有些退货返修的货物。
朴老师 | 提问时间：07/13 14:49

#实务#

直接选否，两个出口勾选框都不打勾。理由：仅退货返修、无当期出口销售收入，不属于自营 / 委托 / 代理出口业务，不会触发校验报错。

阅读 95

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老师，个税的现金流量表是什么
小锁老师 | 提问时间：07/13 14:49

#实务#

您好，这个是支付给职工以及为职工支付的现金

阅读 36

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老师您好，比如某老板有AB两个公司，b公司是新成立的，比如某员工每个月一万元工资，在a公司发了五千元交社保同时申报个税，在b公司也发了五千申报了个税，社保就不交了，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:48

#实务#

您好，这个一下子就查到了，因为都是同一个法人，最好不要拆开申报

阅读 23

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老师，我23年年度汇交表更正了，研发费用调低了，研发费用都结转到管理费用了，然后把期间费用表里管理费用下的研发费用调低了，管理费用就少了，带到了主表了，影响了管理费用数据，利润总额也多了，然后我的23年度财务报表需要更正吗
暖暖老师 | 提问时间：07/13 14:48

#实务#

你好，管理费用变了肯定要更正财务报表的利润表

阅读 105

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老师医院的医疗器械价值大于1500 属于特殊行业特有的设备可以放到高值耗材吗
小锁老师 | 提问时间：07/13 14:47

#实务#

您好，这个的话，是可以放入这个耗材的

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老师，怎么把半成品折成数量来摊制造费用？
小锁老师 | 提问时间：07/13 14:45

#实务#

您好这个这个的话请问一下有具体题目吗，一般这个的话是按照固定完工比率

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老师，我们开螃蟹发票，螃蟹是免税吗？
朴老师 | 提问时间：07/13 14:45

#实务#

自己养自己卖活蟹 = 免税；进货倒卖螃蟹 = 9%/1%；煮熟加工 = 13%。

阅读 102

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现在报第二季度的企业所得税我想问一下那里面的资产总额，季初，季末，合计数那两个数字资产总额，我应该怎么取数。从业人数怎么取？
欧阳老师 | 提问时间：07/13 14:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第二季度资产总额取数规则：季初值取4月1日的资产总额，也就是第一季度资产负债表的期末数（即第一季度季末值），直接对应资产负债表的资产总计金额，单位换算为万元即可。季末值取6月30日资产负债表的资产总计金额，同样换算为万元填写。 2.第二季度从业人数取数规则：季初值取4月1日企业实际的从业人数，也就是第一季度季末的实际从业人数；季末值取6月30日企业实际的从业人数，按实际人数填写即可。 3.季度平均值的计算：季度平均值=（季初值+季末值）÷2，系统会自动计算截至本季度的累计平均值，不需要手动计算合计数。祝您学习愉快！

阅读 92

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您好老师，我是一家酒店公司，我们租赁的场地开展经营活动，想问一下取得的租房的发票该如何做账，按小企业会计准则
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:43

#实务#

您好借：应收账款贷：其他业务收入应交税费

阅读 14

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老师您好，社保都要必须按实际工资申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:43

#实务#

您好，是按去年计提个人平均工资来算的

阅读 23

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 1111

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1783

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 992

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2699

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1584

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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