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企业所得税季报附报中：已计入成本费用的职工薪酬填借方发生额合计还是贷方发生额合计数？谢谢老师
文文老师 | 提问时间：01/08 16:36

#实务#

已计入成本费用的职工薪酬填借方发生额合计

阅读 20

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交易性金融资产里面的应收股利或利息，能放到投资收益里吗？或者说影响利润吗？
文文老师 | 提问时间：01/08 16:36

#实务#

可以的，交易性金融资产里面的应收股利或利息，能放到投资收益里

阅读 33

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请问老师，土地租赁能否简易计税，简易计税能开专票吗，税率是多少
文文老师 | 提问时间：01/08 16:36

#实务#

一般纳税人出租 2016 年 4 月 30 日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，按照 5% 的征收率计算应纳税额

阅读 36

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老师请问公司建账是25.4.1，那年末会计分录如何结转（三个股东，2个各占40% ，1个占20%）
文文老师 | 提问时间：01/08 16:35

#实务#

将本年利润结转到未分配利润

阅读 14

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股东实际缴纳5万元，除了报印花税还需要做什么
家权老师 | 提问时间：01/08 16:34

#实务#

年报的时候在工商年报上公示就行

阅读 69

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以前年度企业所得税不再退税借：应交税费—应交企业所得税 -5000 贷：以前年度损益调整-5000 结转至未分配利润，分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 16:34

#实务#

借：利润分配-未分配贷：以前年度损益调整

阅读 16

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老师晚上好，老师，我想问一下我们公司是苗木专业合作社，他这个是就是自产自销那种是免税那种的免税的，然后我现在填企业所得税那个报表呢，然后填那个报表那个那个里边它就会自然而然产生的税是咋回事呢？老师，他那个他会产生税，然后我我我是应该攒是嗯填的这报表
朴老师 | 提问时间：01/08 16:33

#实务#

填主表（A 类）第 1-13 行正常填列，得出 “利润总额”。第 17 行 “减：所得减免” 填苗木项目的免税所得（与免税收入对应的所得额，通常等于该项目利润）。填《减免所得税优惠明细表》（A107020）选 “从事农、林、牧、渔业项目所得减免”，优惠代码对应 “林木的培育和种植”（免税）国家税务总局福建省税务局。填列 “项目收入、成本、所得”，确保所得额与主表第 17 行一致。核对与提交主表第 23 行 “应纳税所得额” 应为 0（或抵减后余额），应纳税额自动为 0。保存报表并提交，系统校验通过后无税款。

阅读 20

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公司和个人签订的租房合同用于职工福利，这个合同要交印花税吗
文文老师 | 提问时间：01/08 16:31

#实务#

你好，需要按租赁合同交印花税

阅读 14

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老师，利润表中财务费用下面利息费用（收入以-填写）我是利息收入和利息支出的和吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 16:31

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 34

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老师，公司每月还银行贷款本金，利息，及超期罚息分别怎么做帐呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 16:31

#实务#

您好，借：长期借款财务费用营业外支出贷：银行存款

阅读 16

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营业账簿交印花税，这个营业账簿是指什么，是实收资本就是交注册金的要交印花税吗，老师，还指其他什么吗
文文老师 | 提问时间：01/08 16:29

#实务#

是实收资本+资本公积

阅读 14

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老师，12月申报期申报的10月工资，，1月发放11月工资，个税已计提，1月申报期后重新开始扣5000吗，11月工资交的个税是不是就少了？
文文老师 | 提问时间：01/08 16:29

#实务#

是的，1月所属期重新开始扣5000

阅读 36

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跨省分公司独立核算费用可以合并到总公司吗？
文文老师 | 提问时间：01/08 16:28

#实务#

跨省分公司独立核算费用，通常不可以合并到总公司

阅读 20

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企业所得税季度预缴填报，实际支付给职工的应付职工薪酬，应该怎么填，如果是汇总纳税申报，需要将总分支机构支付的工资合计填报吗？
文文老师 | 提问时间：01/08 16:28

#实务#

汇总纳税申报，需要将总分支机构支付的工资合计填报

阅读 14

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老师您好，请问押金可以走其他应收款吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 16:27

#实务#

您好，是的，就是走这个的

阅读 31

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老师，现在可以报财务报表和企业所得税年报吗
家权老师 | 提问时间：01/08 16:26

#实务#

还早，先检查以前做的账是否正确

阅读 13

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老师，你好，因为9月份有个发票开重了，季度所得税申报了，还有就是年终发奖金，导致之前预缴的所得税多了，这种情况怎么处理
家权老师 | 提问时间：01/08 16:25

#实务#

发票开重复了红冲掉就行，汇算的时候退税

阅读 20

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账套重置以后，会计期间怎样修改
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 16:24

#实务#

您好，比如你现在建的账套，就选在1月就可以

阅读 14

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你好老师，公司的桌椅已提足折旧，那么剩余的残值怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 16:23

#实务#

您好，不用管，到时出售再计入固定资产清理中

阅读 18

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老师农户入合作社股金计入什么科目
文文老师 | 提问时间：01/08 16:22

#实务#

借：银行存款贷：实收资本

阅读 12

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老师，2025年凡是交增值税的时候，我都计提了附加税，而实际工作中，附加税因为之前我留抵退税有扣除额所以实际不用教那我账上计提到附加税是要负数红冲还是转到什么科目平账呢
家权老师 | 提问时间：01/08 16:21

#实务#

计提到附加税是要负数红冲

阅读 16

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 885

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1473

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 793

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2414

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 926

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1316

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 1198

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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