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咨询下，律师代理费，发票归类，一般算鉴证咨询费，还是其他咨询服务类，项目编码？
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:12

#实务#

同学，你好对应编码304060307

阅读 61

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老师，这里的长期性资产是包括永久性流动资产和非流动资产吗
王一老师 | 提问时间：07/13 15:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是，长期性资产包括永久性流动资产和非流动资产。长期性资产就是长期性资金需要覆盖的资产总额，在流动资产融资策略的分类中，长期性资产就等于非流动资产加上永久性流动资产。激进融资策略的特点就是长期负债、自发性流动负债和股东权益资本这些长期资金来源的总和，小于长期性资产的总需求，差额部分需要依靠临时性流动负债（短期来源）补足，这也是该策略风险较高的原因。祝您学习愉快！

阅读 66

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老师好！小规模纳税人，增值税如何计提
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:10

#实务#

同学，你好一般是按照发票税额计提

阅读 17

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老师好！公司购买的商务车用于出差折旧属于管理费用还是制造费用
朴老师 | 提问时间：07/13 15:09

#实务#

商务车仅管理人员出差使用：折旧计入管理费用 - 折旧费，不计制造费用。只有车辆专门供车间生产、项目现场施工使用，折旧才进制造费用。若同时管理 + 生产混用，按行驶里程分摊折旧，分别入账。

阅读 14

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老师，固定资产的清理怎么做账，比如：借：固定资产清理贷：固定资产，。是这样吗？，然后这个固定资产就没有了不在帐上了
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:09

#实务#

同学，你好借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产

阅读 45

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老师，我25年卖车子，借记，库存现金20000，贷固定资产清理20000，忘记做应交税费应交增值税销项税额了，应该是借，库存现金两万，贷，固定资产清理17699.12 ，应交税费应交增值税销项税额2300.88，现在26年了，这个销项税额这笔分录该怎么补呢
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:06

#实务#

同学，你好借：未分配利润2300.88 贷：应交税费应交增值税销项税额2300.88

阅读 18

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老师，1378.03元本来是要预交企业所得税的，但是进去看了下发现有弥补亏损，那我账上还需要计提企业所得税1378.03*0.05=68.9元吗
朴老师 | 提问时间：07/13 15:06

#实务#

不需要计提。弥补以前年度亏损后，当期实际应纳企业所得税金额为 0，没有产生应交税费，账面不用做计提所得税分录。只有弥补完亏损后还有剩余应纳税所得额、产生实际要缴纳的税款时，才需要计提企业所得税。 1378.03 只是未抵减亏损前的计税基数，亏损抵消后无税负，无需账务处理。

阅读 78

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老师，您好！请问一下不征税收入需要在增值税中怎么申报？
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:06

#实务#

同学，你好不申报的

阅读 23

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本月在申报上月增值税时发现，上月的进项税账上多做了4.15元（电信发票一部分金额按6%税率，一部分金额按9%税率，我直接全部金额按9%，所以有差异）。报税肯定是按照税务局进项发票勾选来报，但我上个月的账已经结了，这个月要怎么修改呢？公司最好不要用进项税转出这个科目
汪老师 | 提问时间：07/13 15:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你可以在这个月直接调整账务，因为差异金额很小，且已经结账，不需要修改上月报表，直接在当期调整即可。调整分录分两步： 1.先红字冲销上月错误的进项税额多记部分借：管理费用等相关成本费用科目4.15 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）4.15 2.完成调整后，将调整后的进项税额与增值税申报表数据核对，保证最终账务和申报数据一致即可，不需要使用进项税额转出科目。祝您学习愉快！

阅读 131

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财务公司的承兑汇票和银行承兑汇票有什么区别？
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:03

#实务#

同学，你好银行承兑汇票：由持牌商业银行作为承兑人，属于银行信用背书。财务公司承兑汇票：由大型企业集团旗下的财务公司承兑，财务公司是非银行金融机构，信用依托所属企业集团。

阅读 18

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老师，我3月暂估了一笔成本22万，成本已结转。4月发票回来了，忘记冲暂估应付账款，又按成本入账了，又结转了，我现在要怎么冲红这个4月多结转的成本？借：主营业务成本-22万贷：工程施工成本-22万？？
小锁老师 | 提问时间：07/13 15:01

#实务#

您好，这个的话，是这样，然后借方红字就行

阅读 19

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老师您好，比如某企业以前按最低标准申报的社保，如果查到没有足额按工资申报，会不会要补交以前的？会不会被罚款？谢谢老师
小锁老师 | 提问时间：07/13 14:59

#实务#

您好这个这个的话现在查的严格了，可能会有罚款

阅读 19

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你好，要写付款申请单，请问收款单位在哪？
朴老师 | 提问时间：07/13 14:58

#实务#

收款单位全称汉中市财政局代管预算单位往来资金专户配套账户信息（付款申请单一并填）开户行：中国建设银行股份有限公司汉中天汉大道支行账号：61001653500050000010-090005 款项用途：交易服务费 Y20260454 金额：4650.00 元

阅读 68

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老师你好！现金流量表里面的本年累计期末现金余额是不是必须等作本月期末现金余额才对呢？
暖暖老师 | 提问时间：07/13 14:58

#实务#

你好是的，现金流量表里面的本年累计期末现金余额是必须等作本月期末现金余额才对

阅读 28

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一个公司的账，一开始是A项目的账，现在又加了一个B项目进去，要是把这个公司的资产负债表根据各项目发生的数据，拆分成A项目和B项目的资产负债表，资产和负债能平嘛
小锁老师 | 提问时间：07/13 14:58

#实务#

您好，这个的话是是可以平衡的

阅读 25

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咨询一下总分公司的账务问题。分公司为小规模（独立核算），分公司以总公司的名义承接项目，收入直接进入总公司账户，总公司确认收入，开具发票，扣除管理费和增值税及附加税，剩余收入全部打入分公司账户，总公司在异地，需要在注册地申报缴纳增值税及附加的，分公司零申报，分公司其实更像是总公司的一个“部门”。分公司如何做账？
王一老师 | 提问时间：07/13 14:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分公司按代收转付+内部往来的模式做账即可，核心处理如下： 1.收到项目款项时，通过总公司往来核算，不确认自身收入借：银行存款贷：其他应付款—总公司 2.分公司发生项目成本支出时，计入自身成本同时冲减对总公司的往来借：主营业务成本贷：银行存款/应付账款等同时借：其他应付款—总公司贷：主营业务收入 3.月末结转损益借：主营业务收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本这种模式下存在一定税务合规风险，因为总分公司是独立增值税纳税主体，该安排可能导致分公司所在地税务机关要求分公司补缴税款，建议补签内部授权协议，明确业务分工，保证内部往来核算清晰可追溯。祝您学习愉快！

阅读 229

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分红放哪里合适呀？刚刚发的去年的分红，但是去年不知道有这笔分红，所以没做账
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:56

#实务#

您好借：利润分配-未分配贷：应付利润借：应付利润贷：银行存款分红分录是这样做的

阅读 23

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咨询一下总分公司的账务问题。分公司为小规模（独立核算），分公司人员以总公司的名义去做项目，收入直接进入总公司账户，总公司确认收入，开具发票，扣除管理费和增值税及附加税，剩余收入全部打入分公司账户，总公司在异地，需要在注册地申报缴纳增值税及附加的，分公司零申报，分公司其实更像是总公司的一个“部门”。
王一老师 | 提问时间：07/13 14:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种模式下存在几个关键的合规风险和账务处理问题： 1.增值税层面存在纳税主体错位风险。总公司开票确认收入符合当前操作，但分公司作为独立注册的增值税纳税主体，实际承接项目业务却零申报，若总分公司属于异地、主管税务机关不同，分公司所在地税务机关有权要求分公司就实际业务补缴增值税，还可能出现同一笔收入两地重复征税的问题。 2.企业所得税层面不符合法定要求。现行企业所得税实行法人税制，即使分公司独立核算，也需要由总公司汇总计算后，按规定就地分摊缴纳企业所得税，当前分公司仅作为部门核算不申报纳税，会触发申报异常，面临补缴税款和滞纳金的风险。 3.会计核算层面，总分公司之间的资金划转需要通过内部往来规范核算，总公司扣除管理费、税费后拨付剩余款项的业务，分公司要准确核算自身实际发生的成本费用，同时留存总分公司内部授权、资金划转的完整原始凭证。 4.这种模式建议补充完善总分公司的内部管理文件，同时提前和两地主管税务机关沟通当前操作方式，确认是否符合当地征管要求，避免后续产生合规风险。祝您学习愉快！

阅读 255

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朴老师接，接上次的问答，现在税务局不认可达人那边算代销，因为货款是我们直接收的，我们不是想通过代销规避广告费限额的事吗
朴老师 | 提问时间：07/13 14:54

#实务#

税局既然这样说了就按他们说的来操作吧

阅读 47

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老师，我们是一般纳税人，销售a商品，没有进项发票，可以做无票采购进来，正常交增值税和企业所得税，这样操作行吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:53

#实务#

您好，这个如果系统监控到，税务局会要你提供记录，只要能过关就可以

阅读 20

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实缴之后减资的话需要交哪些税？
东老师 | 提问时间：07/13 14:52

#实务#

您好，减资涉及到个人所得税。

阅读 20

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 1111

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1785

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 994

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2699

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 1162

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1585

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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