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老师，这一步的分录是不是应该改成我红色写的这个啊这里是应该写转回的吧
bamboo老师 | 提问时间：08/19 07:19

#实务#

您好冲销计提的存货跌价准备不是增加应该答案那样写分录

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行政事业单位国有资产和固定资产的区别？
冉老师 | 提问时间：08/12 10:20

#实务#

你好，学员国有资产，顾名思义，就是属于国家所有的一切财产和财产权利的总称。国家属于历史范畴，因而国有资产也是随着国家的产生而形成和发展的。在现实经济生活中，“国有资产”概念有广义和狭义两种不同理解。　　（一）广义国有资产　　广义的国有资产，是指国有财产。是指国家以各种形式投资及其收益、拨款、接收馈赠、凭借国家权利取得、或者依据法律认定的各种类型的财产或财产权利。包括：　　国家以各种形式形成的对企业投资及其收益等经营性资产；　　国家向行政事业单位拨款形成的非经营性资产；　　国家依法拥有的土地、森林、河流、矿藏等资源性资产。　　（二）狭义国有资产　　狭义国有资产就是经营性国有资产，指国家作为出资者在企业中依法拥有的资本及其权益。经营性资产包括：　　企业国有资产；　　行政事业单位占有、使用的非经营性资产通过各种形式为获取利润转作经营的资产；　　国有资源中投入生产经营过程的部分。固定资产,属于产品生产过程中用来改变或者影响劳动对象的劳动资料，是固定资本的实物形态。固定资产在生产过程中可以长期发挥作用，长期保持原有的实物形态，但其价值则随着企业生产经营活动而逐渐地转移到产品成本中去，并构成产品价值的一个组成部分。根据重要原则，一个企业把劳动资料按照使用年限和原始价值划分固定资产和低值易耗品。对于原始价值较大、使用年限较长的劳动资料，按照固定资产来进行核算；而对于原始价值较小、使用年限较短的劳动资料，按照低值易耗品来进行核算。在中国的会计制度中，固定资产通常是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具和工具等。

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老师如果我和向银行贷款100万，6.9%的利款，分30年，每个月还多少？怎样计算
meizi老师 | 提问时间：02/15 17:32

#实务#

你好； 6.9%是年利率吗；才好计算的

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请问老师，城镇垃圾处理费是不是每个单位都要报
文文老师 | 提问时间：06/05 14:43

#实务#

不是，湖南就没有这个费

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老师，收到银行贷款的返点费用怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 09:35

#实务#

您好，　这个计入营业外收入

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19.31日，结转损益类收入账户的余额，其中：主营业务收入350000元(A产品200000元，B产品150000元)，其他业务收入10000元，投资收益70000元，营业外收入100000元。分录加数字
郭老师 | 提问时间：06/06 16:54

#实务#

借主营业务收入a产品20万主营业务收入b产品15万其他业务收入1万，投资收益7万，营业外收入10万，贷本年利润。

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老师，你好，我老板以个人名义贷款，40万转入员工账户，然后员工转入公账，然后说转入公账就是员工退回了这个钱，怎么做账，这个操作合法吗，法人借的算不算公司的钱
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:22

#实务#

同学，你好不合规的

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非盈利组织也需要报税么？
郭老师 | 提问时间：06/05 23:35

#实务#

你好对的也需要申报的

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税控盘注销了，附列资料四期初余额还可以填吗？
廖君老师 | 提问时间：06/04 15:17

#实务#

您好，期初是我们没有抵的，确实有的话可以填

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老师，公司租的办公室。房东是个人，不给开发票，可以公户给他转钱，然后这部分费用，不做税前扣除了可以吗
郭老师 | 提问时间：06/04 10:49

#实务#

可以的，可以这么做的。

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净资产在财务报表中怎么看？是不是所有者权益
宋生老师 | 提问时间：06/03 13:33

#实务#

你好！是的，看所有者权益

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个体户需要交哪些税？
郭老师 | 提问时间：06/03 09:25

#实务#

增值税、附加税，生产经营所得税。具体的电子税务局，我的信息，企业信息里面看一下。

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建筑公司，因为营业范围里有广告设计，所以有文化事业建设费，如果平常取得的收入与广告无关的话还需要交文化事业建设费吗？计税依据是啥
廖君老师 | 提问时间：06/01 11:46

#实务#

您好，广告无关的当然不用交的缴纳文化事业建设费的单位（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：　　 ● 应缴费额＝计费销售额（含税）×3%

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员工报销的邮费计入什么科目
东老师 | 提问时间：05/31 16:27

#实务#

你好，可以计入管理费用快递费里面。

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老板现金付材料款怎么做账
家权老师 | 提问时间：05/31 18:04

#实务#

借：应付账款贷：其他应付款-老板

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老师你好请问下我们公司起诉客户然后起诉的费用是一万这个起诉费需要客户承担但是客户问我们要发票这个我肯定是给他们开不了的吧
冉老师 | 提问时间：05/31 14:15

#实务#

你好，同学这个开不了票的，同学

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老师，我以前的财报是一般企业的，其中利润表里面有一个信用减值损失的数字，现在表格是小企业的，没有这个，这个数字填在哪里好
郭老师 | 提问时间：05/31 14:51

#实务#

营业外支出里面的。

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厂房拆迁了，厂房属于固定资产，那折旧一次性折完，所得税申报表里资产折旧、摊销及纳税调整明细表本年折旧额全部填完吗？
小锁老师 | 提问时间：05/31 15:35

#实务#

您好，这个的话是需要全部填完的，这个

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门窗制造公司，制作样板间的账务处理是怎样的？
宋生老师 | 提问时间：05/31 08:36

#实务#

你好，这个计入长期待摊费用。

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老师，像员工干了半年，辞退了，请问补偿最多是多少
郭老师 | 提问时间：05/30 17:03

#实务#

根据《劳动合同法》第四十七条的规定，经济补偿的计算方式是按照劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。对于入职满半年但不满一年的情况，按照一年来计算，因此劳动者可以获得一个月工资的经济补偿

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公司缴纳社保和个人部分社保怎么写分录。
家权老师 | 提问时间：05/30 10:35

#实务#

计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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