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小规模纳税人按月申报缴纳增值税,月度销售额超过10万是超过部分征还是全额征
朴老师
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提问时间:11/22 15:58
#税务师#
同学你好 这个是全额征收
阅读 813
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老师 模考卷大多都是在及格边上个别还有八十不到的 这最后几天怎么把握 税务师考试
玲老师
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提问时间:11/07 15:51
#税务师#
你好再做点错题 应没问题的
阅读 813
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支付使用权资产租赁费为什么是在支付其他与筹资活动有关现金项目反应?不是在经营活动现金流?
明远老师
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提问时间:10/28 17:00
#税务师#
您好,使用权资产租赁业务视同融资租赁业务,属于企业的筹资活动。所以现金流反映的是支付与筹资活动有关的现金项目。
阅读 813
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老师。选项C分成不是以约定分成时间确定收入吗?
罗雯老师
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提问时间:08/30 22:19
#税务师#
你好,需要把题目发过来。
阅读 813
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购买方开红字信息表,销售方开红字发票,开完红字发票,要把红字发票寄给购买方吗
郭老师
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提问时间:08/30 17:57
#税务师#
对的,是的,需要给购买方。
阅读 813
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请问老师这题应该如何理解,对于职工福利费我分不太清楚
小天老师
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提问时间:08/29 16:20
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 813
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请问老师小规模纳税人3%减按1%缴纳增值税,请问出售使用过的固定资产3%减按2%吗?
新新老师
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提问时间:08/10 09:15
#税务师#
你好,要是不动产是5%,其他的还是1%。
阅读 813
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老师,这题应交税费-应交所得税210,递延所得税资产88.5,本期退税100,计算所得税费用时为什么要加上资料三中的1500*10%=150,而且答案的公式得数也不对呀。如何考虑资料三对所得税费用的影响?
小默老师
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提问时间:08/08 09:39
#税务师#
你好同学,稍等看一下
阅读 813
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老师,税务师证书,是必需要去事务所上班满2年才有签字权嘛,其它工作不行嘛?
小林老师
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提问时间:08/04 17:47
#税务师#
是的,需要在税务师事务所才可以签字
阅读 813
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出租方减免部分租金如何入账
青老师
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提问时间:08/04 11:33
#税务师#
你好; 1、收入记录:当一个企业签订租赁合同时,即使出现免租期,也必须将该合同的实际金额记入租金收入,只不过会将该部分租金收入提前到账,这样一来,就相当于把租金收入提前到账,也就是把免租期的收入和正常收入进行区分。
阅读 813
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想问下工资通过公对私发放,工资表就不用签字吗
文文老师
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提问时间:07/30 15:25
#税务师#
是的,工资通过公对私发放,工资表就不用签字
阅读 813
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老师,我们22年3月份有一笔费用入多利润,请问要更正企业所得税报表的话,需要更正哪张表呢
文文老师
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提问时间:07/24 16:57
#税务师#
利润表,资产负债表,企业所得税汇算主表
阅读 813
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请做过土增清算老师回答,单土增清算,有银行贷款利息、有集团贷款利息,可以直接用第二种吗?对企业来说比较划算。(一)财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用,在按照“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的5%以内计算扣除。(二)凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,房地产开发费用在按“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的10%以内计算扣除。。
暖暖老师
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提问时间:07/04 13:13
#税务师#
你好,利息不能区分或者不能的是可以的
阅读 813
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若是这个月没有进项发票,只有销项发票,还要结转成本吗,这月有收入,不是这张进项的收入,是别的收入,抵扣的这张进项需要结转成本吗
东老师
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提问时间:07/04 09:55
#税务师#
你好,成本该结转还是需要结转的
阅读 813
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资料2中的分录是怎么写的,为什么应付职工薪酬贷方发生额是12.9,不用冲减
文静老师
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提问时间:07/03 23:31
#税务师#
同学,你好 借管理费用12.9 贷应付职工薪酬12.9
阅读 813
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关联企业是符合什么条件可以扣除的
小天老师
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提问时间:07/02 19:48
#税务师#
您好,满足下列条件可扣除 关联方企业全部借款金额相应的利息可税前扣除 一、在计算应纳税所得额时,企业实际支付给关联方的利息支出,不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分,准予扣除,超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。 企业实际支付给关联方的利息支出,除符合本通知第二条规定外,其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为: (一)金融企业,为5:1; (二)其他企业,为2:1。 二、企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料,并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除。 三、企业同时从事金融业务和非金融业务,其实际支付给关联方的利息支出,应按照合理方法分开计算;没有按照合理方法分开计算的,一律按本通知第一条有关其他企业的比例计算准予税前扣除的利息支出。
阅读 813
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老师,这个为何固定资产清理时只要交城建税?地方和教育费附加不用?
青老师
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提问时间:06/29 18:32
#税务师#
你好; 看是否满足优惠政策; 比如月不超过10万或者季度30万; 是免教育费附加和地方教育费附加 的
阅读 813
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老师,请问一下c选项的分录是对的吗?
小林老师
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提问时间:06/24 12:35
#税务师#
您好,您的分录不正确
阅读 813
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老师,对于A选项,我感觉之前有做过什么孳息是不征的,那个是针对增值税还是企业所得税??
薛薛老师
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提问时间:06/15 17:05
#税务师#
尊敬的学员您好!不征税收入的孳息免税,这是企业所得税,增值税是流转税。
阅读 813
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老师,货物通过贫困组织捐给贫困地区,需要作为视同销售调增收入,为什么对应的核算可扣除公益性捐赠限额的会计利润不调增20万呢?
小林老师
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提问时间:06/07 22:41
#税务师#
您好,会计利润不需要调整,视同销售不影响利润总额
阅读 813
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老师,根据法院判决书赔偿给原告的赔偿款,可以税前扣除吗?附件就是判决书和银行回单
新新老师
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提问时间:06/06 18:04
#税务师#
你好 附件就是判决书和银行回单 是的可以的
阅读 813
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对题中的两种方案的企业所得税进行纳税筹划设计与分析,哪种筹划更合理?
温凉老师
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提问时间:06/05 20:05
#税务师#
你好: 这个题目思路是,比较两个方案的支出成本现值,哪个成本低哪个优
阅读 813
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考税务师要备考几门,麻烦老师指导
向阳老师
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提问时间:06/03 15:51
#税务师#
您好,同学,税务师是5门考试,今年是被考几门的呢?一般是税法1,税法二和财务与会计可以三门同时备考的
阅读 813
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老师 印花税一直没有申报 现在在哪里更正申报啊 系统显示要去逾期地方申报
文文老师
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提问时间:05/22 20:04
#税务师#
在线申报页面,一般有逾期申报。
阅读 813
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老师,报考税务师工作履历填写“统计员”可以吗?会影响到时候拿证吗?拿证的时候还需要审核吗?需要工作证明不
金金老师
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提问时间:05/20 14:35
#税务师#
您好,这个是不影响的,没关系
阅读 813
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小型微利的企业税收税率是多少?年应纳税所得额超过100万元和年应纳税不超过100万元的分别的企业所得税税率?
邹老师
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提问时间:05/18 19:38
#税务师#
你好,是站在2022年的政策?
阅读 813
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老师,填那个企业所得税汇算清缴,想算出高新收入占总收入的比重,但是不知道能不能把那个营业外收入算进总收入里(营业外收入看一下我截图的分录),其中一张截图是总收入的填写备注,我看了营业外收入好像只包括捐赠收入的意思,不知道我理解的对不对
wu老师
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提问时间:05/13 15:57
#税务师#
您好,总收入的备注中有一个是其他收入,这个里面就包括了一部分营业外收入。包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。但是我看您的分录,营业外收入都是以前多计提的税金之类的转回,这个不是直接冲减税金吗,怎么会计入营业外收入?
阅读 813
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某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,从事小汽车的生产、销售。2021年8月,该企业发生下列业务: (1)购进机器修理配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额6.5万元;支付不含税运费20万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。 (2)购入钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元,税额650万元。 (3)本月销售自产小汽车取得含税销售额28250万元,同时收取装卸费11.3万元(未分别核算),开具普通发票。 (4)将自产A型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位,每辆成本15万元,同类车型每辆平均售价22万(不含税),最高售价25万元(不含税)。 已知:小汽车的消费税税率为5%;相关发票已经主管税务机关认证。 要求:根据上述资料,回答下列小题。 46、该企业当期应该缴纳的增值税应是( )万元。③答案为什么是按抵扣了的计算?
玲竹老师
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提问时间:07/31 07:08
#税务师#
您好 3是对外销售 不是抵扣啊
阅读 813
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老师,图1中A选项平销返利的收入涉及的增值税为什么不是做进项税额转出? 如果图1A选项不选的话,那么图2中第2业务的会计分录是不是错了?是不是也不能做进项转出?
税法老师
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提问时间:11/02 20:34
#税务师#
第一张图片已经勘误了,第二张是正确的。 勘误内容: 将“CD解析选项A,应冲减“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目;选项B,。。。。” 修改为: “ACD解析选项B,。。。”
阅读 813
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卖方佣金为什么不计入完税价格?
冉老师
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提问时间:09/06 15:19
#税务师#
卖方承担的佣金,当然不需要计入完税价格 因为是卖方承担的
阅读 813
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