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请问老师小规模纳税人3%减按1%缴纳增值税,请问出售使用过的固定资产3%减按2%吗?
新新老师
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提问时间:08/10 09:15
#税务师#
你好,要是不动产是5%,其他的还是1%。
阅读 751
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请问老师,小规模纳税人可以抵扣购买的税控设备款吗?图片中显示无论取得专票还是普票都可以抵扣进项税?
朴老师
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提问时间:08/10 09:19
#税务师#
同学你好 这个可以抵扣 可以全额抵扣
阅读 751
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纳税申报小企业财报,第二季度没有任何收入和费用,所以第二季度财报和第一季度财报的数据是一样的,对吗
一鸣老师
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提问时间:07/09 16:33
#税务师#
资产负债表是一样的,利润表填本月填零,本年累计数是一样的
阅读 751
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房地产公司找施工单位开具建安业发票,属于**,建安税由房地产公司支付,怎么做账务处理?
青老师
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提问时间:06/26 09:53
#税务师#
你好; 你是做那个公司的分录; 房地产方面的 分录吗
阅读 751
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个体户开的发票怎么作废,直接在国税网站开的
朴老师
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提问时间:06/25 09:23
#税务师#
代开的发票要作废吗 代开的网站作废
阅读 751
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一般纳税人不是没有征收律之说吗?为什么A也对
小天老师
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提问时间:06/23 20:29
#税务师#
您好,有的,比如水力发电公司,他用的是水力根本没有进项税,只能简易计税的、还有下面这个也是 增值税一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液选择简易计税的;
阅读 751
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老师,这题1-3问不太理解?第一问为何不扣除在外勘查费用?第二问为何可以做用交的税剪掉返还的算限额?
罗雯老师
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提问时间:06/15 13:28
#税务师#
你好,因为第一问不是公司或者子公司发生的勘察费用,所以不能税前扣除。第二问可返还的所得税就相当于这部分不需要交,返还给公司,所以需要减除
阅读 751
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请问税务师的报考需要工作年限证明?怎么跟工作单位盖章?
易 老师
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提问时间:06/11 23:39
#税务师#
同学您好,学员您好,是的,对的一般是看毕业证的,有的地方要单位证明盖章
阅读 751
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请问水利建设基金现有什么优惠政策吗?收入超过了30几万
朴老师
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提问时间:06/02 11:36
#税务师#
水利基金的优惠政策是:对旅游、住宿、餐饮、会展、商贸流通、交通运输、教育培训、文艺演出、影视剧院等受疫情影响较大的行业企业免征水利建设基金,对有销售商品收入和提供劳务收入的企业事业单位和个体经营者,减按销售商品收入和提供劳务收入的0.5‰征收水利建设基金
阅读 751
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你好,老师,我公司注册资本1000万,实收资本被做到了1500多万,现在要更换法人(股东),120万价格转让股权,公司目前亏损状态,要交转让价的20%缴纳个税?印花税是按实收资本万分之五减半缴纳?还有增资这一块会涉及到哪些税?
朴老师
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提问时间:05/29 16:31
#税务师#
同学你好 对的 溢价的部分要交20%个税 对的,是减半征收
阅读 751
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税务师的官方教材23年的出来了吗?
邹老师
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提问时间:05/17 20:08
#税务师#
你好,其实税务师是没有统一规定的官方教材这个说法的。
阅读 751
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老师您好,房地产开发企业销售房屋都需要交哪些税,税率多少
邹老师
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提问时间:05/10 10:25
#税务师#
你好,是一般纳税人单位吧
阅读 751
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我们这个经营范围可以开6个点的技术服务或售后服务吗? 经营范围包含:研发和推广光伏发电产品及各种新型应用产品;太阳能光伏电站项目的投资、建设及运营管理;灯杆、灯具、太阳能路灯、太阳能庭院灯、太阳能杀虫灯、风能灯、风光互补路灯、LED产品、电线、电缆销售;城市及新农村道路照明工程设计、施工、安装(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
venus老师
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提问时间:05/06 09:44
#税务师#
你最好长期开去工商局增加技术服务这块
阅读 751
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这4800×2是什么意思? 这2怎么来的?
小林老师
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提问时间:05/04 23:37
#税务师#
您好,这个是非金融企业的债资比
阅读 751
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出租不动产需要预交增值税吗?什么情况要预交,什么时候不要预交
新新老师
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提问时间:08/23 08:38
#税务师#
你好,如果是异地的,需要预交。
阅读 751
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预计负债第24题明白,我是这样的思路的,首先执行合同与不执行合同看哪个损失小就用哪个,然后再减它已发生的成本得到就是预计负债,不知道这样思路对不对,然后另外一题完全不懂
Jack老师
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提问时间:10/04 15:30
#税务师#
您好,您的思路是没问题的,已经生产出的产品亏损的部分,计入资产减值损失: 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 未生成的部分,计入营业外支出和预计负债: 借:营业外支出 贷:预计负债 另外一题中,由于产品都生产完了,所以都计入资产减值损失,而不计入预计负债。
阅读 751
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第四题,题目中是持有上市公司股票取得分配的红利。答案是转让股票免税?
税法老师
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提问时间:11/08 15:07
#税务师#
麻烦您提供具体位置,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。
阅读 751
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A选项,视同销售首先要不是销售行为,A也不是行为,也是自产对内,为啥不是视同销售呢?
小林老师
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提问时间:08/28 17:46
#税务师#
您好,A所有权没转移
阅读 751
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必刷550题 79页,第3小问,计算投资收益总额 需不需要考虑 公允价值转到投资收益的金额? 还有第5小问,公允价值转投资收益对利润总额无影响,答案中的14.12×10-1.2再减去(12.4-0.4)×10为什么不再减去公允价值变动的30,来反应公允价值150,如最后一张图中分录
财会老师
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提问时间:10/06 22:36
#税务师#
【回复1】需要 【回复2】这里面已经包含了这公允价值变动30
阅读 751
收藏 3
老师,你好,这道题中,答案应纳税所得额为什么减800,这800是减的什么,还有所得税费用是怎么算的?
柳老师
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提问时间:06/10 20:12
#税务师#
你好,折旧调减所得税800万元
阅读 751
收藏 3
请问,我们是保洁服务的,经营范围有消毒服务,我能开票吗
郭老师
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提问时间:01/13 12:31
#税务师#
你好,有这个经营范围的可以的。
阅读 751
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老师请问这个题怎么做哇 每个小题目的过程是怎么样的哇
暖暖老师
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提问时间:06/02 11:40
#税务师#
你好暂时没有回答这个问题
阅读 751
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子公司准备注销,账上欠款母公司20万,子公司将无法返还母公司20万,直接转注册资本金。母公司的其他应收款_子公司20万收不回,母公司该如何进行账务处理?(之前未挂股权投资,以借款名义)
一鸣老师
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提问时间:07/14 09:31
#税务师#
20万是否属于增资还是在原实收资本之内?
阅读 751
收藏 0
您好老师,农产品货物他开出来的发票是免税的,但我们可以抵扣是吗?可以抵扣多少
青老师
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提问时间:12/08 15:11
#税务师#
你好; 收到 免税自产自销的普票; 按照 9%计算进项税抵扣; 按照票面合计金额*9%计算进项税的
阅读 751
收藏 3
老师,为什么亏损合同不是按实际成本结转,而是借营业外支出 贷预计负债?应该是借银存贷主营收,借主营成本,贷库存
畅畅老师
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提问时间:09/23 10:17
#税务师#
同学,你好,亏损合同有两种处理模式: 第一种,已开始生产的,按照存货减值处理(借:资产减值损失 贷:存货跌价准备) 第二章,没有生成的,计入预计负债。 题中继续履行合同亏损为50万,不履行合同违约金为80万,因此选择继续履行合同。 题中未开始生产,且未说明已经交付,不符合收入成本的确认规则,因此只能记入预计负债。
阅读 751
收藏 3
这里的第二类金融资产是默认为分类的吗?没有说明都是默认为分类吗?如果是指定的不是不计提减值吗
丁小丁老师
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提问时间:06/27 16:50
#税务师#
您好!是您这么理解的,如果说了指定,那就是其他权益工具投资那个怪胎了
阅读 751
收藏 2
老师还有一个问题,兼职会计工资(劳务费),能入账吗怎样操作?小规模纳税人和一般纳税人分别怎样入账
秦枫老师
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提问时间:07/03 21:36
#税务师#
该业务小规模和一般纳纳税人不分 , 如果你兼职会计把他视同劳务费 , 需要他去税务局代开劳务费,开不出来专票,所以前面我说一样, 然后个税由你单位按照代扣代缴入账 借:管理费用-代账费 贷:银行存款
阅读 751
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5月份升为一般纳税人,没有进项,开出去专票价税合计:34900。其中税额:4015.04。这个是必须交的税吗?其中有张票12000的票当时开错了,忘了作废怎么办?
朴老师
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提问时间:06/10 10:08
#税务师#
专票的话这个月红冲
阅读 751
收藏 3
老师,公司租用员工个人车辆,交的的车船税能报销吗?
冉老师
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提问时间:08/30 19:12
#税务师#
你好,学员,这个可以报销的
阅读 751
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老师:为何这题还要选E。不是内设机构,派出机构不是行政主体吗?要派出机关才是行政主体吗?题目又没说派出所是否有授权?怎么就知道是行政主体
木木老师
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提问时间:12/04 12:12
#税务师#
公安局派出主体 公安局属于行政机构 派出机关属于公安局的一个分支部分,所以派出机构一并属于行政主体
阅读 751
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