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老师,选项C,船舶都才进去港口,这种情况下应该是领执照,它才进港口,都没有执照,更不要说交验执照
小菲老师
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提问时间:09/19 14:55
#税务师#
同学,你好 不是,你要先进入港口,再办理入境手续,包括向海关申报纳税领取税执照
阅读 261
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怎么理解题目中说:取得的增值税专用发票上注明价款,或者说取得增值税专用发票上注明金额呢,这2种说法不知道到底怎样判断是不含税金额是含税金额?
岁月静好老师
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提问时间:09/19 14:48
#税务师#
同学你好,通常在会计考试及实务中,如果没有特别说明,提及增值税专用发票上的价款或金额时,都按照不含税金额来理解。 因为增值税专用发票上会分别列示价款(不含税金额)、税额以及价税合计金额,在专业语境下单独提及价款或金额时,一般指的是不含税部分。
阅读 818
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老师,这个20是怎么推算出来的?
朱小慧老师
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提问时间:09/19 14:48
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
阅读 324
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企业税务注销需要准备的资料
堂堂老师
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提问时间:09/19 14:47
#税务师#
企业税务注销一般需准备营业执照、法人身份证、税务登记证、财务报表、完税证明等。具体材料可能因地区和情况有所不同,建议咨询当地税务局或专业会计。
阅读 413
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老师,画红笔的地方什么意思,选项D不知道在说的啥
小菲老师
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提问时间:09/19 14:42
#税务师#
同学,你好 船舶吨税是按此征税的哦,进港一次征一次。如果是进港24小时内不上下客的船舶又出港了,针对这次进港不收船舶吨税。
阅读 391
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不明白E为什么是错的呀
范老师
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提问时间:09/19 14:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政行为违反法定程序,应当维持的说法错误。所以E不选。 祝您学习愉快!
阅读 796
收藏 3
B为什么是错的呀
卫老师
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提问时间:09/19 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B错误。虽然设立登记许可主要由法律和行政法规创设,但地方性法规在特定情况下也可以创设。 祝您学习愉快!
阅读 956
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郭老师,没有投资款,就完全个人经营,个体户,等于是个人注资。
郭老师
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提问时间:09/19 14:06
#税务师#
装修费和固定资产是用投资款买的是吗?你得看一下你的注册资本是多少。这个实收资本不能超过注册资本的
阅读 247
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想向您咨询一下,我们公司卖废品,对方要求我们开发票,我们应该开什么内容合规?废品就是一些废旧的铁架子,纸箱子,电线什么的,都不是固定资产
堂堂老师
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提问时间:09/19 13:46
#税务师#
你们应该开“废品回收”或“废旧物资销售”发票,税率一般按13%或更低的税率。确保信息准确,如物品名称、数量、单价、总金额等。
阅读 704
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老师,公司座机电话费怎么写分录
宋生老师
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提问时间:09/19 13:23
#税务师#
你好,这个借管理费用,通讯费贷,银行存款。
阅读 345
收藏 1
居民个人方某 2020 年 1 月开始持有上市公司 50 万份限售股,限售期间取得股息、红利 20 万元。2023 年 2 月 28 日转让限售股,取得转让收入 600 万元。由于历史原因该限售股成本原值无法准确计算,方某应缴纳个人所得税 ( )万元。 A.22B.20 C.106D.104 麻烦讲一下解题过程
暖暖老师
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提问时间:09/19 13:22
#税务师#
你好计算过程在图片上有
阅读 599
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预收租金方式出租不动产的 收到预收款就产生增值税纳税义务了。 如果合同规定该租金应该收取了,,可是承租方迟迟不付款,出租方也没收到钱。这种情况增值税纳税义务也要产生吗?
小菲老师
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提问时间:09/19 12:43
#税务师#
同学,你好 也要产生的
阅读 398
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请问老师:两种情况,第一种;境外单位向境内企业提供贷款服务,境内向境外公司支付利息支出,是否需要代扣代缴增值税?第二种情形:境外单位向境内单位提供培训(境内员工去国外培训),是否需要代扣代缴消费税?
小菲老师
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提问时间:09/19 12:33
#税务师#
同学,你好 1.需要 2.不需要缴纳消费税
阅读 580
收藏 2
个人所得税的学习中遇到这样一个问题。就是无需办理汇算清缴的情形中有一条说,年度汇算需补税但年度综合所得不超过12万的无需办理汇算,这句话怎么理解?工资综合所得不到12万不需要汇算清缴吗?
小菲老师
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提问时间:09/19 12:17
#税务师#
同学,你好 对,不需要汇算清缴的
阅读 638
收藏 3
什么情况下才是他主占有,C属于什么占有呢
郭锋老师
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提问时间:09/19 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.不具有据为己有的意思而对物进行的占有,为他主占有。凡是基于占有媒介关系占有“他人”之物者,如承租人、保管人、质权人、留置权人的占有均为他主占有; 2.选项C表述正确,因此丁对相机的占有属于自主占有。 祝您学习愉快!
阅读 1514
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D为什么不选呀,没明白
卫老师
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提问时间:09/19 11:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项表述不完整,因继承遗产纠纷提起的诉讼,由被继承人死亡时住所地或者主要遗产所在地法院管辖。 祝您学习愉快!
阅读 474
收藏 2
农村经济合作社,代替村集体出租地给承租商,并给承租商开具发票,收到租金后,分发给村民,需要代扣代缴个人所得税吗?
蓝小天老师
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提问时间:09/19 11:22
#税务师#
农村经济合作社代替村集体出租地给承租商,收到租金后分发给村民,一般情况下需要代扣代缴个人所得税,具体依据如下: 1. 政策依据 根据《中华人民共和国个人所得税法》规定,个人取得的租金所得属于财产租赁所得,应缴纳个人所得税。农村经济合作社将村集体土地出租取得租金,再分发给村民,这部分租金收入对于村民而言属于财产租赁所得的分配。 2. 计算方法 • 每次收入不超过四千元的,减除费用八百元,其余额为应纳税所得额;每次收入四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。 • 财产租赁所得个人所得税税率为 20%。
阅读 1930
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老师,飞机票和买飞机票的保险费怎么写分录
刘艳红老师
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提问时间:09/19 11:05
#税务师#
您好, 这个都计入管理费用-差旅费里面
阅读 427
收藏 2
老师在计提第3小问时,扣除项目为什么不能减 “契税”?
刘艳红老师
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提问时间:09/19 11:05
#税务师#
...
阅读 397
收藏 2
老师,想咨询一下关于销售行为调整,如何开票的问题。我们和甲公司约定,一年他们采购满100台我们的商品,我们就给他们8折。过去的一年,他们分7次采购了150台,我们给他们的价格是原价,并且每次都开了销项专票。现在这个折扣要给到人家,我的发票要怎么开?
小智老师
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提问时间:09/19 10:54
#税务师#
针对这种情况,你需要先调整销售价格至8折,然后重新开具一张折扣后的销项发票给甲公司,确保发票金额与实际折扣后价格一致。同时,记得更新会计记录,反映折扣对收入的影响。
阅读 394
收藏 2
郭老师,您好,能根据我的数据帮我编制个财务报表吗???
郭老师
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提问时间:09/19 10:47
#税务师#
你好 说下数据的 我得晚点给你,电脑拿去修了
阅读 281
收藏 0
个人用限售股偿还上市公司股权分置改革中由大股东代其向流通股股东支付的对价,是啥意思,麻烦举例子说明
小智老师
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提问时间:09/19 10:47
#税务师#
简单来说,就是上市公司的大股东为了补偿非上市股票持有者(流通股股东),用个人持有的限售股(不能自由买卖的股票)来抵债。举例说,A公司大股东欠流通股股东一笔钱作为补偿,但没有现金,就用自己名下一部分不能立即交易的A公司股票抵债,这过程涉及复杂的法规和操作流程。
阅读 404
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老师,打个比方,我有一个商铺,我自己不经营,也没租出去,闲置着,要不要征城镇土地使用税
堂堂老师
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提问时间:09/19 10:29
#税务师#
如果商铺未利用,一般不征收城镇土地使用税,但具体情况需看当地政策。建议查询当地税务局规定。
阅读 230
收藏 0
老师我是上年度做的凭证
堂堂老师
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提问时间:09/19 10:28
#税务师#
上年度凭证有疑问,现在处理还来得及。需要核对、调整或补做凭证?确保账目准确,符合会计准则。如有具体问题,详细说明,一起解决。
阅读 416
收藏 0
老师 进项税额转出怎么做分录
小智老师
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提问时间:09/19 10:26
#税务师#
借:管理费用/营业外支出 贷:应交税费-增值税-进项税额转出
阅读 514
收藏 2
老师,B为什么是对的?不是应该有纳税调整
朴老师
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提问时间:09/19 10:25
#税务师#
选项 B 是正确的,原因如下: 当企业固定资产会计折旧年限长于税法规定的最低折旧年限时,意味着企业在会计处理上计提的折旧相对较少。在这种情况下,前期按会计折旧年限计提的折旧低于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分,说明企业前期少计了成本费用,从而导致前期利润相对偏高。 所以,应调减当期应纳税所得额,以符合税法对于折旧计算的要求,使企业的应纳税所得额更加准确地反映其实际的经济利益流入情况。这一处理方式是合理的,并非需要纳税调整,而是根据会计与税法的差异进行的正确调整。
阅读 323
收藏 1
刑法那一章说主刑只能独立使用,不能附加使用,啥意思啊
郭老师
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提问时间:09/19 10:25
#税务师#
一个犯罪人,只能判决一个主刑
阅读 453
收藏 2
老师您好,第三问计算综合所得汇算清缴时为什么扣了12个月的生计费? 我看题目写的前5个月是工资薪金,最后3个月是劳务报酬,总共是8个月,应该扣8个月生计费呀?
小菲老师
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提问时间:09/19 10:23
#税务师#
同学,你好 这个看年度的,一年就是12个月的5000
阅读 458
收藏 2
老师你好,预提销售费用,对应的其他应付款怎么冲掉呢?就是预提销售费用在汇算清缴时已经调增,但是其他应付款一直挂着,如何冲销
宋生老师
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提问时间:09/19 09:56
#税务师#
你好,其实这个你要做红字凭证冲减。
阅读 448
收藏 2
没有扣除免租期的租金呢
宋生老师
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提问时间:09/19 09:53
#税务师#
你好,这个你可以理解为企业确实是租赁了那么久,然后也实际上是支付了那么多钱。 就是支付了158万,然后租赁了。14个月。
阅读 408
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