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老师,能解释一下房产税和契税的区别吗?房产税是只交一次还是每年都要交?谢谢
郭老师
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提问时间:08/07 12:59
#税务师#
征收对象不同:房产税主要是向房屋的产权所有人征收,而契税则是在房产交易中,向买方和卖方双方征收。这意味着,房产税与房地产的持有者有关,而契税则与购房者直接相关 缴税范围不同:房产税的缴税范围主要限于城镇的经营性房屋,不包括农村。而契税的缴税范围更广泛,无论是城镇还是农村,只要涉及土地、房屋权属的转移,就需要缴纳契税 缴税时间不同:房产税是每年都需要缴纳的,无论房产是否处于交易状态。而契税则是在房产发生权属转移时才需要缴纳,是一次性的税收 缴税税率不同:房产税的税率根据房产的余值或租金收入来确定,一般为12%和1.2%。契税的税率则根据房产的交易价格来确定,一般为3%到5%
阅读 1514
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如何理解坏账准备的计提,发生,确认,转回,核销等。以及相关的会计分录怎么写
郭锋老师
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提问时间:08/07 11:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.坏账准备的计提(估计坏账损失): 企业在期末会根据应收账款的余额和坏账准备的计提比例来计算坏账准备金额。 会计分录: 借:信用减值损失 贷:坏账准备 2.发生坏账准备与确认坏账准备以及坏账准备的核销是一个意思,都是指的实际发生坏账损失了,款项收不回来 当企业确定某一应收账款无法收回时,需要将坏账准备金额转入当期损益。 会计分录: 借:坏账准备 贷:应收账款 3.坏账的转回(之前确认的坏账多或是本期计提的坏账损失为负数): 会计分录: 借:坏账准备 贷:信用减值损失 祝您学习愉快!
阅读 959
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因共有不动产份额变化的 需要缴纳契税吗/
波德老师
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提问时间:08/07 11:04
#税务师#
你好,共有不动产份额变化要交契税,但夫妻除外。
阅读 567
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老师计提工资总额包括个人承担的社保吗
文文老师
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提问时间:08/07 10:51
#税务师#
计提工资总额包括个人承担的社保
阅读 506
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老师,7月开具一张出口普票发票,系统没有可以认证进项,8月报税正常免抵申报就行了是嘛,
暖暖老师
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提问时间:08/07 10:07
#税务师#
你好是的,你说的是正确的
阅读 516
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为什么印花税可扣?
朴老师
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提问时间:08/07 09:49
#税务师#
印花税可扣是因为它是与转让房地产直接相关的税金,符合土地增值税扣除项目的规定
阅读 623
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水电费发票开具的房东的:我们需要怎么做才能税钱扣除
东老师
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提问时间:08/07 09:06
#税务师#
附上发票复印件,合同,税前扣除
阅读 504
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老师6月份季报财务报表报错了我反结帐改一下上月数据那我财务报表用更正吗,我下季度直接做正确的可以吗
家权老师
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提问时间:08/07 08:51
#税务师#
下季度直接做正确的报就可以
阅读 522
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国内企业聘请外国机构 在境外服务支付的佣金 需要代扣代缴企业所得税吗
廖君老师
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提问时间:08/06 22:10
#税务师#
您好,要的,这也是国内企业支付的,要缴源泉税(所得税)
阅读 552
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老师,麻烦帮忙看下这个题目,为什么是B选项呢
小林老师
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提问时间:08/06 19:32
#税务师#
你好,商业健康保险是可以税前扣除的
阅读 520
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这道题为什么没把城建税、教育费附加、印花税加上
廖君老师
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提问时间:08/06 18:28
#税务师#
您好,这题有问题,**是可以扣除旧房金额及加计扣除多少,不考虑转让时的税金,本题问法是要考虑的。
阅读 561
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老师,进口的超豪华小轿车自用,消费税只征一道吗,零售环节加征10%不在这里征吗,自用的情况
吴卫东老师
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提问时间:08/06 18:20
#税务师#
是的,进口自用没有零售那一道的消费税,只有出厂环节的消费税
阅读 649
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老师,可以解释一下 月末应交增值税出现借方余额时,借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税),为什么分录金额的确定是已交税金和借方余额的较小者?
卫老师
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提问时间:08/06 18:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分录金额的确定是已交税金和借方余额的较小者,是因为企业只能转出实际多交的增值税,不能超额转出。如果已交税金大于借方余额,意味着企业不仅转出了多交的增值税,还转出了部分未交的增值税,这是不合理的。相反,如果借方余额大于已交税金,意味着企业尚未完全转出多交的增值税,需要在以后期间继续转出。 因此,为了确保只转出实际多交的增值税,分录金额应选择已交税金和借方余额的较小者。这样,即使出现已交税金小于借方余额的情况,企业也可以在以后期间继续转出剩余的多交增值税,直到完全转出为止。 祝您学习愉快!
阅读 1280
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像房产税这种需要分月计算的税还有哪些?
夏春燕老师
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提问时间:08/06 17:47
#税务师#
如果是一般人按月计算的税有增值税,附加税,个税,企业所得税,都是要按月计算
阅读 518
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税务师考试时间安排表有吗
小锁老师
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提问时间:08/06 16:49
#税务师#
您好,这个还没有出啊,没有出每天考什么的,这个
阅读 533
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汽车制造企业将使用过的超豪华小汽车转让给其他人,这个过程要缴纳消费税吗
郭锋老师
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提问时间:08/06 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 汽车制造企业将使用过的超豪华小汽车转让给其他人,这个过程不需要缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 852
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企业所得税,境内境外所得什么情况下合计计算?就是境外所得计入境内会计利润总额中
丁小丁老师
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提问时间:08/06 16:24
#税务师#
您好!居民企业,境内境外的所得都要并入进来计算利润总额的
阅读 760
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期末留底抵扣前期欠税怎么做会计分录
郭老师
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提问时间:08/06 15:09
#税务师#
你好,刘碟在哪个科目里面挂着的?
阅读 526
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题目问的就是房企和非房企转让新建房,怎么不能扣除耕地占用税和房地产开发费用?
朴老师
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提问时间:08/06 14:17
#税务师#
一、关于耕地占用税 1.耕地占用税的性质和用途:耕地占用税是国家对占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人,依据实际占用耕地面积、按照规定税额一次性征收的一种税。它主要是为了保护耕地资源,加强土地管理,促使占用耕地的单位和个人合理利用土地,而非与房产转让过程中的直接开发成本或费用相关。 2.房产转让环节的成本核算范围:在房企和非房企转让新建房时,计算扣除项目主要是与房产的直接开发、建设和交易相关的成本和费用。耕地占用税是在取得土地用于建设之前缴纳的,不是房产开发建设过程中的直接投入成本,也不是房产转让交易环节直接产生的费用,所以不在扣除范围内。 二、关于房地产开发费用 1.房地产开发费用的构成和含义:房地产开发费用主要包括销售费用、管理费用、财务费用。这些费用是在房地产开发过程中发生的与项目管理、销售推广、资金筹集等相关的费用。 2.房企和非房企的差异以及扣除规定的考虑:对于房地产企业,其房地产开发费用有专门的计算扣除方法。根据规定,财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用,按取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本金额之和的 5%以内计算扣除。凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,房地产开发费用按取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本金额之和的 10%以内计算扣除。对于非房地产企业转让新建房,由于其不是以房地产开发为主营业务,在房产开发过程中的费用归集和核算与房地产企业存在差异。而且非房企的房产开发可能相对不具有系统性和专业性,为了保持税收政策的一致性和公平性,在转让新建房时不单独扣除房地产开发费用,而是将其包含在其他相关成本费用中一并考虑。
阅读 624
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降温费应该放在哪个科目
小菲老师
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提问时间:08/06 14:03
#税务师#
同学,你好 你是买东西了?还是给员工钱了?
阅读 555
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老师好,会计学堂里有没有税务师课程啊
郭老师
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提问时间:08/06 12:47
#税务师#
有 单独购买 你看下你的权限里面有没有 有就去学习中心就可以
阅读 540
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老师全电发票备注不写银行信息可以吗?全电发票能作废吗
邹老师
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提问时间:08/06 11:08
#税务师#
你好,是购买方,还是销售方的银行信息呢? 是专用发票,还是普通发票呢
阅读 389
收藏 0
这一题第一问,间接负担的税额,不理解为什么用股息所得除以1-所得税税率再✖️税率。 股息所得不是在境外就交一个预提的税,不交企业所得税吗? 请老师回答1.股息所得在境外是不是只交一个预提的? 2.如果是,为什么要把股息所得用企业税率还原? 3.如果是,为什么不把股息用预提率还原 4.如果不是,为什么要交企业所得税?为什么还原企税×企税
朴老师
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提问时间:08/06 10:49
#税务师#
1.股息所得在境外通常不止交一个预提所得税。境外被投资企业除了可能在当地缴纳企业所得税外,当向境内股东分配股息时,境内股东还可能面临预提所得税。 2.用股息所得除以(1 - 所得税税率)再乘以税率是一种还原计算的方法。因为收到的股息所得是税后的金额,除以(1 - 境外所得税税率)是为了还原成境外企业税前的所得,这样可以更准确地计算境外企业实际承担的税额以及境内企业间接负担的税额。 3.不直接用预提税率还原是因为只考虑预提税是不全面的,境外企业在当地经营盈利时通常先缴纳了企业所得税,股息是在缴纳企业所得税后的分配,所以需要综合考虑企业所得税和预提税等因素来计算境内企业间接负担的税额。 4.境外企业要交企业所得税是因为企业在所在国从事生产经营等活动获得利润,所在国依据其税法对企业的利润征收企业所得税是正常的税收行为。在计算境内企业间接负担的税额时,将股息所得进行还原是为了真实反映境内企业在境外投资所承担的整体税负情况,乘以企业所得税税率是基于对境外企业所得税的考虑以及与境内税收政策和计算方法的衔接,以便准确确定可抵免的税额范围等。 例如,一家境内企业从境外子公司取得股息100万元,预提所得税税率为10%,境外子公司所在国企业所得税税率为20%。如果只考虑预提税,就无法准确反映境外子公司整体的纳税情况。
阅读 713
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请问股东的二手车过户到公司名下需要准备什么资料
文文老师
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提问时间:08/06 10:18
#税务师#
通过二手车市场开反向发票,完成过户
阅读 542
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企业所得税中关于居间费的抵扣有标准的额度吗?
家权老师
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提问时间:08/06 10:07
#税务师#
就是按佣金,不能超过项目收入的5%
阅读 517
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出口货物的关税完税价格包括已在境内缴纳的增值税和消费税吗?
赵老师
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提问时间:08/06 09:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包括。出口货物的关税完税价格不包括已经在境内缴纳的增值税和消费税。 祝您学习愉快!
阅读 1385
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请问老师,年底要给个人股东分红,200万,个人股东说因为要缴纳40万税款,于是分红修改为240万,财务做账:第一笔分录:借 未分配利润240万 贷 应付股利200万 个税40万,第二笔分录 借 应付股利 200 个税40 贷银行存款240万 对吗?
郭老师
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提问时间:08/06 08:11
#税务师#
你好,这个不对,如果你修改成240万的话,那个税又变了,240×20%。
阅读 376
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老师,延期申报和延期纳税,都是三个月吗
小锁老师
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提问时间:08/05 23:14
#税务师#
您好,对的,这个都是三个月的,这个是
阅读 597
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老师,我问下呢?就是我们公司营业执照是2023年8月成立的,第一笔资金是11月份收到的,我建账是从11月建账吗?还是从现在开始建账呢?我们前面是小规模纳税人,从7月份开始才是一般纳税人,还有就是我在建账的时候起初数是填银行存款贷:实收资本但是在财务软件里面期初数怎么填呢?
李爱老师
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提问时间:08/05 22:58
#税务师#
您好,要从公司成立的15天内建账,第一笔分录借银行 贷实收资本,这样今年期初的数据就有了
阅读 510
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甲企业从衰竭期煤矿开采原煤100吨,其中80吨用于加工成居民用煤炭制品并全部对外销售,取得含增值税销售额为113万元;其余20吨直接对外销售,取得含增值税销售额20万元。 请问老师甲企业要交多少资源税?
聂小芹老师
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提问时间:08/05 22:34
#税务师#
同学你好,我计算一下请稍等
阅读 586
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