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这个题还是不是很理解,想请税一梁老师解答一下
青老师
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提问时间:07/25 09:21
#税务师#
你好; 按照这个公式去计算的; 比如 纳税人兼营免税项目或非增值税应税劳务而无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)/当期全部销售额,按公式计算不得抵扣的进项税额=12×100/(1130/1.13+100)=1.09(万元),应纳税额=1130/1.13×13%-(12-1.09)=119.09(万元)。
阅读 836
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老师,公司有资产1000万,未分配利润是800万,注册资金是500万,转让股权按哪个价?
小天老师
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提问时间:07/20 20:46
#税务师#
您好,按实缴资本和未分配利润 500+800=1300
阅读 836
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7月进行税务报到,几月开始申报增值税和个税
郭老师
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提问时间:07/11 23:27
#税务师#
你好 按月八月份开始 季度申报10月份申报 电子税务局 我的信息 企业信息里面有的
阅读 836
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我们是汽车4s店的,客户贷款买车,还款一定时间后,可以把剩下的尾款进行展期,厂家金融会把这笔钱让我们开票,然后支付给我们,这个业务我开票之后怎么记账呢?
朴老师
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提问时间:07/06 10:52
#税务师#
同学你好 开票的时候做收入就可以了
阅读 836
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为什么全员全额扣缴不包括经营所得?是因为经营所得自己缴纳?
文文老师
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提问时间:05/23 21:41
#税务师#
经营所得不属于综合所得。
阅读 836
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23年税务师官方教材出来了吗
文文老师
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提问时间:05/19 14:57
#税务师#
23年税务师官方教材出来了。刚刚出来
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小型微利的企业税收税率是多少?年应纳税所得额超过100万元和年应纳税不超过100万元的分别的企业所得税税率?
邹老师
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提问时间:05/18 19:38
#税务师#
你好,是站在2022年的政策?
阅读 836
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全年租金一次性缴纳,取得发票,发票的进项可以当月一次性抵扣吗?
朴老师
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提问时间:04/20 10:22
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 836
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第四题怎么做,完全没有思路
唐维文
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提问时间:04/14 16:39
#税务师#
亲爱的学员你好!你的图片拍的不清晰,麻烦重新上传一张清晰一点的图片给老师,方便老师给你解答呢
阅读 836
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财务与会计550题 197题 D分录?
财会老师
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提问时间:09/01 16:37
#税务师#
借:坏账准备 贷:信用减值损失
阅读 836
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吸收直接投资是非股份制企业筹集权益资本的基本方式,老师,这个什么意思,难道股份制不行吗,怎么理解
易 老师
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提问时间:09/08 12:51
#税务师#
同学您好,股份公司也可以吸收直接投资,但是非股份制企业筹集权益资本的基本方式。吸收直接投资实际出资额,注册资本部分形成实收资本; 手续相对比较简便,筹资费用较低缺点: 1.资本成本较高(相对于股票筹资) 2.公司控制权集中,不利于公司治理 3.不利于产权交易 股份公司一般是股票融资能解决这些缺点的
阅读 836
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题目中0.00表格里要填吗考试?这里安全设备抵免所得税额10%是不含税的吗?调减销售成本,所以会计利润增加?500以下设备器具一次性扣除,如果12月购进,当年可以税前扣除吗?
税法老师
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提问时间:11/09 16:05
#税务师#
不用填; 是的,专用发票的话是不含税的,普通发票是含税的; 是的; 12月购进,次月扣除,当年不可以扣除
阅读 836
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题目中:契税17.5万元(能提供契税完税凭证),不应该准予作为“与转让房地产有关税金”予以扣除吗?
立峰老师
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提问时间:10/05 22:51
#税务师#
同学你好 准予作为与转让房地税有关的税金扣除。
阅读 836
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根据2018年新修订的个人所得税法 根据要求计算
Anan老师
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提问时间:01/11 11:20
#税务师#
同学,你好! 老师正在解题中~,请稍等~
阅读 836
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这道题为啥不先考虑是否做出实质性修改
张老师
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提问时间:11/16 22:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理债务重组时,首先需要判断是否构成实质性修改。实质性修改通常是指债务条款的变更对债务的现金流量产生重大影响。根据会计准则,如果债务重组导致债务的现值与原债务的账面价值之间的差异达到或超过10%,则通常认为是实质性修改。 在这道题中,题目已经给出债务重组后债务的公允价值为160,000元,并且乙公司已对该项债权计提坏账准备52,000元。由于题目直接给出了重组后债务的公允价值,说明已经考虑了债务条款的变更对债务价值的影响,因此不需要再单独判断是否构成实质性修改。 因此,题目不需要先考虑是否做出实质性修改,因为题目已经提供了重组后债务的公允价值,直接使用该信息进行后续的会计处理即可。 祝您学习愉快!
阅读 836
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B是错在哪了呀
卫老师
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提问时间:10/12 17:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因“故意杀人、强奸、抢劫、绑架、放火、爆炸、投放危险物质或者有组织的暴力性犯罪”被判处“十年以上”有期徒刑、无期徒刑的犯罪分子,不得假释; 选项B没有说10年以上。 祝您学习愉快!
阅读 836
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老师,外购商誉不是转让时扣除吗?为什么外购商誉100万没有调增呢?
郭锋老师
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提问时间:10/18 00:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题目中外购的商誉计提了摊销费用,这个摊销费用税法上是不能扣除的,进行了纳税调增10万元。 这道题并没有说将商誉支出全部扣除了。 祝您学习愉快!
阅读 836
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老师您好!代扣代缴工资和汇算清缴工资不一致如何纠正申报
刘艳红老师
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提问时间:06/08 20:30
#税务师#
您好,先要更正个税的,再更正汇算清缴的
阅读 835
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煤炭行业账务处理和税务注意事项
宋生老师
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提问时间:10/18 16:14
#税务师#
增值税:煤炭企业在销售煤炭时,需要按规定开具增值税发票,并计算销项税额。同时,对于购进的原煤或洗选煤,需要取得合法的进项税发票以抵扣增值税。 资源税:煤炭资源税的征收管理办法规定了煤炭资源税的计算和申报方式,包括原煤和洗选煤的计税销售额的确定,以及洗选煤折算率的计算方法。 企业所得税:煤炭企业在计算应纳税所得额时,需要合理核算收入和成本费用,并确保所有税前扣除项目符合税法规定。特别是对于职工薪酬、安全生产费用、维简费用等,需要按照规定进行计提和税前扣除。 小税种管理:除了主要税种外,煤炭企业还需注意小税种的合规性,如城镇土地使用税、房产税、车船税等,确保按时申报和缴纳。
阅读 835
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财务杠杆系数=基期息税前利润/(基期息税前利润-基期利息费用) 这里的利息费用=费用化+资本化 吗?
廖君老师
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提问时间:10/01 12:00
#税务师#
您好,不包含的哦,因为这个不影响利润嘛 财务杠杆是由于固定性资本成本存在而形成的,也就是存在筹集资金的利息费用,而资本化利息是确认为一项资产的,不是费用,所以这里利息费用不包括资本化利息
阅读 835
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老师,关税计税依据应该是不含税的,为什么货价和运费不做除税
朴老师
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提问时间:09/14 11:36
#税务师#
同学你好 在计算进口环节消费税时,关税的计税依据通常为货物的到岸价格,包括货价、运费及保险费等,一般不进行除税处理。 这是因为关税的计税依据是货物的实际成交价格加上运抵我国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费等,这里的货价和运费一般是包含关税前的金额,无需做除税处理。 而在一些计算中,如增值税的计税依据是不含税的销售额,但关税和消费税的计税依据在进口环节通常是包含关税前的到岸价格。 同时,在计算进口环节消费税时,公式中的组成计税价格计算会将关税纳入考虑,以确保消费税的准确计算
阅读 835
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老师,个人收取居间费2个亿,要交哪些税?
宋生老师
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提问时间:07/22 18:43
#税务师#
你好!这个主要就是个税,增值税。 个税很高了
阅读 835
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占有改定为什么不适用善意取得制度
苍鹭老师
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提问时间:07/12 11:30
#税务师#
占有改定的出让人有处分权,善意取得的前提是无权处分
阅读 835
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老师,个体户是季度申报所得税吗,个体户增值税是按月缴纳吗
东老师
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提问时间:04/25 06:43
#税务师#
您好,所得税和增值税都是按季度申报的
阅读 835
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发放现金股利有利于改善企业长短期资金结构,这句话怎么理解
杨沛锦老师
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提问时间:04/24 09:09
#税务师#
您好,同学,发放现金股利会使得资产、所有者权益发生变动,是可以调整长短期资金结构的。一般会使资产和所有者权益同时减少,增加资产负债率
阅读 835
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银行存款期末汇兑损益=(500+100-200+100)×6.72-(500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80)=-80(万元人民币)两个100分别指的是什么
廖君老师
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提问时间:04/10 18:52
#税务师#
您好,第1个是(1)投入的资本100,第2年是(3)收到货款100
阅读 835
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这个希望小学,正确的会计分录是啥?
暖暖老师
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提问时间:03/27 18:17
#税务师#
借营业外支出100600 贷库存商品85000 应交税费应交增值税销项税120000*0.13=15600
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老师,我个税里租房日期写的是2021年1月到2023年5月,然后今年有几百的退税,就被查了,查到有房产,这种情况我个税里我摸修改?
易 老师
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提问时间:03/26 16:20
#税务师#
同学您好! 如您的个税中租房日期与实际房产持有情况不符,您应立即登录个人所得税APP进行修改。在“专项附加扣除填报”中,选择“住房租金”进行更正,确保租赁日期与实际情况一致。修改完成后,重新申报以避免税务风险。
阅读 835
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老师您好:数电发票有单张有限额吗
venus老师
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提问时间:03/19 16:51
#税务师#
学你好,数电发票按月控总额度,单张无限额
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公司车辆保险费,车船得不能抵扣进项税,做账直接进管理费吗
邹老师
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提问时间:01/10 08:59
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 835
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