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老师,第一问那个所得税加计扣除的没明白,据实扣除的基础上再加计75%,感觉答案好像有问题呀。 我理解的是这样的,研究阶段费用扣除的基础上再加计扣除 题目也说了,据实扣除的基础上,再加计扣除75%
丽媛老师
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提问时间:05/18 15:40
#CPA#
你好同学,题目答案没问题的,因为1000已经是扣除了研发费用算出来的利润,计算所得税时再减700*75%就可以,按照你的算法重复扣了
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老师 问一下 税款滞纳金 汇算清缴时候则呢没弄
家权老师
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提问时间:05/16 09:07
#CPA#
在104000表填 (八)税收滞纳金、加收利息 调增
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这个帮再解释下,那到底是按多少税率来征收进口药品的增值税呢,3%还是货物税率?货物税率是13%?
税法老师
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提问时间:09/07 10:57
#CPA#
这里是按3%的税率征收的。
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老师好!请问付款申请单的总金额为10万,注明现在付6万、以后付4万。已经审批过了,出纳能依此原始凭证直接付款6万吗?后面附6万的银行转账单。
小林老师
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提问时间:09/06 18:02
#CPA#
您好,是可以的,没问题
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老师,停产的话不应该是息税前利润下降80万吗?
Moya老师
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提问时间:06/23 17:24
#CPA#
你好,这里的固定成本95万是专属于X产品的,生产X产品带来的收益即是不生产带来的息税前利润变化。息税前利润=边际贡献-固定成本
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我是房东,被租户告了没有退押金?确实没有退押金,因为当时他退租水电费没有交,还有损坏了家里的地板墙纸,这我该怎么办?
波德老师
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提问时间:07/05 20:54
#CPA#
同学你好,看当时合同怎么签订的,如果合同签订损坏扣押金,你的胜算是很大的
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老师这个话 我问下 老师 举一个例子,乙破产了。但是甲在已破产之后按照约定给了一台私人定制的设备,这时候合同价款的价值大于公允价格乙公司决定不要属不属于共益债务 麻烦老师看下谢谢 比较急 课件里老师说是因为甲公司为了乙公司全体的利益做出了让步,所以属于共益债务
张壹老师
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提问时间:03/09 14:19
#CPA#
你好,乙破产了,甲是在乙破产之后接受的约定给了私人定制设备,这不是共益债务,这个约定不是为了维持 全休债权人必需要履行的债务。
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老师商贸公司直接从上游商家运输到买方 产生的运费怎么入科目
青老师
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提问时间:06/13 16:28
#CPA#
你好; 这个是计入销售费用去 ;
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【例题1】甲企业委托乙企业加工材料一批(属于应税消费品)。原材料成本为20 000元,支付的加工费为7 000元(不含增值税),消费税税率为10%,材料加工完成并已验收入库,加工费用等已经支付。双方适用的增值税税率为13%。甲企业按实际成本核算原材料,有关账务处理如下: 【答案】 (2)支付加工费用和税金 消费税组成计税价格=(20 000+7 000)/(1-10%)=30 000(元) 组成计税价格=(材料成本+加工费)/(1-消费税税率) 受托方代收代缴的消费税税额=30 000×10%=3 000(元) 应交增值税税额=7 000×13%=910(元) ② 甲企业收回加工后的材料直接用于销售的: 借:库存商品 30 000(20 000+10 000) 贷:委托加工物资——乙企业 30 000 这题中的库存商品括号10000元是怎么来的?
悠然老师01
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提问时间:10/30 22:33
#CPA#
学员你好,计算如下7000+3000=10000
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2022年注会财管冲刺8套题卷1,计算分析题第二题的第一问,为什么使用流动资产和流动负债做销售百分比法,题目表述是流动资产流动负债均为经营性,且与销售额成比例,非流动资产与销售额没有固定变动关系,公司没有金融性资产。
财管老师
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提问时间:08/19 21:38
#CPA#
应为流动资产和流动负债均为经营性的,而且说明了与销售额成比例,这说明流动资产和流动负债就是敏感资产和敏感负债。
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这题里头的相关系数怎么求出来的,我的理解是按题目给出的已知条件,rAB=0.6,rBC=0.6/0.5=1.2,rAC=0.6/0.4=1.5,帮忙解释下
财管老师
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提问时间:03/20 15:40
#CPA#
您看一下 一般题中会给出的
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注会经济法物权法中,如图,动产抵押登记后可对抗善意第三人,但不得对抗“正直的”第三人,那如果是不动产抵押呢?能对抗善意和正直的第三人不?
晶晶月老师
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提问时间:12/25 23:45
#CPA#
你好,正在解答中请稍等
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平均资本占用,也就是净经营资产吗?净经营资产不是经营层面的吗?但是平均资本占用不是融资层面的吗?
小沈老师
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提问时间:06/22 19:25
#CPA#
你好,这里理解有偏差。资本占用的金额表现为净投资资本,但其来源分别是债权资本和股权资本。
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年底怎样结转本年利润?
郭老师
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提问时间:01/04 20:36
#CPA#
你好,看本年利润科目余额表的余额,或者是总账明细账的余额都可以的, 借本年利润, 贷利润分配未分配利润,这个是盈利的, 如果是亏损的,上面的分录不变,金额是负数
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您好,这道财管题该怎么做
财管老师
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提问时间:11/22 20:16
#CPA#
项目的资本成本与公司的资本成本不同是因为项目的风险与公司整体风险不同,因此不能用公司资本成本作为评价项目是否接受的标准,而应该用项目的资本成本,只有选项A的报酬率是大于该项目的资本成本的,因此选项A是答案。
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老师 视同销售,应付职工薪酬,委托代销,三个概念怎么理解
王雁鸣老师
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提问时间:08/05 20:43
#CPA#
同学你好,视同销售理解为本来没有销售但是税法上需要需要按销售处理。应付职工薪酬理解为应给员工的工资,委托代销理解为让其他人代为销售货物等。这三年概念联系在一起,就是委托代销也是视同销售的一种行为,用于职工福利的产品,视同销售时,要通过应付职工薪酬来核算。
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老师好,求这道题准确答案,方案那里是有三个方案,我们截全
朱立老师
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提问时间:11/25 17:27
#CPA#
你好 补偿性余额的实际利率=10%/(1-20%)
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老师,注册会计师考试不是考过6门就拿证?那综合阶段考的什么内容?
立峰老师
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提问时间:01/04 20:05
#CPA#
同学你好,专业阶段六门拿到的只是合格证。不能取得正式证书的
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第六题,为什么30万元不计入固定资产的入账价值???
金老师
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提问时间:12/11 23:13
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您上传的图片老师这边显示的不清晰,麻烦您重新重新上传一下图片 祝您学习愉快!
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”复杂的计算比简单的计算更容易出错"为什么属于固有风险,固有风险不是认定层次的么?题中的这种情况不能明确的指出是哪项认定吧,为什么是固有风险呢?以及固有风险的判断标准是什么呢?
周老师
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提问时间:08/21 08:03
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固有风险,就是事项本身容易发生错报的可能性,不考虑后续控制的影响。 如果某一认定涉及复杂的计算,那就说明该认定的固有风险高的,这里固有风险在描述时不是必须指出是和哪个具体认定相关,我们只要判断出这是认定本身容易出错的,那就说明固有风险是高的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师好 请问这个产成品成本为什么不用考虑第一步骤转入第二生产步骤的费用4000元
小赵老师
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提问时间:08/08 17:09
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 采用逐步结转分步法计算成本,那么3000元费用里面就是已经包括了第一步骤跟第二步骤的总费用,然后加上第三步骤发生的费用,所以本月发生的费用为3000+3500=6500 前面车间转入的,已经在3000元里考虑了,不用加个4000. 第一车间转入第二车间的4000元,已经在第二车间经过加工,在"第二生产步骤转入第三生产步骤的生产费用为3000元"中考虑了 然后根据:月初在产品成本+本月发生费用=产成品成本+月末在产品成本 得:产成品成本=月初在产品成本+本月发生费用-月末在产品成本=1000+6500-700=6800(元) 祝您学习愉快!
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请问应试指南税法上册第265页第6问中购入的生产设备没有按超过500万按50%在当年一次性扣剩余50%在剩余年度扣除这条规定呢?
范老师
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提问时间:07/29 15:49
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为该企业并不是中小微企业,题干中没有说明,所以不适用该政策。 祝您学习愉快!
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收入是日常活动的总流入,那么非日常活动的流入算不算收入呢?
欧阳老师
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提问时间:04/30 08:26
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不是收入,属于资本利得,比如营业外收入。祝您学习愉快!
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老师,注会有没有像税务师一样可以补报
冉老师
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提问时间:04/08 10:49
#CPA#
你好,同学 注会不行的,注会是一次性报名
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老师好, 在确定可接受的误受风险水平时,得考虑针对同一认定的其他实质性程序的检查风险。 这句话怎么理解?为什么得考虑这个?
立峰老师
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提问时间:10/08 22:10
#CPA#
你好, 意思是,针对同一认定有其他实质性程序时,那么如果其他程序的检查风险低,那么我们这个程序的可接受的误受风险就可以高一些。反之,我们这个程序的可接受风险应低一些。
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担保合同无效这节里面的主合同无效导致第三人提供的担保无效的,为什么还要区分担保人有过错承担清偿部分的三分之一,我不理解了主合同的双方当事人又不涉及担保合同的人,为什么还区分担保人有无过错 明明不是一个合同,涉及的当事人也不一样 老师麻烦您解惑一下啦
法律老师
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提问时间:12/29 17:30
#CPA#
因为担保合同是依附于主合同的,所以主合同的效力会影响到担保合同的效力。而区分担保人是否有过错,以此确定担保人的责任大小
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债权人在重整计划中作出的债权调整失去效力,但为重整计划的执行提供的担保继续有效,麻烦给这句话举例子,谢谢
文文老师
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提问时间:06/30 09:38
#CPA#
通俗地理解,债权人毁诺了等原因,该债权调整无效了,但是担保还是有效的,还得继续履行担保。
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老师,非货币性资产交换公账差应该进什么科目啊
青老师
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提问时间:09/01 12:22
#CPA#
你好; 看你实际是什么业务方面的; 比如 1.以公允价值计量的非货币性资产交换,换出资产按照处置资产相同的处理,换入资产按照公允价值入账。 借:库存商品/固定资产/无形资产等(公允价值) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:主营业务收入/固定资产清理/无形资产等 资产处置损益(换出固定资产或无形资产账面价值与公允价值之间的差额,或借方) 应交税费——应交增值税(销项税额) 银行存款等 2.以账面价值计量的非货币性资产交换,换入资产按照换出资产的账面价值计量 借:库存商品/固定资产/无形资产等(倒挤) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:库存商品/固定资产清理/无形资产等 应交税费——应交增值税(销项税额) 银行存款等
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老师,这种题第一问如果不用年金系数,直接用(1+r)这样算,中间折现部分是不是要保留4位小数~
张老师
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提问时间:08/18 08:44
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 祝您学习愉快!
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老师,今年所有的亏损合同这里,确认预计负债都是计入主营业务成本吗?
小锁老师
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提问时间:08/24 14:45
#CPA#
您好,对的,这个是修改后都是这个科目了
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