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老师,开发票的时候备注栏明细金额低于开具的发票金额,需要冲红重开吗
秦老师
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提问时间:05/31 13:48
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据图片内容,我们可以看到发票的合计金额是¥6527.92,而价税合计(大写)是壹仟伍佰玖拾叁圆贰角整(¥6593.20)。备注栏中的明细金额合计是3240元+980元+2000元=¥5220元。 这里存在两个问题: 1.发票的合计金额(¥6527.92)与价税合计金额(¥6593.20)不一致。 2.发票的合计金额与备注栏中的明细金额合计(¥5220元)也不一致。 在这种情况下,发票的金额确实存在错误。根据税务规定,如果发票金额有误,应当进行冲红处理,然后重新开具正确金额的发票。冲红是指将错误的发票作废,并在系统中记录作废信息,然后根据实际交易情况重新开具一张新的发票。 因此,为了确保财务记录的准确性和合规性,应该对这张发票进行冲红处理,并根据实际的交易明细重新开具一张金额正确的发票。在开具新发票时,务必确保备注栏中的明细金额与发票的合计金额一致,并且与实际交易的金额相符。 祝您学习愉快!
阅读 1420
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老师,车间下了生产计划,物料都出了库,包装物没库存没出,采购入库后再出,请问怎么做分录?谢谢!
宋生老师
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提问时间:05/31 13:41
#初级职称#
你好!材料部分,可以正常做,借生产成本-原材料 贷原材料
阅读 10896
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老师您好,车间退回来有问题且能退给供应商免费返修的物料怎么做分录?谢谢!
暖暖老师
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提问时间:05/31 13:20
#初级职称#
借原材料 借生产成本 红字
阅读 10865
收藏 46
进项金额244977.62,税额27684.73,销项金额202541.44,税额26330.4,红字发票金额115877.52,税额15064.08,还能开多少票
小林老师
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提问时间:05/31 13:03
#初级职称#
你好,红字发票是销项税还是进项税?
阅读 10831
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谢谢老师解答,辛苦了。
吴卫东老师
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提问时间:05/31 13:01
#初级职称#
学员朋友,您是想让做会计分录还是计算增值税 了?
阅读 10823
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销售商品只有发票,不知道有没有收到钱 ,走银行存款还是应收账款啊?
波德老师
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提问时间:05/31 12:37
#初级职称#
同学你好,先挂应收账款,收到钱了再贷应收账款
阅读 10822
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老师,初级会计证书是PDF版本的吗
家权老师
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提问时间:05/31 11:31
#初级职称#
电子版本就是那个,
阅读 993
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李某本年欲成立一家小型超市,现有两种方案可供选择,方案一:成立个人独资企业,每年利润总额(无纳税调整项目)为500 000元,且将利润全部分配;方案二,成立一人有限责任公司,每年利润总额(无纳税调整项目)为500 000元,符合小微企业享受减按25%确定应纳税所得额政策(小微企业企业所得税税率为20%),提取法定盈余公和金后余额全部分配(法定盈余公积金计提比例为税后利润的10%)。李某无其他综合所得,专项扣除及专项附加扣除合计5 000元/月。 请对其进行税收筹划。
暖暖老师
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提问时间:05/31 11:30
#初级职称#
你好需要计算做好了发给你
阅读 898
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为什么完税证明表格式查询失败,完税证明文书式却可以查询成功?
家权老师
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提问时间:05/31 10:30
#初级职称#
你好,这个是系统问题,联系12366处理
阅读 11075
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老师,我们有两个客户做疗程,前后打了100万到我们账户,截止到今天还有25万没打。但是他们是要分15次做完的。我这个开发票要怎么操作比较好,分几次开比较好
小泽老师
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提问时间:05/31 09:58
#初级职称#
您好!其实可以一次开票的,先开票后付款没关系的,当然每笔开票也可以,只是比较麻烦了,一般不建议
阅读 10717
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公司装修办公室一万多元,分录怎么写
郭老师
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提问时间:05/31 09:37
#初级职称#
借管理费用装修费 贷银行存款
阅读 10823
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???怎么写,速求
秦老师
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提问时间:05/31 09:36
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您先自己算一算,不懂的地方具体提问。 祝您学习愉快!
阅读 483
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请问分录题怎么解答呢?
小赵老师
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提问时间:05/31 09:02
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉网校不提供做题服务,咱们可以先试着做一下,这些都是基础业务,并不复杂,只有动手写一写,才能加深印象,更好的掌握,做完之后对照答案解析,有不明白的地方,可以将答案上传到答疑板,针对解析中具体哪一步不理解的,针对性提出 祝您学习愉快!
阅读 381
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“除会计师事务所以外的机构从事代理记账业务,应当经县级以上人民政府财政部门批准,领取由财政部统一规定样式的代理记账许可证书。”,这里的“财政部”只是规定样式,财政部自己不印制吧。“单位、个人和银行办理支付结算,必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。”请问这里的意思是“中国人民银行”除了规定外,自己印制吗?
王一老师
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提问时间:05/31 08:50
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “除会计师事务所以外的机构从事代理记账业务,应当经县级以上人民政府财政部门批准,领取由财政部统一规定样式的代理记账许可证书。”,这里的“财政部”只是规定样式,财政部自己不印制吧。 回复:会计师事务所及其分所可以依法从事代理记账业务。除会计师事务所以外的机构不能直接进行代理记账业务,需要经过批准,领取代理记账许可证书。这个证书的样式是财政部统一规定的,财政部不再组织印制。由各地财政部门根据财政部规定的样式和要求自行组织印制。 “单位、个人和银行办理支付结算,必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。”请问这里的意思是“中国人民银行”除了规定外,自己印制吗? 回复:这里是中国人民银行组织印制的。 祝您学习愉快!
阅读 787
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你好公司做活动购买的礼品费怎么入账
宋生老师
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提问时间:05/31 08:17
#初级职称#
你好!计入销售费用=业务宣传费
阅读 10942
收藏 46
“单位在票据和结算凭证上的签章,为该单位的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章”,请问单位的签章为何还需要法定代表人签名或盖章?而在原始凭证的更正上只需要单位盖章,不需要法定代表人签名或盖章?能解释下吗
黄老师
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提问时间:05/30 23:02
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以这样简单理解,单位签发票据,票据是会流转的,还会涉及到银行付款,有法定代表人的签章是更安全的;原始凭证不需要法定代表人的签章,不能凭借原始凭证取钱,有单位章即可。 祝您学习愉快!
阅读 955
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支付结算基本要求中“其他记载事项,原记载人可以更改,更改时应当由原记载人在更改处签章证明”,这里的更改后的签章,是单位,也是单位的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章吗?
贾老师
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提问时间:05/30 22:52
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 761
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(1)3月5日,购人原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为150 000元,增值税税额19 500元,款项以银行存款付讫,原材料已验收入库。 (2)6月8日,将账面价值为150 000元的交易性金融资产(不属于现金等价物)售出,获得价款300 000元,确认投资收益150 000元,价款已存人银行(不考虑增值税)。假定未发生公允价值变动损益。 (3)8月20日,购人不需要安装的设备一台,设备价款共计450 000元(不考虑增值税),全部款项均已用银行存款支付,设备直接交付使用。 (4)12月31日,计提全年固定资产折旧200 000元,其中:生产车间的房屋及设备折旧150 000元,公司行政办公用房及设备折旧50 000元。 请如何写出上述分录?
卫老师
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提问时间:05/30 22:44
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉网校不提供做题服务,这些业务都是基础业务,并不复杂,咱们自己先写一下,只有自己动手,才能加深印象,另外建议做一些带答案解析的题目,可以随时对照参考,提高做题效率 祝您学习愉快!
阅读 563
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初级会计证的继续教育和会计从业资格证的继续教育是同一个吗
刘艳红老师
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提问时间:05/30 21:03
#初级职称#
您好, 是的,是同一个的
阅读 6413
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老师晚上好怎么做啊不太会
暖暖老师
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提问时间:05/30 20:54
#初级职称#
你好需要计算做好了发给你
阅读 10682
收藏 45
老师能给具体答案吗?急用
暖暖老师
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提问时间:05/30 19:55
#初级职称#
1借固定资产100 应交税费应交增值税进项税13 贷银行存款113
阅读 10808
收藏 44
所得税费用是什么
秦老师
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提问时间:07/27 10:31
#初级职称#
所得税费用=当期所得税+递延所得税
阅读 1345
收藏 6
档案管理里哪一个事签字并盖章的?
小王老师
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提问时间:07/27 09:55
#初级职称#
财务会计报告的对外提供。 ①签章人员。 单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)、总会计师。 ②签章方式。 签名“并”盖章。
阅读 1363
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如下 这个税是可以抵扣的吗
金老师
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提问时间:07/27 09:54
#初级职称#
现在是全面营改增了,自产用于动产,不动产,研发部门,管理部门,销售部门,这都不是视同销售,不要计算销项税额,如果是外购用于,也不用进项税转出处理,按成本价直接在贷方转出就可以了,有相应的跌价准备的,在借方转出。如果您说的这个税,是符合这些情况的,原进项是可以抵扣的。 不过,如果是用于职工福利的建设 ,这外购的要进项转出,自产的是视同销售,计入在建工程。
阅读 1488
收藏 6
无形资产资本化支出可以计算摊销费用税前扣除吗
秦老师
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提问时间:07/27 09:49
#初级职称#
可以的,资本化支出转入无形资产中,计提摊销可以税前扣除的
阅读 1486
收藏 6
如下 不是购进的货物及在产品发生非正常损失 或者 用途发生改变 需要将已抵扣的增值税转出吗,为什么这里说到不用转出呢
汪老师
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提问时间:07/27 09:46
#初级职称#
您的题目没有上传,能重新上传一下吗? 增值税暂行条例第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣,需要转出。 (一)用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; 借:管理费用等 贷:原材料等 应交税费——应交增值税(进转) (二)因为管理不善等非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; 借:待处理财产损溢 贷:原材料等 应交税费——应交增值税(进转)
阅读 1586
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源泉扣缴适用范围 :① 非居民企业在中国境内没有设立机构场所②虽然设立机构场所但取得的所得与所设立的机构场所无关这两种情况可以分别举个例子吗
赵老师
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提问时间:07/27 09:43
#初级职称#
1.如境外A公司在中国境内未设立机构、场所,2020年取得境内甲公司支付的股息500万元,A公司需要就这500万股息缴纳企业所得税。 2..如境外B公司主营设备销售,在中国境内设立了一家分支机构C在境内销售该设备。2020年B公司取得境内投资的甲公司的股息100万元,B公司需要就这100万股息缴纳企业所得税。不过该100万股息与所设立的机构C无关。
阅读 1997
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主营业务收入销售退回时借方科目为什么是销项税额
小赵老师
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提问时间:07/27 09:31
#初级职称#
冲减收入时,增值税一起冲减,因为确认收入时确认的是销项税,所以对应冲减销项税
阅读 1083
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预付款项, 预付账款不是根据明细账户余额计算填列的吗
李老师
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提问时间:07/27 09:28
#初级职称#
它还要扣除对应的备抵科目,是明细账户余额 减备抵科目后填列
阅读 1569
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还是有问题 贴现银行的前手也就是贴现申请人,不是已经把票据贴现给了银行,银行还给了钱,就不关这个申请人的事了啊,为什么,银行追索时,还向申请人要呢?
黄老师
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提问时间:07/27 09:27
#初级职称#
因为票据贴现实际上就是票据的背书转让,这里的申请人办理贴现是要向其开户银行提出申请,申请人实际上就是背书人,贴现银行是被背书人,如果贴现到期不获付款的,贴现银行可从贴现申请人的存款账户直接收取票款,实际上就是向其前手行使追索权。
阅读 2017
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