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销售自产机器设备同时提供安装服务，取得机器设备不含增值税销售额1000000元，不含增安装费309000元。甲公司提供的安装服务选择简易计税方法计税。已知：增值税税率为13%；增值税征收率为3%；取得的扣税凭证均符合规定，并于当月抵扣。 (3)下列关于甲公司当月销售自产机器设备同时提供安装服务的增值税处理中，正确的是（)。 A 销售机器设备同时提供安装服务增值税销项税额为［1000000+309000÷(1+3%)]×13%=169000（元 B ．销售机器设备増值税销项税额为：1000000×13%=130000（元） C 提供安装服务应缴纳增值税税额为：309000×3%=9270（元） D ．销售机器设备同时提供安装服务应缴纳增值税税额为： :(1000000+309000)×13%=39270（元）
小福子老师 | 提问时间：08/04 17:20

#初级职称#

销售自产机器设备和安装服务分别核算，答案BC

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总局公告2017年40号，（二）企业取得研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入，在计算确认收入当年的加计扣除研发费用时，应从已归集研发费用中扣减该特殊收入，不足扣减的，加计扣除研发费用按零计算。问题：1，“从已归集研发费用中扣减该特殊收入”，这里的被减数“已归集研发费用”，是指计算加计扣除费用的“基数”，还是指“计算确认后”的加计扣除费用？ 2.这里的意思只是说，如果有下脚料等特殊收入，计算加计扣除的基数要扣减，实质上就是不让产生特殊收入对应的材料“加计扣除”，但是“据实扣除”还是可以的，是吗？ 3.请举例子说明这个规定。
税法老师 | 提问时间：03/26 11:37

#初级职称#

1.这里是加计扣除费用的基数的。 2.是的。您的理解是正确的。

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u8结转本月未交增值税的自定义公式是什么
财会老师 | 提问时间：03/08 21:07

#初级职称#

结转本月应交未交增值税分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费一一未交增值税抱歉，初级并不涉及财务软件的使用，以上分录处理请您参考。

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老师，报销业务招待费(含税)4650元，以现金支付的分录怎么做
郭老师 | 提问时间：11/24 13:55

#初级职称#

借销售费用，招待费4560贷库存现金，这个不允许抵扣增值税的。

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通货膨胀应该怎么分析外汇
财会老师 | 提问时间：03/30 22:20

#初级职称#

D 瑞士腕表在美国消费者中流行，导致瑞士法郎的需求加大，对于美元，瑞士法郎升值，故对于瑞士法郎，美元将贬值。应该出现比美国较高的通货膨胀，相对于美元，英镑贬值，故相对于英镑，美元升值。

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印花税是买卖都交的税，这个题目，正确答案只是一方交的，是有问题吗？
新新老师 | 提问时间：07/23 09:22

#初级职称#

你好，现在题目是算的是甲公司的呀，所以就只算甲公司的。

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车间主任王明预借临时用款1000元。会计分录怎么写
邹老师 | 提问时间：10/20 09:12

#初级职称#

你好借：其他应收款，贷：库存现金

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老师，制造业加计扣除是什么意思呀？为什么有些题目是用实际支出乘以200%，有些是用实际支出乘以100%呀？搞不懂
王超老师 | 提问时间：07/21 13:44

#初级职称#

你好这个是将企业的研发费用，双倍作为成本的。比如研发费用是300万，那么加计扣除，就当作是600万税前扣除的

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老师帮我看一下这道题，没有弄明白
冉老师 | 提问时间：06/07 15:40

#初级职称#

老师，大白话讲一下，你就明白了，比如你现在有一笔钱A，存5年，到期钱是1000+1000*12%*5 就是A*（1+10%）5次方=1000+1000*12%*5 求A就可以了

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你好，人工费用占比怎么算
小宝老师 | 提问时间：11/15 17:35

#初级职称#

你好人工费用除以总的成本费用

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老师，我们银行付了一笔2022年的房租，例如10万，每月8000，前任没做分录，内账，资产负债表预付账款里她填写的是10万—8000，她让我下来每个月减去8000这样做，我不太理解
郭老师 | 提问时间：01/11 19:29

#初级职称#

你好，按月分摊的意思。你们不用做账务处理就出报表吗？

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ABC公司从事汽车生产，某零件的年需用量是7200件，每日需求量为20件，可以外购．也可以自制。如果外购，单价是15 元、一次订货成本是 35 元。每日送货量是 30件如果自制，单位成本是10元，每次的生产准备成本是800 元，每日产量100 件。储存变动成本是零件价值的 20%，要求：分别计算零件外购和自制的总成本，并判断应该选择自制还是外购？（计算结果保留整数）
财管老师 | 提问时间：11/26 20:49

#初级职称#

思路如下：将数据代入相应的公式，在求各自的总成本即可外购零件：　　与订货批量相关的总成本　　＝（2KDKc）1/2 　　＝（2×35×7200×15×20%）1/2 　　零件外购的总成本＝7200×15＋（2×35×7200×15×20%）1/2 　　自制零件：　　与生产批量相关的总成本　　＝[2KDKc×（1－d/P）]1/2 　　＝[2×800×7200×10×20%×（1－20/100）]1/2 　　零件自制的总成本＝7200×10＋[2×800×7200×10×20%×（1－20/100）]1/2 　　将零件外购的总成本与零件自制的总成本进行比较，选择总成本小的即可

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老师，这题选什么呀理由是什么
法律老师 | 提问时间：12/29 19:00

#初级职称#

请您具体指明是哪一问不理解，以便有针对性的为您解答。或者直接做网校的题目。

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居民缴纳的基本养老保险费为什么要*8%？
财会老师 | 提问时间：06/29 15:55

#初级职称#

您是指灵活就业人员吗？灵活就业人员缴费比例为20%，其中8%记入个人账户。

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会计基本等式所体现的平衡关系原理是设置账户的理论依据。老师你好，这句话对吗？
财会老师 | 提问时间：01/14 05:33

#初级职称#

错误。会计基本等式是资产=负债+所有者权益，它是编制资产负债表的依据，而不是设置账户的理论依据。

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我们公司收购A公司，转让方和受让方分别要涉及什么税啊？
廖君老师 | 提问时间：07/04 11:15

#初级职称#

您好，就是新老股东转让股权，印花税0.05%，所得并入利润表中的

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老师，这道题怎么算？用老师讲的那个占比法
暖暖老师 | 提问时间：03/22 20:45

#初级职称#

你好你说的哪一个题目具体的？

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应交税费不会影响投资收益，那这两个分录为什么是借投资收益？
清浅安然老师 | 提问时间：02/02 21:27

#初级职称#

您好，我先仔细看一下哈，稍后回复您

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老师，考试是考题库里面的题对吧？经济法 1018道题实物761道题
王璐璐老师 | 提问时间：12/28 14:15

#初级职称#

考试现在一般是比较灵活的呀题库的知识都学会了肯定考试也就过关了呀

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算个税时，拿到资格证次年每年可以抵扣3600，这个3600是以后以后每年都可以抵扣3600个税计算依据的吗？还是只能扣一年
秦枫老师 | 提问时间：07/21 04:28

#初级职称#

只能当年扣除3600.不是每一年都能抵扣的同学

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2021年11月30日，建设银行某市某支行客户王某的活期储蓄存款余额为250000元，累计积数为20000000，当日活期利率为0.4%，12月王某又发生如下业务:(1)12月5日，存入现金100000元;(2)12月12日，向李某支付60000元; (3)12月18日，支取现金20000元，当日活期利率调整为0.36%。问:银行结计2021年第四季度的利息时，王某可获得利息()元?
大袁老师 | 提问时间：12/19 15:20

#初级职称#

同学你好，第四季度利息=250000*0.4%/365*66+350000*0.4%/365*7+290000*0.4%/365*6+270000*0.36%/365*13

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所得税费用是什么
秦老师 | 提问时间：07/27 10:31

#初级职称#

所得税费用=当期所得税+递延所得税

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档案管理里哪一个事签字并盖章的？
小王老师 | 提问时间：07/27 09:55

#初级职称#

财务会计报告的对外提供。　　①签章人员。　　单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）、总会计师。　　②签章方式。　　签名“并”盖章。

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如下这个税是可以抵扣的吗
金老师 | 提问时间：07/27 09:54

#初级职称#

现在是全面营改增了，自产用于动产，不动产，研发部门，管理部门，销售部门，这都不是视同销售，不要计算销项税额，如果是外购用于，也不用进项税转出处理，按成本价直接在贷方转出就可以了，有相应的跌价准备的，在借方转出。如果您说的这个税，是符合这些情况的，原进项是可以抵扣的。不过，如果是用于职工福利的建设，这外购的要进项转出，自产的是视同销售，计入在建工程。

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无形资产资本化支出可以计算摊销费用税前扣除吗
秦老师 | 提问时间：07/27 09:49

#初级职称#

可以的，资本化支出转入无形资产中，计提摊销可以税前扣除的

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如下不是购进的货物及在产品发生非正常损失或者用途发生改变需要将已抵扣的增值税转出吗，为什么这里说到不用转出呢
汪老师 | 提问时间：07/27 09:46

#初级职称#

您的题目没有上传，能重新上传一下吗？增值税暂行条例第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣，需要转出。（一）用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；借：管理费用等贷：原材料等应交税费——应交增值税（进转）（二）因为管理不善等非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；借：待处理财产损溢贷：原材料等应交税费——应交增值税（进转）

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源泉扣缴适用范围：① 非居民企业在中国境内没有设立机构场所②虽然设立机构场所但取得的所得与所设立的机构场所无关这两种情况可以分别举个例子吗
赵老师 | 提问时间：07/27 09:43

#初级职称#

1.如境外A公司在中国境内未设立机构、场所，2020年取得境内甲公司支付的股息500万元，A公司需要就这500万股息缴纳企业所得税。 2..如境外B公司主营设备销售，在中国境内设立了一家分支机构C在境内销售该设备。2020年B公司取得境内投资的甲公司的股息100万元，B公司需要就这100万股息缴纳企业所得税。不过该100万股息与所设立的机构C无关。

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主营业务收入销售退回时借方科目为什么是销项税额
小赵老师 | 提问时间：07/27 09:31

#初级职称#

冲减收入时，增值税一起冲减，因为确认收入时确认的是销项税，所以对应冲减销项税

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预付款项，预付账款不是根据明细账户余额计算填列的吗
李老师 | 提问时间：07/27 09:28

#初级职称#

它还要扣除对应的备抵科目，是明细账户余额减备抵科目后填列

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还是有问题贴现银行的前手也就是贴现申请人，不是已经把票据贴现给了银行，银行还给了钱，就不关这个申请人的事了啊，为什么，银行追索时，还向申请人要呢？
黄老师 | 提问时间：07/27 09:27

#初级职称#

因为票据贴现实际上就是票据的背书转让，这里的申请人办理贴现是要向其开户银行提出申请，申请人实际上就是背书人，贴现银行是被背书人，如果贴现到期不获付款的，贴现银行可从贴现申请人的存款账户直接收取票款，实际上就是向其前手行使追索权。

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