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老师，建筑业**，企业所得税如何计算
朴老师 | 提问时间：01/13 13:25

#实务#

这个就是不含税收入乘以所得税税负率

阅读 86

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财报报错修改会罚款吗
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:25

#税务#

同学，你好一般不会的

阅读 9

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老师您好公司贷款，放贷之前要买一克黄金，银行才给放贷，这一克黄金怎么做分录呢谢谢
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:25

#实务#

同学，你好是实物还是电子账户里面的？

阅读 6

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老师，我们是商业管理公司，一家房地产公司把经营权转让给我们了，我们现在把商铺租出去了，我们营业执照上经营项目必须得有房屋租赁吗
朴老师 | 提问时间：01/13 13:24

#税务#

必须有房屋租赁或商业用房租赁相关经营范围，否则属于超范围经营，会面临工商处罚、税务申报障碍及合同效力风险，需尽快办理营业执照经营范围变更。

阅读 18

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老师您好，关于报表问题，请教一下您。
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:23

#税务师#

同学，你好具体什么问题

阅读 60

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怎么查个人名下开出的发票？法人名下有两个牌照卖出去系统叫我申报增值税但是不知道金额找不到发票了
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:23

#实务#

...

阅读 8

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一般纳税人年底进项税，销项税，等明细科目是否对冲结平
小王老师 | 提问时间：01/13 13:21

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要。参考财政部会计司的答复意见，根据《增值税会计处理规定》的相关规定，增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”“销项税额”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”等专栏，这些专栏分别在“应交增值税”明细科目的借方或者贷方，不涉及月末结转，年底也无需对冲结平。祝您学习愉快！

阅读 42

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总公司有利润，分公司亏损。分公司企业所得税和总公司汇总申报的，那现在总的需要交企业所得税交税5000的话，分公司亏损却要分配交50%的企业所得税2500元，这样合理吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 13:21

#税务#

你好，这是规定，分公司合并到总公司缴纳的企业所得税

阅读 28

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通行费、供电、财务咨询、劳务维修、旅游服务、住宿、物业、劳务派遣人员工资、烟草制品、这些属于那些类型印花税或是否要上税
朴老师 | 提问时间：01/13 13:21

#税务#

通行费无需缴纳供电（非电网 - 用户）购销合同，需缴财务咨询承揽合同，需缴劳务维修承揽合同，需缴旅游服务服务合同，需缴住宿服务合同，需缴物业服务合同，需缴劳务派遣人员工资劳务合同，需缴烟草制品购销合同，需缴

阅读 16

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现代服务居间服务费印花税是几个点
暖暖老师 | 提问时间：01/13 13:21

#实务#

老师，现代服务居间服务费对应的居间合同，不属于印花税应税凭证，无需缴纳印花税。

阅读 7

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老师，公司是养殖公司，自己养的鸡，开增值税发票是免税的嘛
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:20

#税务#

您好，是的，这个是免税的

阅读 22

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怎么查询做过的凭证
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:18

#实务#

您好，在账务处理，凭证查询里面

阅读 5

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老师：请问一下我公司有内部文件，规定员工出差每天补助60元的餐补，这个还用合并工资交个税吗
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:17

#实务#

同学，你好是不需要的

阅读 33

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老师，因为营业执照有效期到期，银行冻结账号，我需要怎么做？是重新办理营业执照？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:17

#实务#

您好，这个申请延期就可以

阅读 4

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请问老师公司停产半年了，但还收到开进来的发票，这个发票不做账有影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:16

#实务#

您好，这个是收到哪方面的发票

阅读 17

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老师，我们的报表在电子税务局是按季度报，这个本月金额是填当月金额，还是当季度的金额？
朴老师 | 提问时间：01/13 13:14

#实务#

同学你好这个填写季度金额

阅读 38

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老师，请问这个要如何做账？
朴老师 | 提问时间：01/13 13:14

#实务#

1. 2025-12-31 交易（流水号 008244549）摘要：借杨伟款项借：其他应收款 — 杨伟 44,247.00 贷：银行存款 44,247.00 2. 2025-12-30 交易（流水号 018068192）摘要：借杨伟款项借：其他应收款 — 杨伟 49,000.00 贷：银行存款 49,000.00 3. 2025-12-30 交易（流水号 016672237）摘要：收肖理耙耙柑货款借：银行存款 93,247.00 贷：主营业务收入（或应收账款 — 肖理） 93,247.00

阅读 27

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申请个税手续费返还有什么风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:14

#实务#

您好，这个没有，正常申请就可以

阅读 5

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职工的保险公司晚交产生的滞纳金是公司全部承担么？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:13

#税务#

您好，是的，这个全都由公司承担的

阅读 26

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注册一人有限公司，企业类型选哪个，是自然人独资还是股份有限公司，哪个是交企业所得税
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:13

#实务#

您好，你选一人有限公司，选这个

阅读 7

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麻烦老师说一下？4季度企业所得税报表怎么填写吗？谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:12

#税务#

同学，你好你是哪一栏不会填写？

阅读 22

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1540

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1639

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1872

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1447

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 864

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1237

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 1017

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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