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老师：办外径证预缴税款个人付款合适吗？公司有三方协议扣款的，为什么带账会计要个人付款？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 14:52

#实务#

您好，可以的，可能是公账上没有钱吧

阅读 24

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设置报表重分类是在资产负债表里操作吗？大多数企业都设置重分类了吗
家权老师 | 提问时间：03/25 14:51

#实务#

是的，设置报表重分类是在资产负债表里操作设置公式。大多数企业都设置重分类了

阅读 41

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补缴25年的印花税，除了做账之外，还要去更正上一年度的财务报表和企业所得税年报吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 14:51

#税务#

您好，不用，你的账补做在现在

阅读 31

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请问普通合伙企业律师事务所有没有章程？另外进行生产经营个税申报缴纳是不是仅限于出资律师？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：03/25 14:50

#实务#

普通合伙企业没有章程,章程一般是公司所需要的,合伙企业不需要。但是,合伙企业需要合伙人拟定合伙协议,确定相关内容,合伙人根据合伙协议约定的内容执行。进行生产经营个税申报缴纳是仅限于出资律师

阅读 45

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简易注销需要提前注销税务吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 14:50

#实务#

您好，要的，先注销税务

阅读 23

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老师，厂房装修，装修方开发票给我，是按几个点开，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：03/25 14:50

#实务#

对方是按9%，小规模是开1%。你是自建厂房还是租的呢？

阅读 23

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老师好！个人所得税如何计算
小菲老师 | 提问时间：03/25 14:49

#实务#

同学，你好是工资薪金的个税吗？

阅读 19

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2017年开始做继续教育，就只有2024年忘了，目前也补不了，2025年做了，影响报考吗？湖南省，考中级
小菲老师 | 提问时间：03/25 14:48

#实务#

同学，你好那可以的

阅读 131

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老师您好，劳务分包合同涉及清包工或甲供材的问题吗
小菲老师 | 提问时间：03/25 14:48

#实务#

同学，你好劳务分包合同与清包工、甲供材密切相关，三者在实践中常交织出现的

阅读 23

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2023年1月1日，甲公司购入B公司发行的公司债券，支付价款26000000元（其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息500000元），另支付交易费用300000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为18000元。该笔B公司债券于2022年7月1日发行，面值为25000000元，票面利率为4%，上年债券利息于下年初支付。甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。2023年1月31日，甲公司收到该笔债券利息500000元。2023年6月30日，甲公司购买的B公司债券的公允价值为24800000元；2023年12月31日，甲公司购买的B公司债券的公允价值为25700000元。2024年初，甲公司收到债券利息1000000元。2024年3月15日，甲公司出售了所持有的全部B公司债券，售价为26400000元。
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 14:48

#实务#

您好，这个题是人求什么呀，好像没有完整

阅读 22

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张三2025年全年收入低于12万元，计算的应纳税额低于400元，是否需要办理个人所得税年度汇算清缴？如果需要办理个人所得税年度汇算清缴，是否需要缴纳应纳税额？如果计算的应纳税额低于已缴税额，是否需要退税？
金老师 | 提问时间：03/25 14:47

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况不需要办理汇算清缴。祝您学习愉快！

阅读 67

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老师，您好。我今年新接手了工作，去年的那个同事她做账的时候有一个月的6%和9%的税率结转错了，导致有余额10元，我在今年1月调整了，但是这样的话，我1月底结转本月6%和9%的税率的时候就会和当月电子税务局的数据对不上，请问这该怎么办。
小菲老师 | 提问时间：03/25 14:47

#实务#

同学，你好导致有余额10元哪个科目有余额？

阅读 57

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村委会收到的村级运转经费怎么做科目
家权老师 | 提问时间：03/25 14:47

#实务#

1. 收到经费时借：银行存款贷：补助收入 — 村级组织运转经费（可按细项设二级科目，如办公经费、党组织活动经费、服务群众专项经费等）示例：收到财政拨入运转经费80,000元借：银行存款 80,000 贷：补助收入 — 村级组织运转经费 80,000

阅读 25

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银行借款年利率8%，手续费2%，实际借款利率是8%/(1-2%)，为啥不是8%×(1-25%)/(1-2%)，借款不是可以抵税吗
张老师 | 提问时间：03/25 14:46

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您看下题干是不是没有给出税率呢或者要求计算的就是税前的祝您学习愉快！

阅读 80

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联邦快递寄样品还需要正式报关吗？
朴老师 | 提问时间：03/25 14:46

#实务#

不一定，货值≤5000 元且非管制样品走 FedEx 快件简易申报即可，超过或涉证需正式报关。

阅读 30

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A股东是H公司的股东，H公司投资了Y公司，Y公司能支付备用金给A股东吗？或者A股东能在Y公司报销费用吗
家权老师 | 提问时间：03/25 14:46

#实务#

跟公司相关的费用就可以报销

阅读 23

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老师，您好！请问将自产商品用于产品宣传，这个产生的费用能税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 14:45

#税务#

录入折让金额（非折让率）在商品明细行中，手动修改“金额”或“税额”栏位，输入折让后的实际金额（即原金额减去折让额）。或者，在部分系统中，点击“确定”后，可直接在金额栏手动填写折让金额（如折让5000元，则将原10000元改为5000元）

阅读 69

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老师，开红字发票，原因是销售折让，我想录入一个折让金额，而不是正好的一个折让率，怎么操作？
家权老师 | 提问时间：03/25 14:45

#实务#

录入折让金额（非折让率）在商品明细行中，手动修改“金额”或“税额”栏位，输入折让后的实际金额（即原金额减去折让额）。或者，在部分系统中，点击“确定”后，可直接在金额栏手动填写折让金额（如折让5000元，则将原10000元改为5000元）

阅读 24

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之前几年都是0申报，但是银行流水都没有做，现在要股权变更，怎么弄啊
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 14:44

#实务#

您好，公司没有业务，是吧

阅读 29

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村委会维修村委会的商铺，出的费用，怎么做会计科目
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 14:44

#实务#

您好借：管理费用—修理费贷：银行存款/库存现金

阅读 26

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股东变更流程
黄老师 | 提问时间：03/25 14:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：遵循“先税务、后工商”原则，分四步完成，全程可线上办理，确保合规与效率。第一步：内部决策与材料准备召开股东会，形成股东会决议（明确转让方、受让方、股权比例、价格，需对应表决权比例通过）；签署股权转让协议（明确交易细节、权责与违约责任）；修订公司章程修正案（更新股东信息与出资条款）；整理基础材料：营业执照正副本、公章、新旧股东身份证明（自然人身份证/企业营业执照）、经办人身份证明。第二步：税务申报（先完税再工商）以北京为例，自然人股东需先完成税务申报，取得完税凭证；企业股东流程略有差异，要求一致。登录国家税务总局北京市电子税务局，进入“我要办税—税费申报—个人股权转让所得”模块；填报转让信息（被投资企业统一社会信用代码、转让/受让方信息、收入、股权原值等），上传股权转让协议、近期财务报表、股东会决议等附件；受让方在线确认信息，税务部门1-3个工作日审核；审核通过后，缴纳个税（财产转让所得20%，溢价所得计税；平价/低价转让需提供正当理由，如亏损、亲属关系）与印花税（双方各按合同金额万分之五缴纳，小规模纳税人可减半）；下载《自然人股权变更登记完税情况表》或完税证明（工商变更必备材料）。第三步：工商变更登记（全程网办，以北京为例）通过“北京市企业登记e窗通平台”或“北京市政务服务网”办理。登录平台，完成实名认证，选择“企业股权转让/股权变更”事项；在线填写变更信息（股东名称、证件号码、持股比例等），与股权转让协议、章程内容保持一致；上传全套材料：《公司登记（备案）申请书》、股东会决议、股权转让协议、章程修正案、新旧股东身份证明、完税证明、营业执照正副本；法定代表人、股东及经办人完成电子签名（手机扫码即可，无需到场）；提交审核，市场监管部门1个工作日内完成审核；审核通过后，可下载电子营业执照，或选择邮寄/自取纸质新营业执照（需缴回原正副本）。第四步：后续配套变更税务信息同步：登录电子税务局，提交综合信息变更申请，更新股东信息，确保税务系统与工商数据一致；银行账户变更：携带新营业执照、公章、法人章、开户许可证等材料，至开户行变更账户预留信息；其他变更：涉及社保、公积金、股权出质等事项的，同步完成变更登记。关键合规提醒自然人股权转让必须先完税，无完税证明工商不予受理，后续被稽查将追溯补税及滞纳金；股权转让价格需公允，重资产企业建议提供资产评估报告，避免低价/无偿转让被核定征税；向股东以外的人转让股权，需提交其他股东过半数同意文件及书面通知回执（公司章程另有规定从其规定）；全程电子化办理需确保材料格式规范、签名有效，避免因信息不一致被驳回。祝您学习愉快！

阅读 86

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1676

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1739

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 2012

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1543

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 933

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1329

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 1140

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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