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您好，老师，请问一下，第四季度工费经费怎么计提
文文老师 | 提问时间：01/14 10:56

#税务#

你好，是指计提分录还是

阅读 25

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老师，现在电商平台的销售数据能直接带到税务系统里面吗
文文老师 | 提问时间：01/14 10:56

#税务#

无法直接带入，通常要自行填写

阅读 11

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甲酒厂为增值税一般纳税人，主要经营白酒的生产和销售业务，本年6月份发生以下经济业务: (1)进口一辆小汽车，关税完税价格为50万元，该小汽车适用的关税税率为25%，缴纳进口环节税金取得完税凭证后将小汽车运回企业，将其作为固定资产供管理部门使用。 (2)向某商场销售自产白酒100吨，开具普通发票，取得含增值税收入280万元，另收取包装物押金59万元。 (3)采取分期收款方式向某单位销售自产白酒10吨，合同规定不含增值税销售额共计100万元，本月收取80%的货款，其余货款于下月10日收取。由于该单位资金紧张，甲酒厂本月实际取得价税合计金额33.9万元。小汽车适用的消费税税率为9%;白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克，成本利润率为10%. 要求: (1)计算甲酒厂进口小汽车应缴纳的消费税。 (2)计算甲酒厂向某商场销售自产白酒应缴纳的消费税。 (3)计算甲酒厂分期收
暖暖老师 | 提问时间：01/14 10:54

#税务#

你好请把题目完整发一下看看

阅读 81

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我们公司卖出去货5吨，也开票了也确认收入了，货款也已经到账了。后来有质量问题，又补偿给他5吨。补偿的这5吨不收费，一开始有质量问题的5吨也不再退回来了。一开始出售的5吨和后来补偿的5吨分别应该怎么做账务处理呢
朴老师 | 提问时间：01/14 10:54

#实务#

1. 最初销售 5 吨的分录（假设不含税单价 1000 元，单位成本 800 元，税率 13%）：借：银行存款 5650 贷：主营业务收入 5000 应交税费 — 应交增值税（销项税额） 650 借：主营业务成本 4000 贷：库存商品 4000 2. 补偿 5 吨的分录（开具对应红字发票后）：借：主营业务收入 5000 应交税费 — 应交增值税（销项税额） 650 贷：营业外支出 — 质量赔偿 5650 借：营业外支出 — 质量赔偿 4000 贷：库存商品 4000

阅读 54

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老师这个怎么解释，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：01/14 10:54

#实务#

你好具体怎么出现的这个差异？

阅读 39

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老师，请问在国企的内控中发现部分工程项目的监理费、设计费、预算编制费由分公司开票，如何站在内控的角度，以内控制指引为标准，用客观的语言描述这个问题，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/14 10:54

#实务#

根据《企业内部控制应用指引第 11 号 —— 工程项目》《企业内部控制应用指引第 14 号 —— 财务报告》等相关规范要求，在对工程项目内控执行情况核查中发现：部分工程项目的监理费、设计费、预算编制费等服务类费用，存在由分公司开具发票的情形，具体问题如下：开票主体与业务实质不匹配上述费用对应的服务提供方为总公司或独立第三方合作单位，分公司未实际承接相关监理、设计、预算编制等业务，却作为开票主体开具发票，违背 “业务流、发票流、资金流” 三流一致的内控管理要求，不符合发票管理及税务合规相关规定。财务核算与合同管理脱节相关工程项目合同签约主体为总公司（或第三方），但财务入账时依据分公司发票核算成本费用，未建立合同签约主体、服务提供主体、发票开具主体的一致性审核机制，导致合同管理与财务核算的内控衔接环节存在漏洞，增加了成本费用核算失真、税务风险管控失效的隐患。费用支付审核内控缺失费用支付审批环节未严格核验发票开具主体的业务承接资质及实际履约情况，未落实 “先核验业务真实性、再审核发票合规性、后办理资金支付” 的内控审批流程，弱化了费用支付环节的内控监督职能。

阅读 20

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老师好，建筑公司有时候一年工资第二年才发，每月都按时申报个税，申报季度申报表应发工资填计提数，实发工资填个税系统申报的金额可以不
文文老师 | 提问时间：01/14 10:54

#实务#

你好，可以，可以这样操作

阅读 11

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您好老师，比如：一张凭证分录是借：管理费用-工资5万，贷：应付职工薪酬5万，借：应付职工薪酬5万，贷：现金5万，后面发现是银行存款支付的工资，那下月不冲红而是摘要冲某年某月某日第几号凭证，再分录直接做笔调整分录借：现金5万，贷：银行存款5万，行吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 10:54

#实务#

你好是的你的会计分录是对的

阅读 10

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老师，供应商从小规模变更为一般纳税人，税率也变了，签订的合同发票还没开完，这种情况能重新签订合同吗？供应商不想开后面的发票，想换一家其他的小规模纳税人开，重签合同。
家权老师 | 提问时间：01/14 10:54

#实务#

那么后边的业务不做了就行。

阅读 9

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老师 25年费用已发生 25年费用发票已收可以把费用入到26年的账吗
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:54

#税务#

同学，你好不建议的

阅读 9

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2025年度开票收入：63038768.16元招待费：121313.74 差旅费：2211220.89 福利费：391871.16 麻烦老师帮我算下，这个需要补多少的税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:53

#建筑#

您好，差旅费不用调

阅读 60

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我们上海公司是山东公司的全资股东，上海公司用200台学习机实物投资给山东公司，价值19万。这19万还需要开票给山东公司吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 10:53

#实务#

需要开票给山东公司

阅读 29

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请问代扣代缴全年房租个税如何操作，是一次性申报还是分月申报，如何操作，全年房租已一次性支付
文文老师 | 提问时间：01/14 10:53

#实务#

分月申报，租赁所得个税

阅读 24

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个体户在哪里看核定额度？
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:52

#税务#

同学，你好电子税务局，进入官网后点击【我要查询】→【个体工商户核定定额信息查询】。

阅读 9

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2025.12.22 、2025.12.29收到股东的注册资本，申报印花税的时候，是合计两笔吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 10:52

#实务#

申报印花税的时候，是合计两笔

阅读 7

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老师好，我们是光伏电站发电主营收入，然后没有员工，只有法人一个，可以给法人发工资吗
文文老师 | 提问时间：01/14 10:51

#税务#

只有法人一个，可以给法人发工资

阅读 54

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在申报印花税时有多个技术合同需要申报，是合计金额上报还是分开每个合同上报？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:51

#税务#

您好，这个合在一起申报就可以

阅读 27

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老师小规模纳税人开的普票做凭证的时候是借：应收帐款10万元，贷：主营业务收入10万元
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:51

#实务#

您好，还要加个应交税费的

阅读 13

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我现在报第四季度所企业所得税第四季度有利润所得税额三万多（减弥补以前年度亏损）后面报查账征收的时候可以退所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:51

#税务#

您好，可以的，这个可以退税的

阅读 13

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客户是电商企业，他那个开票内容想写平台补贴可以吗？或者有什么其他建议呢
文文老师 | 提问时间：01/14 10:50

#实务#

可以的，开具现代服务

阅读 8

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老师说请问一下我们公司员工离职了，现在在领失业金，但是他还有提成没有领完，如果领失业金的时候再给他报个税会不会有啥影响呀
家权老师 | 提问时间：01/14 10:49

#实务#

那个会影响他领失业金的

阅读 37

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1545

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1644

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1878

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1448

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 869

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1239

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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