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预售销售，已全额开票，发货70%，按哪个算销项税额
家权老师 | 提问时间：11/07 15:53

#税务#

按发票上的税金计算增值税，不是按发货

阅读 221

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商品是0元这样开票不开0元商品行吗
家权老师 | 提问时间：11/07 15:46

#税务#

需要开售价，再折扣掉，才不视同销售

阅读 67

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我们进来的是家具，有的是打磨，上漆就好了，有的是进木材进来制作，进来的发票都是家具或者木材，我们卖出去的有柜子，花架，还有其他的等等，我们开票出去是开销售的明细吗？比如卖出去的是架子，就开家具*架子，这会造成进销不符吗
邹老师 | 提问时间：11/07 15:46

#税务#

你好，开票是按货物明细开具。不会。只要你们有对应的家具生产能力就可以了

阅读 67

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你好老师我结转增值税怎么下方是红字啊
朴老师 | 提问时间：11/07 15:46

#税务#

你是小规模还是一般纳税人？计提了吗

阅读 34

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老师，这2行金额必须一致吗，8b我填的计算抵扣的，10是我后选完发票自动提取的
家权老师 | 提问时间：11/07 15:39

#税务#

那个不一定一致的哈，勾选抵扣的客运服务增值税自动是在第10栏

阅读 54

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问下账面上有400万的工程物资怎么能处理掉？现在已经没有项目了
文文老师 | 提问时间：11/07 15:31

#税务#

可直接转营业外支出

阅读 51

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老师计提社保工资在发放怎么做分录
家权老师 | 提问时间：11/07 15:31

#税务#

正常工资相关的分录：比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 66

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因销售产品发生的业务招待费为什么是计入管理费用而不是销售费用
家权老师 | 提问时间：11/07 15:21

#税务#

这是因为业务招待费主要用于企业日常运营中的交际应酬活动，如宴请客户、赠送礼品等，目的是为了维护与客户的关系，促进长期合作。这些活动并不直接与销售行为挂钩，而是属于企业整体运营管理的一部分。

阅读 123

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老师餐饮，娱乐不能抵扣可以做成本票吗
家权老师 | 提问时间：11/07 15:21

#税务#

可以报销，接待客户的可以扣除，自己公司的不行

阅读 51

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劳务服务安装服务发票和建筑服务安装服务发票一样吗？
家权老师 | 提问时间：11/07 15:16

#税务#

不一样的，应该是开建筑服务安装服务发票，前者税目错误

阅读 81

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老师，请问纳税凭证在哪里查？
文文老师 | 提问时间：11/07 15:12

#税务#

可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询开具;

阅读 33

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老师小规模公司能开13%的专票吗
文文老师 | 提问时间：11/07 15:12

#税务#

小规模公司，不能开13%的专票

阅读 69

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我们是小规模，房租跟水电费，对方公司都开成了1%的房租，这样开可以吗？另外这家公司注册地点在一个区，在另外一个区租了宿舍，这样也不太合理吧
家权老师 | 提问时间：11/07 15:10

#税务#

不行的税率错误，房租的税率是5%

阅读 40

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24857.82除以1.06=23450.77 再乘以0.06=1407.05 请问是不是这样核算不含税和税额？
家权老师 | 提问时间：11/07 15:08

#税务#

是的，就是那样计算的哈

阅读 48

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老师，麻烦问下新接手的酒店账发现前面的除了银行存款能对上其他都是乱七八糟的，该计提的应交税费也没有计提直接就缴纳了，工资也是。只有开办费摊销了，固定资产都没有。从开业到现在也没有库存现金，前会计是按照银行流水做的账，如果我现在接手只是兼职也只能按照银行流水做账，我本来是有正式工作的会不会有风险。
家权老师 | 提问时间：11/07 15:07

#税务#

烂账直接不手，找你做就是背锅的

阅读 43

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老师，请问手机租赁平台以什么金额作为销售收入？
文文老师 | 提问时间：11/07 15:04

#税务#

以订单金额做为销售收入

阅读 35

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提供无人机喷洒农药，收取的费用，税率是多少？小规模纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 15:00

#税务#

您好，这个是服务类的，按1%

阅读 48

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老师，请问送货单写着是条纹T恤的，但是发票写的是衬衫这样是可以的吗？
家权老师 | 提问时间：11/07 14:58

#税务#

不可以那样子的，税局会认定是虚开

阅读 43

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请问小规模如果当月有开增值税专票给客户，又有收到增值税专票的进项，进项能抵销项吗？
小菲老师 | 提问时间：11/07 14:51

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 38

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请问老师，去年的专票纸质的老板才拿来报销，这个现在可以入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 14:50

#税务#

您好，金额不大，直接入当年就可以

阅读 50

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请问我们的客户税务发函调过来，我们这的税务又函调了我们上游的加工厂，由于加工厂已经不营业（没人提交资料），又没注销，导致回涵异常，这种情况会影响我们的纳税人等级吗？
家权老师 | 提问时间：11/07 14:48

#税务#

那个不会的，不影响你们公司的，你们据实回复就行

阅读 27

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老师好，开发票给抖音公司的平台补贴，做什么科目？
小菲老师 | 提问时间：11/07 14:44

#税务#

同学，你好做收入分录，主营业务收入、其他业务收入

阅读 58

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小规模纳税人可以给甲方开具3%的建筑安装服务专票吗？对于甲方来说收到3%的专票有问题吗？合规吗？
文文老师 | 提问时间：11/07 14:44

#税务#

小规模纳税人可以给甲方开具3%的建筑安装服务专票甲方收到3%的专票没有问题，合规

阅读 65

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老师们下午好。请教个问题。我公司10月出口一单。成交方式CIF。报关单上运费，保费都有填写数据。单子下半部分商品栏所以商品价格合计数单纯就是商品本身的价格，没有加上运保费。也就是说报关单信息做错了，成立方式CIF，商品价格只填FOB价格。那现在是需要主动去找海关修改商品价格吗？假如不改报关单的话，我发票怎么开呢，报关单商品价格已经是错误的了，该加上没包含运保费，我没法用这价格扣除运保费来确认收入啊？
朴老师 | 提问时间：11/07 14:42

#税务#

建议改报关单（避免合规风险），暂不改的话发票开 CIF 总价（备注运保费），按 FOB 价（总价 - 运保费）确认收入，留存差异说明。

阅读 36

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小规模增值税季度不超过30w，确认收入的分录税费要单列出来吗
家权老师 | 提问时间：11/07 14:40

#税务#

是的，需要单独列出增值税，季末判断不交，就转入营业外收入

阅读 47

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我们的开业活动，找了广告公司，他们租了场地，布置了物料，对方开不了场地租赁费，可以开现代服务的哪一小类
文文老师 | 提问时间：11/07 14:35

#税务#

可以开现代服务*广告服务

阅读 65

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公司投资别的公司的实收资本怎么入账
小菲老师 | 提问时间：11/07 14:35

#税务#

同学，你好借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 37

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老师，全年纳税证明，怎么打印，操作流程
家权老师 | 提问时间：11/07 14:34

#税务#

我要办税-证明开具-开具税收完税证明

阅读 27

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每一天的平均成本都不一样，因为每天的数量和平均成本都不一样，怎么算整个月的一个平均成本呢？
文文老师 | 提问时间：11/07 14:26

#税务#

存货单位成本=[月初库存货的实际成本+∑（当月各批进货的实际单位成本×当月各批进货的数量）]/（月初库存存货数量+当月各批进货数量之和）

阅读 64

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老师打印机开发票开什么类目
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 14:20

#税务#

1090627990000000000 其他文化、办公用设备或器具文化办公用设备 13%

阅读 53

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