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填写税源申报补充表中，2025年出口销售额怎么看辅助余额表填写？
文文老师 | 提问时间：01/08 15:18

#实务#

若主营业务收入有做二级明细，如出口收入，可直接取该明细

阅读 17

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老师，我公司小规模，11月红冲了一张24年的发票，现在税务申报增值税不通过，要提交证明，销项税是负数,出现负数就会比对异常吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 15:18

#实务#

您好，是的，这个会有异常的，现在税务局是要你们提供什么证明了

阅读 42

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老师，公司购买了一辆小货车，然后货车的发票和车险发票怎么入账？
文文老师 | 提问时间：01/08 15:17

#实务#

货车的发票和车险发票，可一并计入固定资产-货车

阅读 33

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合作社自产自销申报增值税选择免税性质代码及名称是哪一条？
家权老师 | 提问时间：01/08 15:16

#实务#

同学你好选择01129999这个就写

阅读 27

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老师，对于其他应收款是多少比例税务局系统里会有提示预警
家权老师 | 提问时间：01/08 15:15

#实务#

那个没有数字的，关键是金额巨大的话，你的那个金额没有隐匿收入，也不是借款给股东长期占用？

阅读 19

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老板送客户手机、进项税额可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 15:15

#实务#

您好，不能的，这个不能抵扣的

阅读 17

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抖音账号绑定了公司，属于公司账号，投流方式选择随心推，是不是公户把钱打给负责账号的员工，员工再充值，投流发票能开公司抬头的吗
文文老师 | 提问时间：01/08 15:14

#实务#

公户把钱打给负责账号的员工，员工再充值，投流发票能开公司抬头，可以的

阅读 21

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朴老师我还是上次的问题 24年出口 25年也退税了现现在这个出口的货退了部分，退的过程中交了增值税关税这两个税申报表上怎么处理账目及科目怎么处理
朴老师 | 提问时间：01/08 15:14

#实务#

冲减出口收入成本借：应收账款（红字）贷：以前年度损益调整（红字，冲收入）借：库存商品贷：以前年度损益调整（冲成本）补缴已退增值税借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷：银行存款借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（红字）缴关税 + 进口增值税（计入存货成本）借：库存商品贷：银行存款结转调整借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润

阅读 13

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本年有实收资本要计提营业账簿印花税吗？还是说26年缴纳的时候在计提做入费用
文文老师 | 提问时间：01/08 15:14

#实务#

本年有收到实收资本要计提营业账簿印花税

阅读 38

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元月一日之后，建筑劳务的发票是怎么开，是建筑服务，还是建筑劳务
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 15:14

#实务#

您好，这个开建筑服务*劳务费就可以

阅读 14

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老师您好！对于25年的年终奖，在25年没有计提；然后是在26年确认计提发放的，可以直接归属到26年的费用，然后在26年当期企业所得税扣除？
文文老师 | 提问时间：01/08 15:13

#实务#

可以，在26年确认计提发放的，可以直接归属到26年的费用，然后在26年当期企业所得税扣除

阅读 10

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一般纳税人公司，没有收入，也就没有开销项票，由于公司正在筹备阶段开了一些购房和装修的进项发票，增值税零申报就可以了是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 15:12

#实务#

您好，是的，这些可以计入长期待费用中

阅读 27

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明细账和科目余额表，库存商品怎样显示数量
文文老师 | 提问时间：01/08 15:12

#实务#

有启用数量金额辅助账

阅读 12

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@朴老师，我们当时是注册资本1000万，A公司占有30%，实际缴纳了300万，现在我们注册资本减资到了500万，他还是持有30%，这样工商就是150万，那他按照现在的注册资本多缴纳的那一部分，我没有给他退回去，应该怎么账务处理？需要处理么？
朴老师 | 提问时间：01/08 15:11

#实务#

需要做账务处理，分录：借：实收资本 —A 公司 1500000 贷：资本公积 — 资本溢价 1500000 无需退回资金，超额实缴部分直接转入资本公积即可。

阅读 12

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老师您好，小规模今年开租金发票几个点呀
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 15:11

#实务#

您好，今年是按3%来的

阅读 17

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想咨询下，公司一个员工11月的个税，忘记申报了，怎么补申报？
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 15:11

#实务#

您好，在个税里面更正申报就可以

阅读 44

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老师好，职工的机票报销需要哪些凭证附件，报销条件有哪些需要注意。
文文老师 | 提问时间：01/08 15:10

#实务#

你好，附上机票或相关发票

阅读 83

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老师您好我们25年12月卖了1台二手车二手交易市场开具了二手车交易发票 26年1月初我们自己开票给客户请问申报增值税所属期是12月还是1月，
家权老师 | 提问时间：01/08 15:10

#实务#

那个是在12月申报增值税

阅读 42

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公司销售一台购买时就是二手车，未抵扣发票，已全部计提完折旧，如何账务处理？
家权老师 | 提问时间：01/08 15:09

#实务#

清理残值借：累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：营业外收入申报增值税的收入应交税费-增值税-销项

阅读 15

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公司售出去的产品，委托另一个公司负责质保期售后，收到对方开的服务费发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：01/08 15:08

#实务#

你们计入销售费用-代销费

阅读 30

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企业所得税申报附报事项计入成本费用的职工薪酬包含哪些嘞？
文文老师 | 提问时间：01/08 15:07

#实务#

可直接取个税申报端工资

阅读 16

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1540

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1640

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1874

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1447

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 864

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1237

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 1017

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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