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你好，去年暂估成本40000，今年3月发票才到20000元，做了冲销去年暂估分录，但去年多暂估结转的20000元怎么处理，谢谢！
家权老师 | 提问时间：03/17 10:46

#实务#

去年真实发生的成本是多少？

阅读 81

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老师营业账簿印花税几月份申报啊
家权老师 | 提问时间：03/17 10:46

#实务#

营业账簿印花税次年1月份申报

阅读 23

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朴老师，我还是有一点不明白，为什么更正24年年报利润表所得税额要按汇算清缴口径填
朴老师 | 提问时间：03/17 10:45

#实务#

更正年报利润表所得税额按汇算清缴口径填，是因为汇算清缴是年度所得税的最终法定结果，会计必须以此为准确认费用，保证报表与税务数据一致、真实准确。

阅读 122

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老师，分别购进成本价为3万的机器，配件A2000元，配件B1500元，配件C500元。如果单独售卖机器是免税的，配件售卖要缴纳13个点，但如果一起售卖是免税的，但合在一起售卖比成本价才高一百多而已，这个我售卖的话该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：03/17 10:45

#实务#

方案 1：整机 + 配件一起卖（推荐）合同 / 发票：写 “机器（含配件 A/B/C）”，总价 = 34000+100 多税务：全部免税，配件不用交 13% 成本：机器 + 配件总成本 34000，利润 100 多风险：只要配件是机器必备、合理配套，税务认可方案 2：分开卖（不推荐）机器免税，配件按 13% 交税配件销项税≈(2000+1500+500)×13%=520 元，利润直接少 520

阅读 33

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2024年9月对账金额没有计提，现在2026/03/17写了付款申请单，是补计提再付呢还是怎么处理
家权老师 | 提问时间：03/17 10:44

#实务#

是业务真实发生了或者取得发票才计提，为啥要根据付款单计提呢？

阅读 18

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员工1月31离职，当时未发工资，2月1日调入其他公司，3月要发新公司的工资，同时发放1月份原来公司的工资，请问原来的公司应当如何报税
家权老师 | 提问时间：03/17 10:44

#实务#

原来的公司2月申报了就办理离职

阅读 22

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老师好，请问一下做不锈钢材出纳报销各种费用的表格模版有吗？第一次做不知道怎么做起？
朴老师 | 提问时间：03/17 10:44

#实务#

列名直接按这个做：序号报销日期报销人部门 / 项目费用内容（运费、差旅费、加油、餐费、办公费、材料费等）单据张数金额付款方式（现金 / ** / 银行）备注

阅读 57

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老师，专门为某一项目，支付的快递费，现金流量我是不是也选择支付其他与经营活动相关的现金？
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:43

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 22

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无法连续打印明细账，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 10:42

#实务#

您好，择“账簿打印”选项，然后选择“明细账打印”。在打印界面，不要指定科目范围，以打印所有科目的明细账

阅读 20

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在国家外管局数字平台在做贸易信贷与融资报告里做的延收和预收的数怎么填写？是填写收汇金额还是天写实收金额
家权老师 | 提问时间：03/17 10:41

#实务#

延期收款报告金额填写规则填写依据：以实际出口对应的预计收汇金额为准。金额限制：单笔或多笔延期收款报告的合计金额不得超过该笔出口报关单的出口金额。每笔报告金额必须为正数。预计收款日期不能早于出口日期。

阅读 21

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北京代理通道发票查询功能怎么添加
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 10:41

#实务#

您好，你申请了代理，在开票业务里面就有发票查询

阅读 17

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老师您好，我公司为制药生产销售一般纳税人，公司25年赊销一批产品，单价7.5元/盒。因产品价格原因影响销量，26年3月公司与对方协商调整上年销售产品的价格，每盒折让2元，该销项发票客户已入账抵扣，请问：本次调价客户在电子税务局开红字发票，直接红冲去年那笔销售的价格，会不会引起税务风险？
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:39

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 23

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找朴老师解决一下问题,谢! 1、汇算清缴报表是自己出的吗？与汇算清缴报告有什么区别
朴老师 | 提问时间：03/17 10:39

#实务#

汇算清缴报表是你自己在电子税务局填的申报表，自己填、自己申报，不用花钱。汇算清缴报告是会计师 / 税务师事务所出的鉴证报告，要花钱、给你盖章，用来证明你账没问题。报表：你自己填的报税表 → 必须报报告：第三方出的证明 → 可做可不做，不是必须

阅读 39

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没有报废或者损毁，只是卖了，为什么损失了还要放到营业外支出
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 10:38

#实务#

您好，因为这个是正常损失，可以抵税的

阅读 77

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老师你好，个体工商户ABC表在哪报啊
家权老师 | 提问时间：03/17 10:36

#实务#

在申报工资的那个扣缴端申报A，B表。C表是在自然人电子税局

阅读 48

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fob模式下，针对港杂费发票，有没有具体政策公告说明必须是应税发票？
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:36

#实务#

同学，你好这个没有

阅读 27

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给保安保洁阿姨的工资没有入个税系统里发了工资可以做管理费用吗
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:35

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 17

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老师，土地属于无形资产，可需要摊销？
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:35

#实务#

同学，你好可以摊销的

阅读 52

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您好好，起账的科目余额，是不是资产负债表一定要平？
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 10:34

#实务#

您好，是的，两边要相等的

阅读 17

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老师，小规模个体户查账征收的年度汇缴中的成本费用中的“税金"这项怎么填写?是按年度财务报表上的税金及附加这栏金额填写吗?要包含缴纳的增值税吗?我们缴纳的增值税要算在里面吗?因为报表上的“税金及附加”显示的是一整年附加税的总金额而已
朴老师 | 提问时间：03/17 10:34

#实务#

填写口径：汇缴里的「税金」= 年度财务报表中税金及附加的金额 ✅ 是否包含增值税：不包含 ❌ 增值税是价外税，不计入成本费用，也不计入「税金及附加」你报表里的「税金及附加」本身就只包含附加税（城建税、教育费附加等），直接按这个数填就对了

阅读 21

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2024年收入漏记了，能调在在2025年做账么
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 10:33

#实务#

您好，你现在25年也结账了，调到现在好些

阅读 25

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1677

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1739

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 2012

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1543

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 933

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1329

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 1140

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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