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公司收到自产农产品销售是否可以进行进项抵扣？抵扣税额怎么算？
郭老师 | 提问时间：06/05 09:45

#实务#

你好，可以的，票面的金额乘以9%，如果是深加工的再额外抵扣1%。

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归还贷款、利息分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/03 17:14

#实务#

你好！借财务费用-利息贷应付利息然后借应付利息，短期借款等贷银行存款

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您好，请问城镇土地使用税和房产税是半年缴纳一次，那是否每半年要缴纳的金额都是一样的？
宋生老师 | 提问时间：06/03 17:27

#实务#

你好！是的。正常是一样的。除非本身基础有变化

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你好老师，公司是销售批发，有时候需要帮助顾客送货上门，请问这种情况，需要公司名下有货车吗？如果公司名下没有货车，应该怎么操作？
小菲老师 | 提问时间：06/03 13:49

#实务#

同学，你好送货上门，如果企业没有车，那需要租赁车进来

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老师，补缴代扣代缴增值税和企业所得税的账务处理应该怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/03 14:20

#实务#

你好，关键是那个补交的税钱能收回不？不能收回直接计入营业外支出

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老师你好:请问2023年工商年报中的纳税总额包括2023年12月份计提的税款吗？
家权老师 | 提问时间：06/03 10:12

#实务#

你好，只申报23年实际交的税

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纳税申报表包括啥，包括财报和汇算清缴年报吗
暖暖老师 | 提问时间：06/03 10:40

#实务#

纳税申报表包括啥，包括财报和汇算清缴年报

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收到购买设备的增值税专用发票上注明：价款300000元，税额39000元；收到对方代垫运费并收到承运单位顺风物流公司开具的增值税专用发票上注明：运费3000元全部款项已用银行存款支付。
冉老师 | 提问时间：06/02 17:45

#实务#

你好，同学借固定资产300000+3000=303000 应交税费应交增值税39000 贷银行存款303000+39000=342000

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银行开户需要先税务登记才行吗
文文老师 | 提问时间：05/31 14:53

#实务#

是，有的银行有这要求，有的银行没有这要求

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汇算清缴后有退税，是直接申报退吗？需要提交什么资料吗
小锁老师 | 提问时间：05/29 11:18

#实务#

您好，这个是直接申报退税的哈

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公司从认缴，变实缴，目前有时间的要求吗？是硬性规定吗？
家权老师 | 提问时间：05/29 11:41

#实务#

你好，7.1号以后成立的公司5年内交足

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公司是生产型出口企业，有一部分货物是外购出口，免退企业的进项税不能抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：05/29 06:59

#实务#

你好免税了不能抵扣的

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老师，员工解除劳动合同一次性补偿金账务处理怎么做呢，需要给员工缴纳个税吗？
东老师 | 提问时间：05/28 09:38

#实务#

借管理费用离职补偿贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

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建筑批发个体户，开增值税普通发票，项目河沙小石子之类的，税率要怎么选择？可以选择免税吗？
小锁老师 | 提问时间：05/27 16:49

#实务#

您好，这个的话是可以免税选择

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汇算清缴时，资产总额平均数自动带出来的，不能修改？这个可以修改吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:45

#实务#

您好，这个可以修改的，你看不一样，可以改的

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老师好，请问木业公司日常耗损，如何做账务处理？
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:38

#实务#

你好这个，你如果有数据的话可以计入到管理费用里面去。

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老师好我今年调账把2021年没有计提的补计提了会影响年初未分配利润和应付职工薪酬期末是不是调应付职工薪酬贷未分配利润呀
家权老师 | 提问时间：05/27 11:32

#实务#

借：未分配利润贷应付职工薪酬

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老师，这个费用报销单的制单人一定要填吗？可以不填吗？因为我看有些版本单据是没有这个制单人的
东老师 | 提问时间：05/24 11:00

#实务#

这个一般就是谁填写的，就是你填上。

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老师，印花税按次申报，只报了进项，没报销项，能不能在下次申报时把销项加进去，谢谢
郭老师 | 提问时间：05/22 18:37

#实务#

你好可以的这都没关系的

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老师，研发费用在计算管理费用时和本年利润结转已经扣除，为何又要扣除
菜菜老师 | 提问时间：05/22 14:27

#实务#

同学你好，企业所得税法规定，研发费用是可以加计扣除的，意思是说在计算利润时正常扣除，计算应纳税所得额时可以额外的再扣除，这是税法对研发项目的一种鼓励政策

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变卖固定资产亏损的金额在汇算清缴时可以扣除吗？还是要调增？
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:40

#实务#

你好这个亏损很难税前扣除，除非你出鉴定报告。

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1687

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 1077

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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