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您好老师:我们是汽车一级经销商 举例:张三找我们买了1台货车9万元(张三付款给我公司9万),然后我找同行买了1台车8万元(我公司付款给同行8万),那么1万元我是不是按照含税价申报未开票收入
刘艳红老师
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提问时间:07/13 15:30
#实务#
您好,你出售的按9W申报,买来的8W计入成本,就是各报各的,不是按差额来申报
阅读 23
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我们单位装空调!给个人打款9万,这个人做个我们和空调厂家的合同,厂家直接给我们开专票!可以吗?他有关系能便宜点!
刘艳红老师
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提问时间:07/13 15:30
#实务#
您好,意思是这个钱是个人代收了吗
阅读 24
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商会收到工商联工作激励费4万,给工商联开了增值税普通发票不用交增值税,税率是不征税,现在申报增值税怎么申报?是全部零申报吗?
朴老师
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提问时间:07/13 15:29
#实务#
4 万不征税收入不填增值税申报表,有其他应税收入正常填报,无应税收入直接零申报。 开票数据会比对异常,带补助文件、发票、回单去大厅解锁即可,无需缴税。
阅读 73
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老师季度企业所得税月报已计入成本费用的职工薪酬填什么数?
刘艳红老师
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提问时间:07/13 15:28
#实务#
您好,这个是填报规则 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬(如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等)的累计金额,也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
阅读 75
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取得红字进项发票,前期已经抵扣税费,为结转成本,本期转出进项税额,应该怎么做分录
暖暖老师
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提问时间:07/13 15:28
#实务#
借应付账款 贷原材料 应交税费进项税额转出 借原材料 贷主营业务成本
阅读 33
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老师,我们是物业公司,带有劳务派遣资质,今天刚来咯一个客服管家小妹妹,20岁,不愿意交社保,请问可以吗
小菲老师
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提问时间:07/13 15:25
#实务#
同学,你好 不可以的
阅读 79
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老师,如果我们一开始我们上游开采就没有交资源税,是不是就得我们交了呀
小菲老师
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提问时间:07/13 15:25
#实务#
同学,你好 不是,是上游要缴纳
阅读 71
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25年年度报表,企业所得税报表如果如实填写涉及到退税事项,所以把企业所得税上面的费用调低了一些,现在电子税务局上面显示年度企业所得税报表与利润表不一致,这种情况应该如何解决
刘艳红老师
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提问时间:07/13 15:23
#实务#
您好,退税,你汇算清缴调增就可以,你是调账了吗?
阅读 69
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兼职会计的工资没有发,先申报个税,后发工资的分录怎么写
刘艳红老师
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提问时间:07/13 15:22
#实务#
您好, 借:管理费用-劳务费 贷:应付职工
阅读 68
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老师想请教一下,公司有研发费用,但是都进到费用化里面了,申报所得税季报的时候嗯,第五行是管理费用,然后第六行是研发费用这个需要把研发费用的填在第六行的研发费用里面吗?还是直接都记在管理费用里面
小锁老师
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提问时间:07/13 15:20
#实务#
您好,这个的话是都计入到管理费用
阅读 18
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老师您好,甲公司现处于基建期,与乙公司签订了设备采购合同,为公辅设施供电设备(即高压开关柜,低压开关柜等),并且合同中写明配电箱为免费赠送,请问这样开关柜是逐个建立资产卡片吗?赠送的配电箱如何核算呢?
小锁老师
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提问时间:07/13 15:20
#实务#
您好,这个的话,需要逐个建立资产卡片,赠送的也属于资产
阅读 20
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老师,您好,请问下工序完工率是按工时算权重还是?
小锁老师
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提问时间:07/13 15:19
#实务#
您好这个这个是按照工序完工率来的,这个
阅读 14
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老师好!如何计提增值税?麻烦写一下会计分录
小锁老师
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提问时间:07/13 15:19
#实务#
您好,是一般纳税人销项税多了吗还是
阅读 20
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老师麻烦帮我看一个,这个手续费是不是17.1元,1000万的这个,一年的利息是34.2万元
朴老师
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提问时间:07/13 15:19
#实务#
1、手续费 17.1 元 / 1000 万逻辑验算 换算费率:17.1 ÷ 10000000 = 0.00000171,即十万分之 0.0171,这个费率极低,常规融资手续费不会这么低,大概率你看错小数点,真实应为171 元 / 千万或1710 元 / 千万。 2、年利息 34.2 万验算 本金 1000 万,年利息 342000 元 年利率 = 342000 ÷ 10000000 = 0.0342,年利率 3.42%。 快速核对方法 看清表格手续费那一格完整数字,确认是不是 1710、171,而非 17.1; 若表格写的手续费率 3.42‰/ 年,1000 万一年利息正好 34.2 万,和你说的利息匹配
阅读 74
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出售二手车销售发票怎么做账
小菲老师
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提问时间:07/13 15:17
#实务#
同学,你好 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-应交增值税-销
阅读 38
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老师,我23年汇缴表管理费用调低了,利润增加了,那需要同步调整23年的财务报表是吗
小锁老师
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提问时间:07/13 15:16
#实务#
您好这是需要同步调整
阅读 88
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老师 上个月做的暂估 这个月没收到发票 不确定什么时候收到 转回冲红吗?
小菲老师
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提问时间:07/13 15:16
#实务#
同学,你好 转回冲红吗? 是的
阅读 15
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老师,请问非全日制临时工,单位不用给交社保和医疗,请问需要单独缴纳工伤险吗?
小菲老师
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提问时间:07/13 15:16
#实务#
同学,你好 嗯嗯,需要的
阅读 16
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出口贸易企业 应收账款 主营业务收入 其他应付款—运费 收到国内段6%的专票和国际段免税的发票应该怎么做账
暖暖老师
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提问时间:07/13 15:16
#实务#
你好,3国际段海/空运费:国际货代免税普票,无进项,只冲减「其他应付款—运费」,不计入成本费用 ,国内段的做销售费用核算
阅读 116
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老师请问下,现在我们缺很多成本发票,我能不能把固定资产税法上面一次折旧,放在会计上做制造费用,不然的话我们目前成本太低了,因为有很多成本无法开票
小锁老师
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提问时间:07/13 15:15
#实务#
但是这样一次性扣除的话,需要满足政策,一般是不允许的
阅读 19
收藏 0
老师你好,其他应收款科目审计做信用减值损失,但不做分录调整,在填报季度资产负债表时是以两者的差额填列,还是按照原来的金额填列
小锁老师
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提问时间:07/13 15:14
#实务#
您好,这个是按照原来的金额,填写
阅读 67
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会计实际成本法与会计公允价值法相比,有何特点和优势?
周老师
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提问时间:12/04 16:55
#会计实务#
会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法,它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势: - 核算基础:会计实际成本法是基于历史成本进行核算的,即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠,能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂:会计实际成本法的计量方法相对简单,不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性:会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性,不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势: - 反映市场价值:会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量,能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动:会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况,包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广:会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等,能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。 综上所述,会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求,以及会计准则和法规的规定。
阅读 1796
收藏 8
应交增值税的计算基数是根据什么确定的?
王一老师
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提问时间:12/04 16:48
#会计实务#
应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下,销售额是指销售商品的售价(含税)减去销售商品的进价(不含税)所得到的金额。根据这个销售额,可以计算出应交的增值税金额。
阅读 1873
收藏 8
银行长期贷款的借贷方分别是什么?
秦老师
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提问时间:12/04 16:47
#会计实务#
银行长期贷款的借贷方分别是: 1. 借方:借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上,借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方:银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上,贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。 需要注意的是,银行长期贷款是一种负债,因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上,借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目,如长期负债和利息费用。
阅读 2165
收藏 9
企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件?
欧阳老师
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提问时间:12/04 16:40
#会计实务#
企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件: 1. 企业的基本资料:包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表:包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件:包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票:包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表:包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证:包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件:包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料:包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件:根据具体情况,可能需要提供其他相关的证明文件,如资产评估报告、外汇结算证明等。 需要注意的是,不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同,具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师,以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。
阅读 1687
收藏 7
银行汇票和商业汇票在使用上有何不同?
李老师
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提问时间:12/04 16:37
#会计实务#
银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点: 1. 发行主体不同:银行汇票是由银行作为发行主体,商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同:银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人,而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同:银行汇票主要用于银行间结算和支付,商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同:银行汇票一般不需要背书,而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同:银行汇票通常由银行作为保证人,商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。 总体来说,银行汇票更加安全可靠,适用于大额交易和跨行结算,而商业汇票更加灵活便捷,适用于小额商业交易。
阅读 1077
收藏 5
摊销的会计分录方法中,摊销费用的科目应该如何选择?
王一老师
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提问时间:12/04 16:33
#会计实务#
在摊销的会计分录方法中,摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说,摊销费用可以选择以下科目进行记账: 1. 摊销费用科目:通常情况下,摊销费用会选择一个适当的费用科目,例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目:如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的,可以选择与该资产相关的科目,例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目:如果摊销费用与某项成本直接相关,可以选择与该成本相关的科目,例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。 需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目,确保摊销费用的记录准确和合规。
阅读 1472
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在财务报表中,如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款?
秦老师
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提问时间:12/04 16:30
#会计实务#
在财务报表中,其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项,以下是一些建议: 1. 确定交易性质:首先,需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易:根据交易性质,将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说,其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露:根据会计准则和报告要求,将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类,并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整:定期检查其他应收款和其他应付款的余额,并根据需要进行调整。例如,如果有违约风险或无法收回的情况,应及时进行减值处理。 总之,在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的,这有助于提供准确的财务信息,帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求,并在需要时咨询专业会计师的意见。
阅读 1253
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使用科学计算器计算标准差时,需要注意哪些问题?
李老师
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提问时间:12/04 16:29
#会计实务#
使用科学计算器计算标准差时,需要注意以下几个问题: 1. 数据输入:确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量:标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型:科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号,需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式:科学计算器可能对数据格式有一定的要求,比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法:不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本:标准差的计算可以基于整个总体数据,也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置:有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读:标准差是对数据的离散程度的度量,其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。
阅读 1333
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融资租赁款的账务科目是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/04 16:29
#会计实务#
融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中,具体可以使用以下科目进行记录: 1. 融资租赁款(长期负债):这是融资租赁的本金部分,应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息(长期负债):这是融资租赁的利息部分,应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金(短期负债):这是提前支付的租金,应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销(费用):融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销,摊销金额应该在费用类科目中进行记录。 需要注意的是,具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同,建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。
阅读 5982
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