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一般人开普票，开普通发票增值税的明细用哪个？
东老师 | 提问时间：07/13 17:03

#实务#

您好您说的明细是什么意思？

阅读 66

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老师，没签合同但开发票了用缴纳印花税吗？
东老师 | 提问时间：07/13 17:02

#实务#

你好，这种情况也是需要缴纳的

阅读 12

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老师，我司需要明年要申请高企，今年申请专利，中介说研发费用从2026年1月份开始做，那我只是做了研发费，那我报税需要需要注意什么，可以加计扣除吗
朴老师 | 提问时间：07/13 17:02

#实务#

符合条件可正常享受研发费用 100% 加计扣除；季度预缴可选填加计扣除，汇算清缴必填研发费用明细表；区分加计扣除、高企两套口径，留存立项、研发辅助账全套资料；把控研发费用占营收比例，确保数据匹配明年高企申报；研发相关进项正常抵扣，严禁虚列研发支出。

阅读 22

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社保基数，是不是必须按2025年个税申报表中的累计收入额/12个月填写基数，那低于4494元的，也按实际的填写吗?高于就按之前的基数4494元，可以还按之前的填写吗
东老师 | 提问时间：07/13 17:00

#实务#

您好，您指的是缴费工资申报吧？

阅读 33

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老师，实务中2030元的打印机是不是都得入固定资产，入管理费用是不是查账过不了
董孝彬老师 | 提问时间：07/13 16:59

#实务#

您好，不是的，多少金额入固定资产没有文件规定的，公司自己定的，我们公司大于2000一般是入固定资产您看公司的管理需要，一次入办公费也行的

阅读 82

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老师，调增2025年个人所得税申报表，减了员工工资。那样成本减少了还可不可以增加成本进去？
东老师 | 提问时间：07/13 16:57

#实务#

您好，手里有2025年发票，可以在修改申报表的时候加进去

阅读 64

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房产税以什么为基数，房东是公司名义买的，一楼500平方自己做厂房，2楼和3楼出租，一平方10元，怎么报房产税
暖暖老师 | 提问时间：07/13 16:57

#实务#

你好，根据房屋的入账价值应交房产税是入账价值*（1-扣除率）*1.2%

阅读 19

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季度多缴了0.01分的增值税，计提少了，怎么处理
东老师 | 提问时间：07/13 16:57

#实务#

您好，多交点一分钱记入到营业外支出就成了

阅读 24

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成品油行业，请问这个月进账勾选的多，留抵，可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/13 16:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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我们老板有一个砂石生产加工企业已经停产一年了，最近和一个老板合作专门给这个企业做来料加工，7月开始要重新改装机器设备准备生产加工，现在购了一些零配件已经收到了几张进项发票，以前一直是做零申报的，那这个月还在维修调试，这些设备配件发票怎么做账务处理？
董孝彬老师 | 提问时间：07/13 16:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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老师，季度企业所得税申报和去年的同期比对吗？去年有盈利，今年亏损了，可以实际报送吗？
东老师 | 提问时间：07/13 16:53

#实务#

您好，没问题，你这个正常报送就行，他这个就是一个提示。

阅读 56

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老师您好，现在一般纳税人与小规模纳税人，开发票专票或普票都只需要公司名称与税号是吗
暖暖老师 | 提问时间：07/13 16:53

#实务#

你好，是的，不管一般纳税人与小规模纳税人，开发票专票或普票都只需要公司名称与税号就可以啦

阅读 19

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老师，我们之前购买的设备，后期没有用于生产了，折旧的话计入什么科目？
朴老师 | 提问时间：07/13 16:52

#实务#

同学你好折旧计入管理费用

阅读 15

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朴老师好，公司26年4月审计了25年的财务。其他的都没有变化，因为公司有利润，所以提了盈余公积。26年第一季度的财务报表，当时还没有审计，所以正常提交。现在第二季度财务报表，我要把盈余公积体现在报表上。老师好，审计提的盈余公积一共是20几万。现在准备提交第二季度财务报表，1，请问是不是只需要做一个这个科目借利润分配一提取法定盈余公积20万，贷盈余公积一法定盈余公积20。2，请问老师，这个做完，正常的用财务软件期间损益结转吗？这个科目还需要结转吗？
朴老师 | 提问时间：07/13 16:51

#实务#

1、分录正确，但完整要两步，只做提取分录不够第一步（提取盈余公积）借：利润分配 — 提取法定盈余公积 200000 贷：盈余公积 — 法定盈余公积 200000 第二步（结转利润分配明细，必须做）借：利润分配 — 未分配利润 200000 贷：利润分配 — 提取法定盈余公积 200000 2、不需要走软件【期间损益结转】期间损益结转只处理：主营业务收入、管理费用、本年利润这类当年损益科目。利润分配、盈余公积属于所有者权益类科目，不在期间损益结转范围内，手工做上面第二笔结转分录即可。 3、二季度报表填报说明做完两笔分录后：资产负债表：盈余公积期末增加 20 万，未分配利润期末减少 20 万；利润表不受影响（盈余公积是对 2025 年税后利润分配，不影响 2026 年当期利润）

阅读 102

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有一笔一跨年的固定资产要冲红，怎么操作
张老师 | 提问时间：07/13 16:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分会计账务处理和税务处理两步操作，具体如下： 1.账务处理跨年冲销固定资产错误入账，需要通过“以前年度损益调整”科目调整，假设固定资产多记金额为A，对应多计提折旧金额累计为B：借：累计折旧B 贷：以前年度损益调整B 借：固定资产清理A 贷：固定资产A 同时调整所得税影响，冲销多记部分对应的所得税：借：应交税费——应交所得税（A-B）×企业所得税税率贷：以前年度损益调整（A-B）×企业所得税税率最后结转以前年度损益调整余额：借：利润分配——未分配利润（调整后借方余额）贷：以前年度损益调整若调整后为贷方余额做相反分录即可。 2.纳税申报处理该项调整属于前期差错更正，需要更正对应年度的企业所得税汇算清缴申报表，调增对应年度的应纳税所得额（冲减多记的成本费用），完成补退税后即可完成全部操作。如果该固定资产冲红不涉及以前年度损益（比如未计提折旧就直接发现错误），可直接红冲原入账凭证，不需要通过以前年度损益调整科目处理。祝您学习愉快！

阅读 150

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客户租赁公司场地，导致房屋漏水，补偿部分修缮费用，开具收据，此笔收入怎么入账
东老师 | 提问时间：07/13 16:50

#实务#

您好，你们修缮支出就记入到什么科目了呢？

阅读 21

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老师请问一下劳务派遣员工的工资是不是从营业成本支出，不从费用
暖暖老师 | 提问时间：07/13 16:49

#实务#

你好，不一定，派遣人员是管理部门的计入管理费用，只有车间的才计入成本

阅读 17

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请教一季度的利润表代账会计申报错误，我现在申报二季度的利润表，有些项目有提示，那么我要重新申报一季度利润表吗
东老师 | 提问时间：07/13 16:48

#实务#

您好，给您的具体是什么提示呢

阅读 63

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明细账银行存款的期初余额怎么设置，财务初始余额已经设置过了
朴老师 | 提问时间：07/13 16:46

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 27

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微信小店给买家开票如何开通商家手动开票？
朴老师 | 提问时间：07/13 16:41

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 21

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请问法人贷款用于公司，放款在私人账户，可以做账吗？利息可以入账吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/13 16:41

#实务#

你好，放在私人户你怎么做账？无法体现呀

阅读 15

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1798

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1876

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 2167

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1689

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 1079

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1475

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 1254

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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