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老师，这个费用报销单的制单人一定要填吗？可以不填吗？因为我看有些版本单据是没有这个制单人的
东老师 | 提问时间：05/24 11:00

#实务#

这个一般就是谁填写的，就是你填上。

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老师，暂估入库的一笔，现在供应商开不了票了，要全额交税，暂估要怎么冲？
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 15:02

#实务#

您好，用以前年度损益调整来冲负数就可以

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老师好，我公司小规模，前年的估价入库发票，今年到了，我分录当时是。借库存商品，26000贷，应付账款，估价，26000 当年结转库存商品，借，主营业务成本，26000贷，库存商品26000 今年收到发票金额24000，我分录冲回是，借，库存商品，-26000。贷，应付账款，估价-26000，借，库存商品，24000贷，应付账款。，，24000，然后是前年的，怎么结转这笔分录，还有，多结转得2000怎么做结转分录，谢谢
邹刚得老师 | 提问时间：05/23 11:46

#实务#

你好，把多结转的2000成本冲销就是了借：库存商品 2000，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 2000

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请问老师，员工缴纳社保，当月因为社保录入的晚，5月社保，在6月才扣除的。可以全部社保做在6月减两个月吗？
王晓晓老师 | 提问时间：05/22 17:30

#实务#

你好，可以的呢，没问题

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这个不良品数量，跟损耗数量应该各计入什么科目
耿老师 | 提问时间：05/22 15:06

#实务#

你好，损耗是合理损耗还是有人员承担的？不良品你们是报废还是回炉重用？

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单位货车买保险的费用，应该入账什么科目
微微老师 | 提问时间：05/22 09:52

#实务#

您好，你们是运输企业吗？

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老师，长期待摊费用有余额，注销时转入哪个科目？
郭老师 | 提问时间：05/21 15:34

#实务#

一次摊销就可以管理费用

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原材料原来是暂估入账，比如说是1000元，已经领用完了，后来发票回来了是800元，请问200元怎么处理，原材料已经负库存200，请问该怎么调整？负库存怎么处理
家权老师 | 提问时间：09/23 11:01

#实务#

差额200直接调整生产成本，不用再冲减原材料

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这个不应该是算其他应收款项或做营业外收入么？
文静老师 | 提问时间：08/19 07:24

#实务#

同学，你好这题问个人所得税税法特许权使用费所得，应该选D，你所说的是会计准则上的处理，和本题无关

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老师，请问根据报关单开票，但是报关单只有申报日期没有出口日期这个怎么查出口日期？
童童 | 提问时间：08/03 13:07

#实务#

同学你好，可以进入电子口岸查询。打开电子口岸客户端，插卡，进入出口收汇，企业交单，如果海关数据上传顺利，你那就有显示核销单号，点开，有放行日期就是出口日期，一般报关后一星期有信息，有的时间要再长一点。刚出口一般看不到。已经出口一段时间，企业交单核销单已交单就查不到，可以到出口退税里--综合查询-状态查询-输入报关单号，可以查到。

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老师这个分录应该怎么写
丢丢丢老师 | 提问时间：04/28 10:47

#实务#

您好，借：信用减值损失-坏账损失 2280000 贷：坏账准备-应收账款 2280000

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老师如果我和向银行贷款100万，6.9%的利款，分30年，每个月还多少？怎样计算
meizi老师 | 提问时间：02/15 17:32

#实务#

你好； 6.9%是年利率吗；才好计算的

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怎么避免数电发票重复报销呀？
朴老师 | 提问时间：06/11 09:14

#实务#

同学你好可以买一个查重软件

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广东惠州，现在个人代开税务局工程劳务服务类普通发票，实际扣多少个税点？
郭老师 | 提问时间：06/11 10:30

#实务#

你好，只包工不包料的吗？

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个体工商户用抬头某某公司开发票给我司，货款我司可以电汇到个体工商户经营者的个人账户吗？有什么条例遵循？
东老师 | 提问时间：06/11 10:31

#实务#

你好，因为他这个个体户规模很小，没有对公账户，所以直接可以转给经营者个人账户。

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老师，私车公用，有租赁合同，但是0元租金，报销的车辆费用可以税前扣除吗
小锁老师 | 提问时间：06/10 22:06

#实务#

您好，这个是可以扣除的，能

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用积分换的礼品都2个月了，啥时候能邮寄出来呀
小菲老师 | 提问时间：06/10 16:52

#实务#

同学，你好你是哪里寄换的？官网吗？

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老师请问一下，前期种植的药材的账务处理怎么做
余倩老师 | 提问时间：06/10 16:56

#实务#

你好，归集种植成本计入生物资产里。

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为什么我删除后新建的一模一样帐套有操作员没有权限，这样会影响以后的使用吗？
东老师 | 提问时间：06/10 12:16

#实务#

你好，需要重新添加操作员权限才成

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小规模拿到的进货票入库的单价是要换算成含税单价吗
郭老师 | 提问时间：06/09 16:43

#实务#

对的是的，这个是含税的单价。

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老师，请问，我有留抵税8325.25，然后我的税负率是按照2个点交的，我现在要把这个留抵税给清掉，我要开多少钱的发票出去呢
廖君老师 | 提问时间：06/09 10:42

#实务#

您好，设X含13%增值税发票出去，（X/1.13*13%-8325.25)/(X/1.13)=2%,增值税税负率=实缴增值税/收入，计算含税金额85523.02 (85523.02/1.13*13%-8325.25)/(85523.02/1.13)=2%

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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