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老师你好，车折旧用的是发票上的夹税合计还是不含税价
东老师 | 提问时间：07/14 13:21

#实务#

您好，你们能够抵扣进项税额的话，就是不含税金额。

阅读 31

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老师，现在审计的人跟我们来做盘点存货，做股改项目的，完了现在盘点有些易耗品对不上，他们说要找领用单给他，问题不大吧，现在审计要出一个差异原因，老师有什么好的方法吗？
东老师 | 提问时间：07/14 13:20

#实务#

你好：车间/行政零星领用小型耗材（胶带、手套、小工具、清洁用品），生产赶工、人员临时领用，仓管来不及填制纸质领用单，口头领取后未补登台账； 2. 盘亏逻辑：账面库存＞实际盘点数，实物已消耗使用，无出库单据留存； 3. 配套补救：补做统一领用汇总表，由仓管、车间负责人签字，作为后补附件交给审计。

阅读 60

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老师您好看到一个报表预收账款是负数，这种一般是啥情况
暖暖老师 | 提问时间：07/14 13:17

#实务#

你好，预收账款是负债科目：核算提前收客户的货款/定金，贷方为正（欠客户货物）。出现负数=预收账款科目借方余额，实质就是：客户欠你们公司钱，属于应收款

阅读 40

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2.16日银行预付一笔一年平台使用费做销售，3.5日收到发票，这笔费用每月要摊销一年，请问怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：07/14 13:17

#实务#

你好，销售费用贷预付账款

阅读 88

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三栏明细账和多栏明细账怎么去核对？
小菲老师 | 提问时间：07/14 13:16

#实务#

同学，你好确认对应关系：先明确两类账的核算边界，三栏式多用于应收应付等往来类科目，多栏式多用于费用、收入类科目，二者需归属同一总账科目下才能开展核对。统一基准数据：以对应总账科目的本期发生额、期末余额作为核对的统一基准，确保两类账的核对口径完全一致。

阅读 91

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销售一批材料价税合计110000，有设备进项发票价税合计150000，没有原料进项发票，设备发票可以抵扣吗
汪老师 | 提问时间：07/14 13:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以抵扣，只要满足以下两个条件即可： 1.该设备取得了合法有效的增值税专用发票。 2.该设备用于增值税应税项目，不属于政策规定的不得抵扣进项税额的范围，比如用于简易计税项目、免税项目、集体福利、个人消费等。设备进项税额能否抵扣和是否收到原料进项发票没有关系，只要符合上述要求，就可以正常抵扣当期的销项税额。祝您学习愉快！

阅读 128

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申报社保是申报当月的社保，那比如5月份。我做5月份的账，对应的社保费是几月份的。
小菲老师 | 提问时间：07/14 13:12

#实务#

同学，你好企业5月份正常申报缴纳的社保费，对应的就是5月当月的社保费，你做5月份账时直接将该笔社保费计入5月当期费用即可。

阅读 46

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我公司做尾矿处理，陕西有一项政策可免资源税，条件是需要去做尾矿认定，咨询一下尾矿认定怎么办理。我公司从上游采购尾矿，自己不开采，没有许可证。
朴老师 | 提问时间：07/14 13:12

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 18

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你好，总公司和分公司是非独立核算，要怎么来做账，还有公司购买的设备好几年，房屋也是去年建成的，但是本月才开始营业，那么房子的折旧和设备的折旧要从什么时候算
小菲老师 | 提问时间：07/14 13:09

#实务#

同学，你好总分公司必须执行完全一致的会计政策，所有财务数据最终全部归集到总公司统一处理，分公司不单独出具完整财务报表

阅读 19

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现在进行小规模第二季度所得税季报，第二季度季末从业人数按什么填？写多少？季末资产总额写多少？人数和资产总额的季度平均值写多少？
小菲老师 | 提问时间：07/14 13:06

#实务#

同学，你好直接填写2026年6月30日当日企业实际在职的总人数，取整数即可

阅读 24

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老师，计算工资，是按着做了多少天算，还是用全月的减去请假等的没上班的天数
暖暖老师 | 提问时间：07/14 13:02

#实务#

你好，是的你说的是正确的

阅读 23

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企业所得税季度申报中，工资薪金部分是年累计还是季度累计。已10月季报为准，是几月到几月的数据。
郭老师 | 提问时间：07/14 13:00

#实务#

你好年累计 1-9月份的

阅读 62

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生产生活服务：布草洗涤是不是不用缴纳印花税
郭老师 | 提问时间：07/14 12:56

#实务#

你好是的不需要缴纳

阅读 94

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老师，房租计提到6月，但是一下支付了12个月的房租。应如何做账？直接把6个月的一下计入成本，对吗？
郭老师 | 提问时间：07/14 12:50

#实务#

借应付账款贷银行存款12个月以后每个月借管理费用等贷应付账款没有跨年金额不大的可以做到一个月

阅读 77

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企业聘用50岁左右男员工，怎么样去筹划不要交职工社保，因为他本人已交30年的居民社保
小菲老师 | 提问时间：07/14 12:48

#实务#

同学，你好签订劳务合同，申报劳务报酬

阅读 61

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老师，给个人开票咋开？
郭老师 | 提问时间：07/14 12:48

#实务#

购买方写个人名字后面选自然人

阅读 21

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问一下各位老师，医保要调基数，你们都是按实际来的吗？
小菲老师 | 提问时间：07/14 12:47

#实务#

同学，你好实务上，大部分企业按照最低的缴纳，被查到，再改

阅读 66

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老师，我们是物业公司，还有劳务派遣资质，劳务派遣和职工都交五险一金，保洁保安啥也不交，保洁保安签的非全日制合同，但是我个税申报的是工资薪金，我想问一下，我们应该怎么做才对呢
郭老师 | 提问时间：07/14 12:41

#实务#

到了退休年龄或者在其他公司交社保就按工资申报其他的按劳务报酬申报

阅读 73

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企业处置出售二手车，开了销售发票和二手车发票，做账计入的固定资产清理，增值税销售收入申报包含这笔金额，但利润表营业收入不包含，企业所得税按哪个金额申报？
郭老师 | 提问时间：07/14 12:40

#实务#

按不包含的和你利润表的一样

阅读 97

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老师能麻烦帮看下这个业务嘛就是出口业务报价是CIF我怎么给算成FO B呢你看运费是美元可以直接减掉，但是保险费是人民币的就是我到底是用报关单上的18600美元减去报关单上的运费和保费72+14=86 美元还是说用出口运费明细中的 212 美元还要把那个100保险费折算成美元呢怎么算啊
朴老师 | 提问时间：07/14 12:39

#实务#

1. 退税FOB以报关单外币为准：18600-72-14=18514美元； 2. 货代人民币明细只做账，不折算用来调整FOB； 3. 账面把86美元运保费冲减主营业务收入。

阅读 115

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制造业允许退还的留抵税额计算公式中的进项构成比例是怎么定的，我们公司的业务有大幅增长，每月进项跟之前差异很大
钟存老师 | 提问时间：07/14 12:38

#实务#

按月申请留抵退税的制造业等4行业，以及房地产开发经营业纳税人的进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、完税凭证、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票、电子发票（航空运输电子客票行程单）、电子发票（铁路电子客票）等增值税扣税凭证（以下简称七类增值税扣税凭证）注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。

阅读 75

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1806

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1878

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 2170

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1692

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 1083

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1478

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 1257

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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