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个体工商户,需要申报工资薪资吗,税种核定上没有工资薪资申报,自然人里也申报不了,显示无有效税费信息
郭老师
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提问时间:11/16 17:48
#税务师#
税种没有认定的,不需要申报,自己申报不了,你想要申报的话,找你税务局给你增加。
阅读 787
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组成成套消费品销售从高税率计算消费税,那如果白酒和黄酒组成成套消费品,黄酒除了按白酒20%税率计算消费税,还要按0.5元/500毫升计算吗?
张老师
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提问时间:10/11 19:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当白酒和黄酒组成成套消费品销售时,根据规定从高适用税率,应按白酒的税率缴纳消费税。白酒采用复合计税方法,应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率;黄酒采用从量定额计税方法,应纳税额=销售数量×定额税率。但组成成套销售从高适用白酒的税率后,就统一按白酒的复合计税方法来计算消费税,即按销售额乘以20%的比例税率,再加上销售数量乘以0.5元/500毫升(即1元/千克)来计算消费税,不会再单独对黄酒按其原本的从量定额方法计税。 祝您学习愉快!
阅读 787
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汽车内部装饰和设备费用算价外费用吗
郭锋老师
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提问时间:10/28 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同时向该购买方收取汽车内部装饰和设备费用,属于价外费用。 如果是单独销售汽车内部装饰和设备,属于正常销售货物。 祝您学习愉快!
阅读 787
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独立核算的分公司必须有收入吗?我们分公司不对外承接业务,只负责处理总公司承接业务的一部分工作内容
周老师
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提问时间:09/27 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,您的问题非税务师考培内容,为了不耽误您的宝贵时间,建议您咨询更为专业的人士。 祝您学习愉快!
阅读 787
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请问:如果销售收入,采购入库,固定资产,购买的低耗品都是用含税价格记账,利润表会出现什么结果?
郭锋老师
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提问时间:11/21 11:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果销售收入,采购入库,固定资产,购买的低耗品都是用含税价格记账,且采购和售出的税率一样,会高估利润。如果税率不一样,具体情况需要具体分析。同时,一般纳税人购入的低值易耗品专票、和购入的固定资产专票,报税时可以抵扣无票销售收入,从而降低企业的税负。 祝您学习愉快!
阅读 787
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单选题第22题,第35页,模拟试卷三,未分配利润金额如何计算。关于库存商品换股权
赵老师
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提问时间:11/10 11:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司投资当日分录如下: 借:长期股权投资——乙公司(700×60%)420 资本公积——股本溢价240 盈余公积320 利润分配——未分配利润20 存货跌价准备10 贷:库存商品800 应交税费——应交增值税(销项税额)130 ——应交消费税80 未分配利润的金额,是分录倒挤出来的。 祝您学习愉快!
阅读 787
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为什么有一个所得税费用100呢
卫老师
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提问时间:07/19 14:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为应交企业所得税是计入所得税费用科目的。 祝您学习愉快!
阅读 787
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有个项目现在工程款到了220万了。实际开票50万,这种的是否要确认无票收入
宋生老师
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提问时间:11/08 17:36
#税务师#
你好,工程是按完工程度确认收入的了。
阅读 786
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为什么侦查期间只能委托律师?
廖君老师
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提问时间:10/01 19:25
#税务师#
您好,你别生气哦,这个原因 就是法律规定的。根据《刑事诉讼法》第三十四条第一款的规定,犯罪嫌疑人自被侦查机关第一次讯问或者采取强制措施之日起,有权委托辩护人,但在侦查期间,只能委托律师作为辩护人。被告人则有权随时委托辩护人
阅读 786
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老师这两个没懂,一个是逾期默认延续!一个逾期得注销
丁小丁老师
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提问时间:05/09 09:33
#税务师#
您好!这个不矛盾的,到期前申请延续了,对方没做出明确反应,那就默认延续了, 而到期没做申请,那就是注销了
阅读 786
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老师,请问一下,公司收到娱乐发票,足浴城的,这个可以入账吗?是做业务招待费,在所得税上有限额扣除,还是全额不能扣除?
东老师
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提问时间:05/08 15:58
#税务师#
你好,这个是在招待费的范围内扣除的
阅读 786
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外购的货物用于交际应酬只是作为福利性支出的一部分,并且进项税额不予抵扣,如果要做收入那企业不是都不能买东西了,外购全部做收入
郭老师
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提问时间:05/05 16:50
#税务师#
你好,不是所有的必须做收入才能抵扣 你发福利的福利费,二零一六三十六号文件规定不允许抵扣, 如果你买来办公的,就像你办公用品,你买来的电脑,买来的纸笔,这些照样抵扣了不是吗?
阅读 786
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老师请问一下,股东经常借款给公司(有时候账户有钱就还给股东)股东每次借给公司的钱都是用股东用本人不同的银行账号转进来的有没有问题呀?
郭老师
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提问时间:04/28 09:17
#税务师#
你好,没有问题的,只要是他自己的就行。
阅读 786
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@贾apple老师上次说的单警设备及训练器材是按第一个编码开吗
apple老师
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提问时间:03/27 08:53
#税务师#
同学你好,早上好,从字面上判断,第1个最合适1060406040
阅读 786
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老师长期股权投资这个调整可回收金额怎么理解
小天老师
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提问时间:03/24 07:30
#税务师#
您好,就是这个无形资产未来的现金流量或可变现金额,跟无形资产的账面价值进行比较,看是不是减值了。
阅读 786
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公司是法人股东,股东变更了,要交税吗?
东老师
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提问时间:03/19 16:46
#税务师#
您好,股权转让涉及到个税的
阅读 786
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这个异议期满是指债务人有权提出异议的7日后?开始10日内审理?
小天老师
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提问时间:03/16 14:24
#税务师#
您好,是的,时间是这么理解的
阅读 786
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老师,我们是分公司,今年需要自己营业执照年审,但是密码都忘记了怎么办?没有密码重置的地方。
东老师
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提问时间:03/13 09:40
#税务师#
您好,那这种情况可以去当地工商局重置密码
阅读 786
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统计局要的增值税申报主表和全年附列表四,这个列表四是“增值税及附加税申报表附注列资料(四)税额抵减情况表吗?
郭老师
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提问时间:03/07 11:20
#税务师#
对的是的,是这一个的。
阅读 786
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供应商给我们开的材料等专票,我们需要交印花税吗
易 老师
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提问时间:03/04 15:30
#税务师#
同学您好! 如果供应商开具的材料等专票上注明了印花税,那么作为购买方,你们需要按照相关规定缴纳印花税。
阅读 786
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老师您好!个体户年汇算清缴截止到什么时候呢?
郭老师
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提问时间:03/04 09:19
#税务师#
你好,截止到三月底的。
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负债资产表上未分配利润是负数是不是亏损
一鸣老师
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提问时间:01/11 08:37
#税务师#
是的,负债资产表上未分配利润是负数就是亏损
阅读 786
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请问老师,小规模纳税人第四季度28万普票➕专票6万超过30万。但是经纪代理服务差额征税,成本可以抵期初90万。请问抵扣后第四季度算是超过30万,还是没有超过30万呢。
金金老师
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提问时间:01/10 21:06
#税务师#
您好,这个的话是属于超过30万的这个的
阅读 786
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老师,怎么区别事实婚姻和同居关系呢?都是没有完成结婚登记就生活在一起的
宋老师2
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提问时间:01/10 17:01
#税务师#
你好,同居关系和事实婚姻的区别主要在于同居关系只是男女住在了一起而不会让他人产生他们是夫妻的误会,而事实婚姻已经公开对外宣称自己是夫妻,但实质上又没有去登记的关系
阅读 786
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股权划转形成的资本公积需要缴纳营业账簿印花税吗?
宋老师2
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提问时间:01/09 10:37
#税务师#
你好,是的,这个是需要交的。
阅读 786
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甲和乙共同出资1.5亿成立公司,甲出资0.5亿,乙应出资1亿。目前甲0.5亿到账,乙未出资。现在甲按合同要求乙回购甲所持股份加利息共5400万,想问一下,乙这5400万怎么账务处理
红雪老师
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提问时间:01/08 13:03
#税务师#
你好,先进行股权转让处理,借:实收资本-甲 5000 贷:实收资本--乙 5000
阅读 786
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我们是小规模企业 可以入13%税率的机动车发票吗 可以入固定资产吗 每个月折旧?
易 老师
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提问时间:01/07 16:54
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 786
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请问这种网约车普通发票可以抵扣进项税吗?
若素老师
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提问时间:01/03 13:59
#税务师#
你好,这个可以抵扣进项税额的。
阅读 786
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你好,老师, 企业注册资本500万9万,净资产200万,现在万减资到100万。需要缴纳什么税,
郭老师
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提问时间:01/02 22:00
#税务师#
你好,股权比例有变化吗?
阅读 786
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股份公司企业用股权激励方式(低于公允价)增资,自然人和企业用立即行权方式增资,是否涉及个税或其他税种。
不懂老师
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提问时间:01/02 16:21
#税务师#
同学你好 这个增资的交易实质是什么的,增资本身不涉及个税的问题(除非交易的实质不是如此) 增资的话涉及印花税
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