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1月已计提所得税1240.6元。2月亏损,所得税是-27626.3元。这亏损的所得税是冲减所得税,然后累计所得税是-27626.3+1240.6元=-26385.7吗
家权老师
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提问时间:04/01 17:13
#税务师#
你好,亏损不需要计提的,是按季度的利润计算计提,月份不需要计提
阅读 836
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请问老师,小规模纳税人季度30万免交增值税,30万是含税还是不含税金额
暖暖老师
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提问时间:03/12 14:08
#税务师#
你好这里是不含税的收入金额的
阅读 836
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老师,购买茅台酒水普通发票计入业务招待费,税务和账务处理有啥要求?
郭老师
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提问时间:03/02 10:32
#税务师#
你好送给客户的吗
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老师,这个异地预缴应该是5%呀,为啥是1呢?怎么修改呢?项目编号和项目名称地址用填写吗
宋老师2
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提问时间:02/23 12:03
#税务师#
你好!你是什么业务要异地预交
阅读 836
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老师,您好!我们是外贸出口企业,请问收到的一些推广费专票如何记账,谢谢!
郭老师
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提问时间:01/04 11:42
#税务师#
你好,在勾选平台选择不抵扣,勾选直接加税,合计多账是纯网帽的是吗?
阅读 836
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老师您好,请问员工宿舍的租金可以计入主营业务成本吗,我们公司之前将这一部分计入福利费,但是福利费金额有点高,汇算清缴需要纳税调增
东老师
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提问时间:12/21 17:14
#税务师#
员工宿舍的费用就是计入到福利费的
阅读 836
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增值税申报完,反写完,想更正报表,需要重新反写吗
艳子老师
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提问时间:12/15 19:46
#税务师#
您好, 还没过了申报期,就可以的
阅读 836
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请问老师社保的滞纳金可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗
小菲老师
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提问时间:12/04 11:09
#税务师#
同学,你好 不可以的
阅读 836
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进项票厂家一直没给开票,请问开票人需不需要提醒厂家给开进项票?还是这个是外包财务或公司老板该管的?
岳老师
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提问时间:11/26 18:11
#税务师#
当然,进货应当及时索取发票的。
阅读 836
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问题2,为什么当期允许抵扣的农产品增值税进项税额是除以13%乘以13%呢?它不应该是按照10%个点来扣的吗?来抵扣进项税的吗?
@君君老师
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提问时间:10/29 01:27
#税务师#
参考《财政部 国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知 》(财税〔2012〕38号)规定,本办法规定的扣除率为销售货物的适用税率。如果销售货适用的税率是13%,那么扣除率就是13% 。 注:农产品是指列入《农业产品征税范围注释》(财税字〔1995〕52号)的初级农业产品,扣除率为销售货物的适用税率,目的是为了体现增值税对增值额征税的特点,使得最终产品销项计算税率和它的原料的进项计算税率相一致。
阅读 836
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小规模纳税人使用过的旧是货物可以按3%减按1%吗?还是2%一般纳税人是怎么规定的呢?个人使用过自己的物品是免增值税吗?
小燕老师
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提问时间:10/27 00:59
#税务师#
小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应按3%的征收率征收增值税。 自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。
阅读 836
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老师,17题,这题该怎么做?
小林老师
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提问时间:09/26 16:24
#税务师#
您好,根据您的题目,60000*60000/(60000+600*20)
阅读 836
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现金净流量不是等于(销售收入-付现成本)×(1-25%)+非付现成本×所得税率吗?为什么在这个题非付现成本没有乘所得税率呢?
金金老师
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提问时间:09/03 19:03
#税务师#
您好,请问一下题目是在哪里呢
阅读 836
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老师:为何这个题目的房产税是算的收租金当年的月份数,而不是全额数。而这个增值税和企业所得税却是用的3年租金数进行价税分离。增值税收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。但企业所得税呢,租金是跨期的不应该是分期均匀计入相应的年份吗??
小天老师
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提问时间:08/30 21:11
#税务师#
您好,一次性收取租金房产税是按年计算。收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。这个企业所得税是我们代缴的,一次性支付肯定要把所得税给扣了,您说那个分期是咱收租金,本题是不一样的。代扣所得税。 以下是我们收租金 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函 [2010] 79 号)第一条的规定:“如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一-次性支付 的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在 租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。“
阅读 836
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老师。选项C分成不是以约定分成时间确定收入吗?
罗雯老师
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提问时间:08/30 22:19
#税务师#
你好,需要把题目发过来。
阅读 836
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07年企业改制由有限责任公司改为股份有限公司,吸收其他股东,有涉及什么税吗
朴老师
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提问时间:08/22 15:03
#税务师#
根据现行法律法规明确规定,就股份制企业除注册资本外的资本公积、盈余公积及未分配利润转增股本中个人股东取得的转增股本数额,应甄别缴纳个人所得税
阅读 836
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林星代公司支付1-3月的房租费3万,开具了增值税普通发票,1月份就支付了这笔钱,发票也是1月份开的,怎么入账?
一鸣老师
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提问时间:08/17 11:42
#税务师#
直接计入管理费用-房租
阅读 836
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最上面这道题,税法计算折旧是不需要减去预计净残值么?
金金老师
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提问时间:08/12 11:56
#税务师#
您好,对的,税法的话,这部分是不需要的
阅读 836
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这个题还是不是很理解,想请税一梁老师解答一下
青老师
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提问时间:07/25 09:21
#税务师#
你好; 按照这个公式去计算的; 比如 纳税人兼营免税项目或非增值税应税劳务而无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)/当期全部销售额,按公式计算不得抵扣的进项税额=12×100/(1130/1.13+100)=1.09(万元),应纳税额=1130/1.13×13%-(12-1.09)=119.09(万元)。
阅读 836
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老师,公司有资产1000万,未分配利润是800万,注册资金是500万,转让股权按哪个价?
小天老师
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提问时间:07/20 20:46
#税务师#
您好,按实缴资本和未分配利润 500+800=1300
阅读 836
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7月进行税务报到,几月开始申报增值税和个税
郭老师
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提问时间:07/11 23:27
#税务师#
你好 按月八月份开始 季度申报10月份申报 电子税务局 我的信息 企业信息里面有的
阅读 836
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我们是汽车4s店的,客户贷款买车,还款一定时间后,可以把剩下的尾款进行展期,厂家金融会把这笔钱让我们开票,然后支付给我们,这个业务我开票之后怎么记账呢?
朴老师
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提问时间:07/06 10:52
#税务师#
同学你好 开票的时候做收入就可以了
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老师,合伙企业承担无限责任的股东必须是控股股东吗?
文文老师
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提问时间:06/18 12:04
#税务师#
合伙企业中的普通合伙股东承担无限责任
阅读 836
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为什么全员全额扣缴不包括经营所得?是因为经营所得自己缴纳?
文文老师
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提问时间:05/23 21:41
#税务师#
经营所得不属于综合所得。
阅读 836
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23年税务师官方教材出来了吗
文文老师
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提问时间:05/19 14:57
#税务师#
23年税务师官方教材出来了。刚刚出来
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小型微利的企业税收税率是多少?年应纳税所得额超过100万元和年应纳税不超过100万元的分别的企业所得税税率?
邹老师
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提问时间:05/18 19:38
#税务师#
你好,是站在2022年的政策?
阅读 836
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全年租金一次性缴纳,取得发票,发票的进项可以当月一次性抵扣吗?
朴老师
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提问时间:04/20 10:22
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 836
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第四题怎么做,完全没有思路
唐维文
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提问时间:04/14 16:39
#税务师#
亲爱的学员你好!你的图片拍的不清晰,麻烦重新上传一张清晰一点的图片给老师,方便老师给你解答呢
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老师问下税务申报时,新企业,财务会计制度备案是不是都要填写?
金金老师
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提问时间:07/10 21:26
#税务师#
您好,是的,这个是都要的哈
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财务与会计550题 197题 D分录?
财会老师
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提问时间:09/01 16:37
#税务师#
借:坏账准备 贷:信用减值损失
阅读 836
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