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老师有个员工6月工资6000元 7月工资6000那为啥我申报个税此人没有扣除个税什么情况
家权老师 | 提问时间：08/08 16:42

#税务师#

你得看你采集的入职时间是好久？扣了多少个5000？

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请问老师这个题目手续费用3计入其他权益工具成本.答案为什么不是560+3+1800=2363，答案是2400，初始投资成本和初始入账价值怎么区分？初始投资成本不是他们花的钱吗？
周老师 | 提问时间：08/08 16:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是金融资产转为权益法核算的长期股权投资，长期股权投资初始投资成本是原股权公允+新增公允，即=600+1800 祝您学习愉快！

阅读 495

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B错在哪了呀，不明白
小王老师 | 提问时间：08/08 16:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：代履行是适用于“行政机关依法作出要求当事人履行排除妨碍、恢复原状等义务的行政决定”。所以B错误。行政机关依法作出要求当事人履行排除妨碍、恢复原状等义务的行政决定，当事人逾期不履行，经催告仍不履行，其后果已经或者将危害交通安全、造成环境污染或者破坏自然资源的，行政机关可以代履行，或者委托没有利害关系的第三人代履行。祝您学习愉快！

阅读 570

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老师应发工资5000元缺勤扣款4000那老师我在个税系统本期收入填1000吗
文文老师 | 提问时间：08/08 16:09

#税务师#

在个税系统本期收入填1000

阅读 465

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老师，所得税汇算清缴有纳税调整项，账面和税法的差异怎么处理
家权老师 | 提问时间：08/08 15:58

#税务师#

不需要做调整的，除非你本身账做错了

阅读 469

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转让技术所有权去入哪个科目？
文文老师 | 提问时间：08/08 15:46

#税务师#

收益会计入营业外收入

阅读 515

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出租厂房及里面的设备增值税税率是多少？
家权老师 | 提问时间：08/08 15:41

#税务师#

厂房按9%，设备按13%的税率

阅读 591

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利润=销售收入-变动成本-固定成本老师，这个公式里的利润算出来的是息税前利润还是利润总额？
张老师 | 提问时间：08/08 14:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个公式计算的是息税前利润（EBIT）。息税前利润是企业在支付利息和缴纳所得税之前的利润，等于销售收入减去变动成本和固定成本。祝您学习愉快！

阅读 942

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我司目前在职员工57人左右，招聘1位残疾人比例就是1.7%左右，是否可免征残疾人就业保障金？
邹老师 | 提问时间：08/08 14:19

#税务师#

你好，安排残疾人就业比例达到1.5%，就不需要缴纳残保金的

阅读 564

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请问下这道题划入资产计税基础为什么不是800？，固定资产800，销项税104，营业外收入904 划入资产不是问的固定资产计税基础吗？
赵老师 | 提问时间：08/08 11:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：此题中协议未约定作为资本金处理，应作为收入处理的，按公允价值计入收入总额。需要注意的是，母公司赠送设备时要视同销售缴纳增值税，增值税=800×13%=104（万元）。甲公司收到增值税专用发票可以作为进项税额抵扣，此金额也应纳入收入额中。故甲公司接受母公司划入资产应确认的收入金额为800+104=904（万元）这里的收入额就是计税基础的金额祝您学习愉快！

阅读 885

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赵老师，我想问哈网上银行农商行回单如何下载呀？
朴老师 | 提问时间：08/08 10:39

#税务师#

1.选择日期等条件进入相应模块后，选择要下载回单的具体时间段（比如精确到月、季度等）。有的可能还需要选择账户等。 2.查询及下载有“下载”按钮，直接点击可将回单文件（常见格式如pdf、excel等）保存到指定位置。若显示回单界面，可通过浏览器的打印功能，将打印机选择为“另存为PDF”等虚拟打印机来保存为PDF文件。部分银行支持批量选择回单然后进行批量下载操作。点击查询按钮，系统显示符合条件的交易记录及对应的回单。手机银行端（部分农商行支持） 1.登录手机银行打开手机银行应用程序，输入登录信息（如指纹、密码等）。 2.寻找交易记录或回单模块在界面中查找如“交易记录”“转账记录”“我的交易”等相关入口。 3.查找具体交易找到对应时间段内的交易。 4.查看和下载回单点击进入交易详情后查看是否有“电子回单”选项。如果有，点击后可能可以直接保存图片格式的回单到手机相册等位置（或有分享等功能分享到其他地方再保存）。

阅读 3519

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老师，我在税务局查询退税率，商品代码我输的对应商品的大类或报关单上的商品代码都带不出来，一般这个是怎么查询
蓝小天老师 | 提问时间：08/08 09:23

#税务师#

以下是一些可以查询出口商品退税率的方法：通过税务系统或平台 1. 电子税务局 • 登录电子税务局，在【我要查询】 - 【出口退税信息查询】中找到【出口商品退税率查询】。然后在相应位置准确录入“商品代码”（注意代码的准确性和完整性，包括可能的扩展码等）、“商品名称”“税种”等筛选条件进行查询。如果带不出来可能是系统数据同步等问题或代码输入不准确，可尝试刷新、更换浏览器、检查代码等，如果是系统问题可咨询当地税务技术服务热线。 2. 税务部门提供的出口退税申报系统（如果企业有安装） • 步骤通常类似：在系统的相关模块（比如“系统维护” - “海关商品码”等），点击搜索录入准确的商品代码等操作后查看退税率等信息。通过官方文件或通知 1. 税务部门官方网站发布的出口退税率文库 • 部分地区如国家税务总局深圳市税务局会在其官方网站上放置离线出口退税申报软件的退税率文库升级程序等供下载。企业可以下载最新版本的文库文件后，在本地电脑上进行查询（可能需要一些专门的软件工具来打开和检索）。电话咨询或现场咨询 1. 拨打当地税务部门的咨询热线12366，告知客服人员具体的商品情况等，询问退税率以及如果在系统中查询不到的解

阅读 1313

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老师，您好，请问对于自产货物出口免税，为什么还要有出口货物征税率呢，谢谢
家权老师 | 提问时间：08/08 08:51

#税务师#

国家限制出口的货物就会征税的

阅读 486

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老师很多会计个税这个月报上个月数据，这样报没啥大影响吧！
郭老师 | 提问时间：08/08 07:55

#税务师#

本月申报上个月发下去

阅读 497

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老师，公允价值都是评估后得来的吗
小林老师 | 提问时间：08/08 07:36

#税务师#

你好，不一定，也可能是参考市场价值

阅读 402

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老师，非货币性资产对外投资的转让所得怎么计算所得税
小林老师 | 提问时间：08/08 07:35

#税务师#

你好，看公允价值与计税基础差额计算所得税

阅读 530

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保险营销员的佣金收入是不含税收入，不含税是指增值税吗？
范老师 | 提问时间：08/08 06:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您的理解是正确的。祝您学习愉快！

阅读 997

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老师，什么情况下增值税专票要在税务局系统做不抵扣处理
东老师 | 提问时间：08/08 06:19

#税务师#

您好，一般不能抵扣进项的时候做不抵扣处理，比如说用于福利和招待的时候不能抵扣

阅读 379

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老师，契税是什么意思，什么情况下征契税
东老师 | 提问时间：08/08 06:11

#税务师#

你好，可以理解为签订契约的时候交的一种税，只要是涉及到土地和房屋转让的时候缴纳。

阅读 527

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无形资产因汇率变动产生的汇兑差额计入哪里？
廖君老师 | 提问时间：08/07 22:47

#税务师#

您好，没有汇兑的非货币性项目是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等。无形资产以历史成本计量的外币非货币性项目不产生汇兑差额；

阅读 514

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老师，不是200℅摊销吗？C为啥不对
吴卫东老师 | 提问时间：08/07 21:50

#税务师#

会计上摊销是按照100%，是计算应纳税所得额时可以再扣减100%。会计上按照200%计提摊销是错误的表述

阅读 546

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请问老师，公允价值变动不影响摊余成本吗，可是：摊余成本一般等于账面价值；那么，账面价值不是也包括公允价值变动吗？
张老师 | 提问时间：08/07 20:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公允价值变动不会影响摊余成本。摊余成本不一定等于账面价值，比如其他债权投资的账面价值等于期末公允价值（考虑公允价值，不考虑减值准备），但是其摊余成本不等于期末公允价值（不考虑公允价值，考虑减值准备）。债权投资的账面价值等于其摊余成本。祝您学习愉快！

阅读 981

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《拆除所建房屋通知》属于行政处罚吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/07 16:19

#税务师#

您好，是的，这个是行政处罚

阅读 716

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请问境内企业采购麸皮颗粒，卖给境内饲料企业，是否需要缴纳增值税？税率是多少？
朴老师 | 提问时间：08/07 16:17

#税务师#

一、是否需要缴纳增值税 1.一般情况下，销售货物需要缴纳增值税。麸皮颗粒属于货物，境内企业将其销售给境内饲料企业，通常是需要缴纳增值税的。 2.但如果该企业符合某些特定的免税政策条件，也可能享受增值税免税待遇。例如，如果销售的是自产农产品，或者符合其他免税规定的情况。二、税率 1.对于一般纳税人销售麸皮颗粒，适用税率为 13%。 2.如果是小规模纳税人销售麸皮颗粒，征收率通常为 3%。征收率可能会有调整，比如在疫情期间曾有 1%的征收率优惠政策等。

阅读 833

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老师，这里题中有两个80%，一个是销售面积比例，一个是开发费用分担比例，为什么开发费用4200只×了一个80%
小锁老师 | 提问时间：08/07 16:06

#税务师#

您好，请问一下题目是在哪里呢

阅读 575

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广告及业务宣传费核算范围的政策依据
文文老师 | 提问时间：08/07 15:27

#税务师#

定义广告费：主要指通过广告媒介方式的宣传支出，例如通过广告公司/媒体在电视、互联网、广播电台、报纸、户外广告牌等刊登宣传，接受广告服务并取得广告费发票。业务宣传费：主要指未通过广告媒介方式开展的宣传，例如发放宣传资料、发放纪念品、礼品等；业务宣传的形式多样，并不限于接受宣传服务，有时只是接受对方的个人劳务或技术服务，如果实质为业务宣传，也应归属于业务宣传费范畴。二、政策依据一般企业《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十四条：企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。特定行业化妆品、医药和饮料制造行业：根据《财政部税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告》（财政部税务总局公告2020年第43号）等文件，化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。烟草企业：其烟草广告费和业务宣传费支出是一律不得在计算应纳税所得额时扣除的。其他相关规定筹建期处理：根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第五条，企业在筹建期间，发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。视同销售收入：根据《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》（国税函〔2009〕202号）第一条，企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时，其销售（营业）收入额应包括《实施条例》第二十五条规定的视同销售（营业）收入额。三、核算范围注意事项广告费用和业务宣传费用必须是合理的、必要的，并且与企业的营业收入有直接关系。广告费用和业务宣传费用必须是真实的、准确的，并且符合税法和其他相关法规的规定。广告费用和业务宣传费用必须是在企业所在国家或地区内发生的，并且支付给合法的广告或服务提供商。企业在扣除广告和业务宣传费用时，必须保留相关的票据和凭证，并且需要进行合理的分类和归集。

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发生坏账和确认坏账是一回事儿么？怎么做分录呀？
张老师 | 提问时间：08/07 15:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：发生坏账和确认坏账不是一回事。发生坏账，一般是指以下分录：借：坏账准备贷：应收账款而确认坏账一般是指以下分录：借：资产减值损失贷：坏账准备祝您学习愉快！

阅读 686

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我们一般纳税人，公司自己的车租别人开多少的税点
范老师 | 提问时间：08/07 14:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般是13% 祝您学习愉快！

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这种发票能抵进账税吗
小王老师 | 提问时间：08/07 14:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纳税人购进国内旅客运输服务，以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的，增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息，应当与实际抵扣税款的纳税人一致，否则不予抵扣。如果该发票的购买方名称和纳税人识别号和实际抵扣税款的纳税人一致，该业务用于一般计税项目的话那么是可以抵扣进项税额的。祝您学习愉快！

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你好，我想问下请个人卸货费这种无票的要怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：08/07 14:46

#税务师#

还是计入销售费用-装卸搬运费，做纳税调增

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