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老师质询一下咖啡行业发票怎么开呢?可以开餐饮票不
艳子老师
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提问时间:02/28 13:10
#税务师#
您好, 是别人买的咖啡吗?
阅读 755
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1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增值税专用发票,注明金额30万元,税额3.9万元。 (3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18万元、民航发展基金0.12万元。 (4)转让2010年度购入的一栋写字楼,取得含税收入8700万元,该企业无法提供写字票楼发票,提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。根据资料,回答下列问题: 求该公司当期可抵扣的进项税额。
王盛老师
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提问时间:01/04 17:38
#税务师#
进项2=3.9万,进项3=2.18/1.09*0.09=0.18万,其他是销项税额
阅读 755
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本公司要计提第四季度奖金,申报第四季度工会经费含不含奖金。
朴老师
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提问时间:01/03 16:28
#税务师#
同学你好 包含的哦
阅读 755
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2023年企业所得税100万一下,税率是多少哈
东老师
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提问时间:12/29 12:22
#税务师#
您好, 小微企业300万以内都是5%的税率
阅读 755
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老师,环保节能设备如果是普票的话,算那个抵扣的税额,是10%。是按票价一起来算?
雪儿
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提问时间:11/19 12:49
#税务师#
同学您好。你的理解是对的。
阅读 755
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老师 销售电动车 开票选什么?
邹刚得老师
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提问时间:11/02 15:50
#税务师#
你好,你是指所属税收大类的意思?
阅读 755
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老师。哪些是用到月度税率表的?
孙燃老师
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提问时间:10/19 23:45
#税务师#
同学您好,这些情况会用到月度税率表 一、非居民个人四项所得(综合所得) 非居民个人四项所得适用月度税率表。 工资、薪金所得:每月收入额-5000 劳务报酬所得、特许权使用费:每次收入*0.8 稿酬所得::每次收入*0.8*0.7 注意,非居民个人四项所得均适用月度税率表,居民个人劳务报酬所得预扣适用个税预扣表二,特许权使用费和稿酬所得预扣率为20%,计算预扣时一定注意。 二、全年一次性奖金、低价售房 第一步:确定税率:全年一次性奖金/12,第二步:应纳税额=全部收入*适用月度税率-速算扣除数 注意,这里确定税率和计算应纳税额时均不扣除每月5000的费用,原理是每月5000在计算综合所得里扣,这里不并入综合所得,不能重复扣除。 低价售房的收入=实际售价-购置或建造成本(不是市场价或公允价值),税率确定和税额计算与全年一次性奖金相同。 三、非居民个人取得数月奖金 第一步:确定税率:数月奖金/6,第二步:应纳税额=((数月奖金/6)*税率-速算扣除数)*6。 通俗点说,就是把奖金平均分摊到6个月计税,和按季领取年金计算方法类似。 注意,这里确定税率和计算应纳税额时均不扣除每月5000的费用,原理是每月5000在计算工资薪金时扣,这里不能重复扣除。 四、退休后按月、按季领取年金和非特殊原因一次领取年金 按每月领取额(按季领取的,平均分摊计入各月),适用月度税率表。 注意,不扣除5000扣除额,原因是不并入综合所得。 特殊原因指出国定居和死亡两种情况,特殊原因适用年度税率表。非以上2个原因适用月度税率表。
阅读 755
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你好,A公司向B公司借款1000万,A公司一年内未归还需要交税吗
文文老师
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提问时间:09/27 16:59
#税务师#
A公司向B公司借款1000万,A公司一年内未归,不需要交税
阅读 755
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我说我考试的时候需要把适用税率30%速算扣除数是多少多少写上吗?我直接列下面的式子,可不可以?
逝水流痕老师
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提问时间:09/27 14:50
#税务师#
同学您好,考试的时候,直接列式子就行,
阅读 755
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出口退税中,不得免征和抵扣的税额,是用上期留抵进项去抵扣呢?还是直接计入成本呢?
孙燃老师
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提问时间:09/27 00:02
#税务师#
同学您好,不得免征和抵扣的税额,计入出口产品的成本。
阅读 755
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为什么会有一个11%的税率,答案的处理正确吗?
小天老师
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提问时间:09/26 10:41
#税务师#
您好,这个题太坑了,还考这么老的税率 农产品11%税率是从2017年7月1日开始的。从2018年5月1日起,降为10%。
阅读 755
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如果题目中说了与收入配比的成本,其他题目中表述的发生相关成本及相关税费就不用再扣除了!!是吗?划线这里计算利润时就没再被扣除
冉老师
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提问时间:09/23 12:11
#税务师#
你好,这个,是的,这个特意说明一下专有的成本的 总成本的话下面会有列示的
阅读 755
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什么是负责账面价值,负责账面价值3300万元。意味着啥意思
冉老师
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提问时间:08/28 19:29
#税务师#
你哈,学员,就是实际会计上的欠款 比如应付账款账面价值3300 就是实际欠款供应商3300万元
阅读 755
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请问老师,图片一般计税,建筑服务一般纳税人为什么预缴的时候可以减掉分包,申报的时候没有减呢?
小菲老师
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提问时间:08/28 13:53
#税务师#
同学,你好 因为这是规定,预缴的时候,为了给企业减负担,所以减去分包
阅读 755
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07年企业改制由有限责任公司改为股份有限公司,吸收其他股东,有涉及什么税吗
朴老师
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提问时间:08/22 15:03
#税务师#
根据现行法律法规明确规定,就股份制企业除注册资本外的资本公积、盈余公积及未分配利润转增股本中个人股东取得的转增股本数额,应甄别缴纳个人所得税
阅读 755
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答案E,9个月不是在一年内吗?怎么就不对呢
小天老师
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提问时间:08/18 09:40
#税务师#
您好,是不是题干上传错了啊
阅读 755
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今年考中级 想报税务师 那两科比较密切相关 并且难度相对叫小一点
东老师
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提问时间:08/12 12:43
#税务师#
您好,联系密切的就是税务师的财务与会计
阅读 755
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请问老师,小规模纳税人可以抵扣购买的税控设备款吗?图片中显示无论取得专票还是普票都可以抵扣进项税?
朴老师
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提问时间:08/10 09:19
#税务师#
同学你好 这个可以抵扣 可以全额抵扣
阅读 755
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老师,请问法律去年考了拟亲和姻亲,但是我看讲义课件都没有,是不是去年新增加的内容
易 老师
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提问时间:08/04 20:49
#税务师#
学员您好,是的,对的,增加的内容当年一般比较容易被考到
阅读 755
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企业资产以历史成本计价而不以现行成本或清算价格计价,依据的会计基本假设是持续经营。为什么是持续经营?
青老师
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提问时间:08/02 09:15
#税务师#
你好; 企业在持续经营状态下和处于清算状态时所采纳的会计处理是不同的,如对固定资产在持续经营下可以采纳实际成本法,而在清算状态下则只能够采取公允价值如市价、评估价值等 。在经营状态下才能去核算的。
阅读 755
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中标价10.94 底价4 税率20.5% 配送费97扣 利润是多少?怎么算? 高开高返
王雁鸣老师
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提问时间:07/18 14:59
#税务师#
同学你好,配送费97扣是个什么意思,麻烦你再详细描述一下,以方便老师理解和解答,谢谢。
阅读 755
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老师您好!项目结算时,开票100万,扣除增值税2.912万,质保金其他保金11.65,到公司的钱85.438。那这个11.65该怎么做账呢?一直挂应收账款吗?那不是造成利润多吗
青老师
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提问时间:07/17 10:51
#税务师#
你好; 你这个具体业务是什么;才好判断你的科目的; 有**吗
阅读 755
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六税两费政策最早是从一几年开始的呢,有文件号吗,谢谢
东老师
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提问时间:07/10 16:05
#税务师#
根据财税10号公告的规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控的需要,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
阅读 755
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建筑服务工程服务要交印花税不
易 老师
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提问时间:07/05 21:14
#税务师#
同学您好,是的没错,这 是要的
阅读 755
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税法中,什么是加计扣除?
艳子老师
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提问时间:07/03 20:20
#税务师#
例如,假定税法规定研发费用可实行70%加计扣除政策,那么如果企业当年开发新产品研发费用实际支出为100元,就可按170元(100×170%)数额在税前进行扣除,
阅读 755
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老师,这里怎么理解呢?又是视为一并抵押,又说无权优先受偿?矛盾吗?
晓纯老师
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提问时间:07/02 16:42
#税务师#
同学,您好,如果建设用地使用权的土地上之前就有建筑物,那么抵押一个另一个视为一并抵押,但是如果是新增的建筑物的,并不是一并抵押的
阅读 755
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公司注销,存货怎么处理呀,需要交什么税吗
邹老师
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提问时间:06/27 09:12
#税务师#
你好,公司注销,存货需要按销售或者报废处理,是需要缴纳增值税等税款的
阅读 755
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2023年什么时候报名税务师?
朴老师
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提问时间:06/26 16:26
#税务师#
报名时间:2023年5月8日10:00至7月10日17:00。 补报名时间:2023年8月4日10:00至8月14日17:00
阅读 755
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c不理解,不是3减2吗?为什么是适用税率?
晓纯老师
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提问时间:06/23 20:54
#税务师#
同学,您好,一般纳税人销售自己使用过未抵扣进项税额的固定资产,3%减按2%,其他物品,按正常税率
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请问在计算修正平均市盈率法计算每股股权价值时为什么增长率后面要*100?怎么理解呢?
穆易老师
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提问时间:06/18 21:45
#税务师#
您好! 这个是确保修正后的市净率是百分比的形式,且小于100%。因为除了100所以股权价值需要乘以100,以保证结果准确。
阅读 755
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