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期末调整外币账户时产生的汇兑损失=(80000×7.8-30000×7.55)-50000×7.5=22500(元人民币) 30000的汇兑损益不是已经在兑换成人民币的时候已经调过财务费用了吗,那为什么现在还要在算一次,不是应该50000*7.5=375000,期末美金*汇率-期末的本位币吗
廖君老师
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提问时间:04/10 18:27
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 838
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老师,您好!办公场所租赁合同是2年,装修费十几万,那么这个装修费是按2年摊销吗?会计上按3年摊销的,这个汇算清缴要调整吗
郭老师
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提问时间:03/25 10:13
#税务师#
你好,最低分摊3年的。
阅读 838
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老师长期股权投资这个调整可回收金额怎么理解
小天老师
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提问时间:03/24 07:30
#税务师#
您好,就是这个无形资产未来的现金流量或可变现金额,跟无形资产的账面价值进行比较,看是不是减值了。
阅读 838
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进项税为什么不乘80%
黄陆壹老师
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提问时间:03/09 19:45
#税务师#
同学好,题目已经讲明取得的进项发票已经经过税务机关认证,是可以全额抵扣的。
阅读 838
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。.4.税负转嫁筹划能否通过价格浮动实现,关键取决于 , A、商品供给弹性的大小 B、税率高低 C、商品需求弹性的大小 D、计税依据形式的大小 E、国家税收优惠政策
小天老师
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提问时间:12/28 08:07
#税务师#
您好,选AC,税负转嫁筹划法能否通过价格浮动实现,关键取决于商品的供给弹性与需求弹性的大小
阅读 838
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老师您好,请问员工宿舍的租金可以计入主营业务成本吗,我们公司之前将这一部分计入福利费,但是福利费金额有点高,汇算清缴需要纳税调增
东老师
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提问时间:12/21 17:14
#税务师#
员工宿舍的费用就是计入到福利费的
阅读 838
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增值税申报完,反写完,想更正报表,需要重新反写吗
艳子老师
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提问时间:12/15 19:46
#税务师#
您好, 还没过了申报期,就可以的
阅读 838
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请问一下税务师继续教育是要拿了证书在中税协继续教育吗?
郭老师
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提问时间:12/06 09:52
#税务师#
对的,是的,次年开始的。
阅读 838
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请问老师社保的滞纳金可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗
小菲老师
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提问时间:12/04 11:09
#税务师#
同学,你好 不可以的
阅读 838
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进项票厂家一直没给开票,请问开票人需不需要提醒厂家给开进项票?还是这个是外包财务或公司老板该管的?
岳老师
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提问时间:11/26 18:11
#税务师#
当然,进货应当及时索取发票的。
阅读 838
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问题2,为什么当期允许抵扣的农产品增值税进项税额是除以13%乘以13%呢?它不应该是按照10%个点来扣的吗?来抵扣进项税的吗?
@君君老师
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提问时间:10/29 01:27
#税务师#
参考《财政部 国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知 》(财税〔2012〕38号)规定,本办法规定的扣除率为销售货物的适用税率。如果销售货适用的税率是13%,那么扣除率就是13% 。 注:农产品是指列入《农业产品征税范围注释》(财税字〔1995〕52号)的初级农业产品,扣除率为销售货物的适用税率,目的是为了体现增值税对增值额征税的特点,使得最终产品销项计算税率和它的原料的进项计算税率相一致。
阅读 838
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老师:为何这个题目的房产税是算的收租金当年的月份数,而不是全额数。而这个增值税和企业所得税却是用的3年租金数进行价税分离。增值税收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。但企业所得税呢,租金是跨期的不应该是分期均匀计入相应的年份吗??
小天老师
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提问时间:08/30 21:11
#税务师#
您好,一次性收取租金房产税是按年计算。收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。这个企业所得税是我们代缴的,一次性支付肯定要把所得税给扣了,您说那个分期是咱收租金,本题是不一样的。代扣所得税。 以下是我们收租金 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函 [2010] 79 号)第一条的规定:“如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一-次性支付 的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在 租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。“
阅读 838
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A选项不是有可能免税的吗?为什么A选项是对的呢?
冉老师
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提问时间:08/22 22:38
#税务师#
你好,学员, A选项说的是沪港通的,没有专门说H股的 如果是特别说明H股的话,持股12个月以上是免税的
阅读 838
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自然人股权转让要交哪些税?平价转可以?
小天老师
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提问时间:08/22 06:55
#税务师#
早上好,个税20%和印花税万分之五来贴花 平价转可以,但如果公司账上有未分配利润,税务局不让的,
阅读 838
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林星代公司支付1-3月的房租费3万,开具了增值税普通发票,1月份就支付了这笔钱,发票也是1月份开的,怎么入账?
一鸣老师
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提问时间:08/17 11:42
#税务师#
直接计入管理费用-房租
阅读 838
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这个客户之前给她开票金额为6195元 发票遗失 公司规定是加税重开,13%的税率 那么应该开多少钱的发票? 普通发票。 不要复印件。 多少金额?
郭老师
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提问时间:07/31 10:12
#税务师#
你好,还是原价开就可以的,之前的发票红冲让对方去税务局报备,发票丢失就行。
阅读 838
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收入达到确认时点,不确认征管法会怎么处理?
刘倩老师
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提问时间:07/26 16:39
#税务师#
你好!按偷税漏税处理
阅读 838
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老师你好:图片里的题目,资料一长期股权投资权益法初始成本是 公允价值+“相关税费”,相关税费计入成本 资料六,出售长期股权投资发生银行存款2852万元,发生出售相关税费2万元,为什么是从银行存款中把相关税费减下去,而不是像资料一一样银行存款2852+相关税费2万元?
小天老师
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提问时间:07/18 15:05
#税务师#
您好,出售的2852是我们收到钱,发生出售相关税费2万元是我们付出钱,这个相加不了啊,收到一个钱再支付一个钱,在我们口袋里的是一个差额
阅读 838
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7月进行税务报到,几月开始申报增值税和个税
郭老师
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提问时间:07/11 23:27
#税务师#
你好 按月八月份开始 季度申报10月份申报 电子税务局 我的信息 企业信息里面有的
阅读 838
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老师,a选项是个什么意思?表示没怎么看懂?
小天老师
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提问时间:07/07 19:15
#税务师#
您好,完整表述为:行政干预导致逃废或悬空的债权无法做税前扣除 就是说,有履行能力而不尽力履行债务或想方设法以各种借口推脱、故意制造和利用各种可乘之机否认、排除债务的行为即是逃废债。行政干预逃废的企业债权是指由于政府行政职能部门的干预,造成债权人的债仅无法实现。悬空债权是指债务人不认账,或债务人因死亡、失踪找不到了,债权无法实现。
阅读 838
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父母的大病医疗能否在子女的工资薪金里扣除呢
冉老师
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提问时间:07/06 23:09
#税务师#
你好,学员,这个不可以的
阅读 838
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请假扣除的那一部分工资怎样做账,我计提肯定是应发工资计提,发放工资的时候是扣除请假那一部分的
青老师
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提问时间:07/04 13:50
#税务师#
你好; 在你应发工资里面扣除后 ;在计提哈; 比如应发工资是1000 ; 你 请假扣除了200 ;那么你 计提800 ; 工资表应发里面 扣除请假写800
阅读 838
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请问老师,房企,工会经费在土增税汇算清缴的时候可以扣除吗?
东老师
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提问时间:06/26 13:46
#税务师#
工会经费在土增税汇算清缴的时候不可以扣除
阅读 838
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老师,合伙企业承担无限责任的股东必须是控股股东吗?
文文老师
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提问时间:06/18 12:04
#税务师#
合伙企业中的普通合伙股东承担无限责任
阅读 838
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报考税务师 需要公司开具工作证明吗 证明工作年限
艳子老师
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提问时间:06/10 10:23
#税务师#
取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)(含在校应届毕业生);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
阅读 838
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这个取暖器是外购的。外购的产品作为员工福利不是不视同销售吗?进项都要转出啊?
刘倩老师
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提问时间:06/09 14:57
#税务师#
你好!是的,进项转出就好
阅读 838
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小规模的税控服务费可以抵扣增值税吗?谢谢老师
小菲老师
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提问时间:05/30 16:00
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 838
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这种题 ,给个总结 到底有哪些情况需要这么算
晓纯老师
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提问时间:05/27 22:41
#税务师#
同学,您好,年终奖单独作为综合所得和低价售房的情况
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老师好!(5)小题这个出租住房房产税不是承租方交啊?计算个税时还要减去房产税啊?
穆易老师
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提问时间:05/21 16:09
#税务师#
你好! 房产税都是房产的实际持有人去交的,不是承租人去交
阅读 838
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公司租赁个人房屋,税局有带开发票,企业需要缴纳什么税,怎么计算
郭老师
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提问时间:05/17 14:04
#税务师#
增值税5%,附加税6%、印花税千分之一减半,房产税6%、个人所得税20%。有些地方按照定额0.5%-2% 普票月租金在10万以内,可以免增值税、附加税。
阅读 838
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