关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
网校老师: 1、国有企业之前无偿划转,转让方的初始入账价值是受让方的实收资本还是净资产 2、如果是净资产,子公司净资产每年的变动是否都要计入母公司投资收益,编制合并报表的抵消分录怎么做 3、因为国有企业都不分红,可否直接以实收资本入账?
注会会计老师
|
提问时间:07/02 18:08
#CPA#
应该是实收资本入账的
阅读 1067
收藏 4
请问这道题应该选什么?
秦老师
|
提问时间:12/29 19:10
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这道题中,我们需要判断哪种情况会产生递延所得税资产。递延所得税资产通常在以下情况下产生:当企业在未来可以抵扣的暂时性差异或可抵扣亏损时。 让我们分析选项: A.企业支付的罚款:罚款通常在税务上不允许抵扣,因此不会产生递延所得税资产。 B.企业取得的国债利息收入:国债利息收入通常是免税的,因此不会产生递延所得税资产。 C.其他权益工具投资的公允价值上升:公允价值上升通常会导致应纳税暂时性差异,可能产生递延所得税负债,而不是资产。 D.其他权益工具投资的公允价值下降:公允价值下降可能导致可抵扣暂时性差异,因为在税务上可能不立即确认损失,这种情况下可能会产生递延所得税资产。 因此,正确答案是D.其他权益工具投资的公允价值下降。 祝您学习愉快!
阅读 1067
收藏 4
劳务派遣,差额计税(1000-950)/(1+5%)*5%=2.38万元(服务费开具50万元增值税专用票,代发工资开具950万元增值税普通票) 问题:这个业务,服务费50万元增值税专用发票税率是0.05,而代发工资950万元增值税普通发票,税率只能是0或者免税,对吗?因为只有这样,才能实现差额征税,才能让代发工资950万元增值税普通发票不用缴税。
张老师
|
提问时间:10/01 13:54
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,服务费50万元开具增值税专用发票税率是5%,而代发工资950万元开具增值税普通发票,税率可以是0或者免税,这样能实现差额征税,让代发工资部分不用缴税。 祝您学习愉快!
阅读 1067
收藏 4
(1)为减少交易性金融资产市场价格波动对公利润的影响,2023年1月1日,甲公司将所持有乙公司流通股从交易性金融资产重分类为其他权益工具投资,并将其作为会计政策变更采用追溯调整法进行会计处理。2023年1月1日,甲公司所持有乙公司股票共计300万股,其中200万股系2022年1月5日以每股12元的价格购入,支付价款2 400万元,另支付相关交易费用8万元;100万股系2022年10月18日以每11元的价格购入,支付价款1100万元,另支付相关交易费用4万元。2022年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股10.5元。 2023年12月31日,甲公司对持有的乙公司股票按照年末公允价值进行了后续计量,并将其公允价值变动计入了所有者权益。2023年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股10元。(1)根据资料(1),判断甲公司2023年1月1日将持有乙公司股票重分类并进行追溯调整的会计处理是否
欧阳老师
|
提问时间:09/16 20:20
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 针对这个题目您哪里有疑问? 祝您学习愉快!
阅读 1067
收藏 5
ABC审计上市公司甲银行2012年度财务报表。XYZ咨询公司是ABC会计师事务所的网络事务所。合伙人C自2011年起为甲银行下属某分行提供企业所得税申报服务,但在服务过程中不承担管理层职责。这道题为什么不承担管理层职责还影响独立性
李老师
|
提问时间:07/30 18:38
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这个题目是不是没有写完整,这应该是2013年的考题: (2013年)甲银行是A股上市公司,系ABC会计师事务所的常年审计客户。XYZ咨询公司是ABC会计师事务所的网络事务所。在对甲银行2012年度财务报表执行审计的过程中存在下列事项: (4)XYZ咨询公司的合伙人C的父亲持有甲银行少量股票。截至2012年12月31日,这些股票市值为6000元。合伙人C自2011年起为甲银行下属某分行提供企业所得税申报服务,但在服务过程中不承担管理层职责。 这里是因为合伙人C是为甲银行下属分行提供非审计服务的合伙人,那么他以及他的主要近亲属都是不允许在审计客户拥有直接或重大间接经济利益的。 以下是相关规定,您可以再复习一下,本题不属于例外情况,所以是违反独立性的: 除例外情况外,下列各方不得在审计客户中拥有直接经济利益或重大间接经济利益: 1.会计师事务所、审计项目团队成员及其主要近亲属。 2.与执行审计业务的项目合伙人同处一个分部的其他合伙人及其主要近亲属。 3.为审计客户提供非审计服务的其他合伙人、管理人员及其主要近亲属。 上述规定存在例外情况,如果与执行审计业务的项目合伙人同处一个分部的其他合伙人的主要近亲属,或者为审计客户提供非审计服务的其他合伙人或管理人员的主要近亲属同时满足下列条件,则该主要近亲属可以在审计客户中拥有直接经济利益或重大间接经济利益: 1.该主要近亲属作为审计客户的员工有权(例如通过退休金或股票期权计划)取得该经济利益,并且会计师事务所在必要时能够应对因该经济利益产生的不利影响。 2.当该主要近亲属拥有或取得处置该经济利益的权利,或者在股票期权中,有权行使期权时,能够尽快处置或放弃该经济利益。 祝您学习愉快!
阅读 1067
收藏 4
答案(2)里,2017年股份支付金额为什么用20-5呢?20不是2017年1月1日的吗?算暂时性差异为什么就要用25-5呢?(2)最后一个分录不太懂(3)的算式里为什么要✖️11/12
金老师
|
提问时间:08/19 23:43
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为此处给出的是股票的公允价值 用股票的公允价值20减去授予价5才是股票期权的公允价值15 *11/12.是因为1月份作为成本模式计量的投资性房地产,类比固定资产,当月增加,当月不提折旧,因此计提11个月的折旧 祝您学习愉快!
阅读 1067
收藏 0
老师,第一问那个所得税加计扣除的没明白,据实扣除的基础上再加计75%,感觉答案好像有问题呀。 我理解的是这样的,研究阶段费用扣除的基础上再加计扣除 题目也说了,据实扣除的基础上,再加计扣除75%
丽媛老师
|
提问时间:05/18 15:40
#CPA#
你好同学,题目答案没问题的,因为1000已经是扣除了研发费用算出来的利润,计算所得税时再减700*75%就可以,按照你的算法重复扣了
阅读 1066
收藏 4
老师 请问这题是选C嘛
冉老师
|
提问时间:05/17 11:33
#CPA#
你好,同学 C不对的,因为收不回的话,应该是坏账损失的
阅读 1066
收藏 4
大神教教我,五星好评
张学娟老师
|
提问时间:05/07 20:03
#CPA#
你好,先看一下题目请稍等
阅读 1066
收藏 4
是这样的,我们公司是商贸企业,有一部分工资厂家可以报销,但是我们发工资时这部分报销的工资不能在账里体现,这个账要怎么做呢
郭老师
|
提问时间:03/25 16:32
#CPA#
你好,那你们是公户支付,公户收款吗?
阅读 1066
收藏 0
老师注会的财管第二章听了两遍了,这是第三遍,但是一旦做题还是蒙的
宇飞老师
|
提问时间:12/20 10:33
#CPA#
你好,第二章主要是公式,要对公式的来龙去脉理解好,很多之间是有关联关系。
阅读 1066
收藏 4
咨询下 财管考试的时候计算题公式要写吗(文字或者字母形式的)
玲老师
|
提问时间:10/31 09:51
#CPA#
你好,这个需要看题目的要求。
阅读 1066
收藏 4
税法对资本弱化的定义和概念是什么?是哪一章节的内容
冉老师
|
提问时间:09/27 13:01
#CPA#
资本弱化 是指企业通过加大借贷款(债权性筹资)而减少股份资本(权益性筹资)比例的方式增加税前扣除,以降低企业税负的一种行为。借贷款支付的利息,作为财务费用一般可以税前扣除,而为股份资本支付的股息一般不得税前扣除,因此,有些企业为了加大税前扣除而减少应纳税所得额,在筹资时多采用借贷款而不是募集股份的方式,以此来达到避税的目的。
阅读 1066
收藏 4
限制性股票的限售期为授予的限制性股票登记完成之日起36个月,激励对象获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。限制性股票的解锁期为12个月,自授予的限制性股票登记完成之日起36个月后的首个交易日起,至授予的限制性股票登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止,解锁期内,同时满足下列条件的,激励对象获授的限制性股票方可解除限售:激励对象自授予的限制性股票登记完成之日起工作满3年; 这段文字,它想表达什么意思呢?
鲁老师
|
提问时间:06/14 21:06
#CPA#
你好,这段文字意思是公司授予员工股权激励的股票,他有一定的限售期,不是公司给你股票激励,你就可以直接去二级市场去卖。
阅读 1066
收藏 4
转让所有权及承包,都按经营所得交税吗
税法老师
|
提问时间:02/20 10:29
#CPA#
是的。您的理解是正确的。
阅读 1066
收藏 4
怎么区分发展战略——多元化战略和发展战略——密集型战略——多元化战略?
晃晃榴莲老师
|
提问时间:08/03 22:23
#CPA#
同学,你好,密集型战略属于发展战略中的一种,而多元化战略属于密集型战略的一种,多元化战略是同时开发新产品和新市场
阅读 1066
收藏 0
我们公司每年会要求审计公司出具审计报告、但是审计报告与公司实际的财务报表出现了差异、我们应该怎么处理、这个情况严重吗?
朴老师
|
提问时间:11/09 10:20
#CPA#
同学你好 这个要按照审计的来调整
阅读 1066
收藏 4
企业发生的下列费用中,不应计入管理费用的是( )。 A 固定资产日常修理费用 B 业务招待费 C 行政部门负担的工会经费 D 对外销售应税产品应交纳的资源税
玲竹老师
|
提问时间:06/21 11:18
#CPA#
您好 D 对外销售应税产品应交纳的资源税
阅读 1066
收藏 4
老师,航空煤油为什么暂缓征收消费税啊?
小小快乐老师
|
提问时间:08/07 22:10
#CPA#
同学你好,因为在制定政策的时候,我国的航空业发展的并不是特别的好,大量的民航都是亏损的,虽然航空煤油排放也污染了环境,但是为了减轻他们的负担,暂时暂缓征收
阅读 1066
收藏 4
企业研究开发费用占比是企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比值。请问老师,三年总计能达到要求占比就可以吗?如果第一年没有,第二三年研发费累计/三年收入也可以达标可以吗
税法老师
|
提问时间:01/06 16:30
#CPA#
应该是可以的。具体您也可以在咨询一下您当地的主管机关,不同地方实际判断标准可能存在一些差异。
阅读 1066
收藏 4
老师计算公益性捐赠扣除限额的年度会计利润是调整前的还是调整后的?为什么我在做题的过程中,遇到的有的不用调整,有的需要调整?
暖暖老师
|
提问时间:08/06 16:56
#CPA#
你好,是调整前的会计利润,调整后的叫应纳税所得额
阅读 1066
收藏 4
老师,cpa税法中,算广宣费和业务招待费时,其他业务收入算营业收入吗?
郭老师
|
提问时间:07/14 15:44
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,其他业务收入在计算广宣费和业务招待费时需要计入营业收入。 祝您学习愉快!
阅读 1066
收藏 4
第一年投400,第2年投200,投资收益率为10%,现值=400+200÷(1+10%),为什么200÷(1+10%)?
小赵老师
|
提问时间:01/18 13:43
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 200÷(1+10%)是折现,将第2年的现金流折现到第一年也就是0时点这个位置上 祝您学习愉快!
阅读 1066
收藏 4
这个问题怎么答
张老师
|
提问时间:10/30 18:29
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)不恰当。注册会计师应当对函证的全过程保持控制/可靠性不足。 (2)恰当。 (3)不恰当。 注册会计师应当核实被询证者的信息。 (4)因未收到被询证方戊公司的应收账款回函,A注册会计师致电询问,得到答复称已核对余额无误,将被询证方答复完整记录于审计工作底稿中。 (5)不恰当。注册会计师应当对银行存款(包括零余额账户和在本期内注销的账户)、借款及与金融机构往来的其他重要信息实施函证程序,除非有充分证据表明某一银行存款、借款及与金融机构往来的其他重要信息对财务报表不重要且与之相关的重大错报风险很低。 (6)不恰当。A注册会计师不应离开现场,应在整个函证过程中保持对询证函的控制。 祝您学习愉快!
阅读 1066
收藏 4
选择执行合同为啥只转回存货跌跤准备10万,而不是按比例转回50*80/100=40万元
郭老师
|
提问时间:09/12 14:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果可收回金额大于640+40=680,那么转回全部的减值40,但是可收回金额是650,这里只能转回10。 祝您学习愉快!
阅读 1066
收藏 4
第三问的-1.6,5.24,5.94,7.7数量是哪里来的
周老师
|
提问时间:07/24 15:33
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: -1.6P是减少投入的营运资金,按照销售量8*20%计算得出的 5.24的计算,是(8P-8P*0.1)*0.75-0.16P=5.24P,其中的8P是增加的收入,8P*0.1是增加的付现成本,减去的0.16P是垫支的营运资金 5.94的计算是(8.8P-8.8P*0.1)0.75 7.7的计算是在5.94的基础上+1.6+0.16 祝您学习愉快!
阅读 1066
收藏 0
老师,合并以外的中介费用计入成本,这个验资费是计管理费用?
朴老师
|
提问时间:05/07 11:43
#CPA#
同学你好 对的 计入管理费用
阅读 1065
收藏 4
高新技术企业收到的财政补贴怎么账务处理?如果计入营业外收入,要转入本年利润?
宋生老师
|
提问时间:04/12 15:31
#CPA#
Yeah,是的,就是你说的这样子。
阅读 1065
收藏 4
老师好, 这两个公式是什么关系?或者说相互问呢推导?
apple老师
|
提问时间:04/04 20:45
#CPA#
同学你好! 这两个公式都是 净经营资产净利润率在管理报表下的 一个变形 在不同的题目中使用。所以,遇到题目时,看哪个更合适,就用哪个
阅读 1065
收藏 4
筹资方的优先股不是还有筹资费用呢嘛,为什么还说优先股的资本成本就是就是投资人要求的必要报酬率?
廖君老师
|
提问时间:04/04 19:43
#CPA#
您好,这跟费用和股息等都无关的,投资双方一样的率相对来说的, 在被投资方来说是资本成本,投资方来说是必要报酬率?
阅读 1065
收藏 4
上一页
1
...
494
495
496
497
498
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问