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老师,商会的捐赠收入需计算缴纳企业所得税吗 收到政府补助收入需计算缴纳增值税、企业所得税吗? 商会的免税是免所有种类的税吗?
欧阳老师
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提问时间:09/06 13:39
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您把您的疑问具体描述一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。商会的捐赠收入具体是什么业务的捐赠收入麻烦您详细描述一下。 祝您学习愉快!
阅读 571
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我不知道这个怎么算,一般不是先算出周转率吗 再用360除周转率,为什么这个可以直接先算出每天的 再用余额去除
张老师
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提问时间:09/06 13:31
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 咱们教材给的公式,就是这样来计算的,您看下: 祝您学习愉快!
阅读 281
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第5题Bcd分别通过什么科目核算?
王一老师
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提问时间:09/06 13:16
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发生的时候计入相关的资产成本 祝您学习愉快!
阅读 541
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零基础考注会,一年能过六门么?
家权老师
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提问时间:09/06 11:21
#CPA#
你好,那个不现实的哈,我就考过,基础还是算可以的,1年能过1,2门都算高手了
阅读 1685
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老师我是建筑材料商行,现在要开不锈钢滑道,我该怎么开呢?
家权老师
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提问时间:09/06 11:13
#CPA#
其他钢材 就是开这个税目
阅读 1645
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芯片的进账为什么不加计扣除。不是也是这个企业的进项吗?
朴老师
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提问时间:09/06 10:33
#CPA#
芯片的进项税额没有加计扣除可能有以下原因: 首先,题目中明确指出购进服务取得的增值税专用发票上注明的税额 10% 的服务用于简易计税项目,而用于简易计税项目的进项税额不得从销项税额中抵扣,自然也不能参与加计抵减。对于购进的芯片,虽然也是企业的进项,但题目中可能没有给出该芯片的用途是否符合加计抵减政策的条件。如果芯片用于不得抵扣进项税额的项目,或者有其他不符合加计抵减政策要求的情况,那么就不能参与加计抵减。 另外,加计抵减政策通常有一定的适用范围和条件限制,企业需要满足这些条件才能对相应的进项税额进行加计抵减。如果芯片的购进不符合这些条件,就不能享受加计抵减优惠。
阅读 1740
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预付账款和合同资产的区别
宋生老师
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提问时间:09/06 10:33
#CPA#
权利的性质:预付账款是企业对供应商或服务提供商的预付款项,是一种资产;而合同资产是企业对客户已交付商品或服务但尚未收到款项的权利。 会计处理:预付账款通常在支付时确认,而合同资产则在企业有权收取对价时确认。 风险承担:预付账款存在供应商或服务提供商无法履行合同的风险;合同资产则存在客户无法或延迟支付款项的风险。
阅读 1257
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我公司是房地产开发公司,国企性质,二十年前开发的项目里有地下停车位因为没有产权证就没有入帐,当时在进行成本分摊时不含这部分面积,停车位又一直在出租中,审计时一直被提及有帐外资产不入帐,而那时侯的开发成本都已转出也查不到金额,如果评估入账没有产权要计入什么科目?
岁月静好老师
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提问时间:09/06 10:15
#CPA#
同学你好,如果对没有产权的地下停车位已经无法查询当时成本的金额,可以考虑进行评估入账,计入 “固定资产” 或 “长期待摊费用” 科目,具体如下: 一、计入固定资产 如果地下停车位具有相对长期的使用价值,且公司预期在较长时间内通过出租等方式获取经济利益,可以考虑将其计入固定资产科目。但需要注意的是,由于没有产权,在会计处理和后续管理中应明确其特殊性,并充分披露相关风险。 会计分录大致如下: 借:固定资产(评估价值) 贷:以前年度损益调整 二、计入长期待摊费用 如果地下停车位的使用期限相对不确定,或者更侧重于在一定期间内通过出租获取收益,可以将其计入长期待摊费用科目。长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。 会计分录大致如下: 借:长期待摊费用(评估价值) 贷:以前年度损益调整 无论计入哪个科目,都应在财务报表附注中详细说明该地下停车位的情况,包括没有产权的事实、评估方法和依据、预计使用期限等信息,以便为财务报表使用者提供充分的决策依据。同时,也应与审计人员充分沟通,确保会计处理符合相关法规和审计要求。
阅读 1281
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老师,注会的各个目录能分享一个吗?
小菲老师
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提问时间:09/06 10:09
#CPA#
同学,你好 注会的各个目录?? 什么目录??会计科目吗?
阅读 1755
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这道题 是cpa的什么知识点
秦老师
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提问时间:09/06 10:06
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是非货币交换具有商业实质的处理 祝您学习愉快!
阅读 409
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发票开具的销售方和备注的两个不同的客户,现金付款。发票、入库单和付款依据作为入账凭证。备注另一客户,这张发票做账有税务风险吗?
范老师
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提问时间:09/06 09:49
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按老师个人理解,这里是存在税务风险的,因为客户名称不一致会引起税务稽查的。 祝您学习愉快!
阅读 746
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11个月能考过注会六门么?基本零基础
家权老师
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提问时间:09/06 09:47
#CPA#
那个几乎不可能的哈,能考过1,2门都不错
阅读 1178
收藏 5
这题是什么知识点呀
李老师
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提问时间:09/06 09:13
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 具有商业实质的非货币性资产交换 祝您学习愉快!
阅读 516
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老师,商贸公司一月进项票没进来,2月进来票结转成本的话摘要可以写成补结转1月成本吗
家权老师
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提问时间:09/06 09:06
#CPA#
1月可以先根据单据暂估成本
阅读 1432
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抵押借款对利息保障倍数的影响。
冬云老师
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提问时间:09/05 23:27
#CPA#
抵押借款支付的利息对分子分母都有影响,利息保障倍数等于息税前利润除以利息;分子的利息为费用化利息,分母的利息既包括费用化利息又包括资本化利息
阅读 1646
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请问一下老师,我公司跟专家签订劳动合同,从7月一直到下一年七月,,1年1万,半年支付一次,半年是5000元,本来应该签订合同7月支付的,但是我公司8月才支付给他,请问我账上应该怎么做,工资表怎么做,个税怎么报
廖君老师
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提问时间:09/05 23:20
#CPA#
您好,分到每月计提 费用, 借:管理费用-劳务费 10000/12 贷:应付职工薪酬-劳务费 10000/12 支付时 借 :应付职工薪酬-劳务费 5000 贷:银行 5000 个税倒没事,我们取得5000发票时一起申报好了,预缴都是20%,计算 5000*(1-20%)*20%
阅读 1149
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刚注册的公司,如果5年内注销公司,这个注册资金怎么算呢?
堂堂老师
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提问时间:09/05 22:06
#CPA#
注册公司后5年内注销,注册资金需全额退还给股东,具体流程和费用得看公司章程及当地工商规定。建议详阅章程或咨询专业人士。
阅读 1235
收藏 5
朋友个体户因为营业方面问题被罚8000,直接注销个体户有风险
刘艳红老师
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提问时间:09/05 22:02
#CPA#
您好, 要先交了罚款才能注销的
阅读 1693
收藏 7
朋友开了个体户的店直接注销,被罚了8000,他想不交注销,有什么风险么
小智老师
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提问时间:09/05 21:58
#CPA#
不交罚款风险大,可能影响信用,后续办业务受限。最好还是缴清罚款。
阅读 2078
收藏 9
你好,个体户被罚了8000,不交会怎么样。
刘艳红老师
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提问时间:09/05 21:57
#CPA#
您好,是罚的什么款了
阅读 798
收藏 3
请问一下老师,我们搞活动外聘了几个人,这几个人是别人介绍来的,选择要付劳务费每个人400元,那个人给了我名单身份证做个税申报,可是付款他让我全部付给他一个人,他在给别人,这样行吗,这样银行回单的名字跟我申报个税的名就不一样了
bamboo老师
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提问时间:09/05 21:43
#CPA#
您好 是不是这个人要拿好处费? 那您让其余几个人写委托收款说明 其他人委托他一个人收款
阅读 1395
收藏 0
那我还没有启动注销备案,公司的财务报表被我全部清0了,因为我把其他应付款转营业外收入了,本年累计的净利润2万,和可以弥补亏损的也是2万,是不是就不用交企业所得税了?
耿老师
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提问时间:09/05 20:32
#CPA#
你好,如果累计不盈利的话,是不用交的
阅读 1140
收藏 0
个体户开居间费发票 100 万,怎么交税
小智老师
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提问时间:09/05 19:02
#CPA#
个体户开居间费发票100万,需先计算增值税和附加税,再考虑个人所得税。具体税率根据业务性质和地方政策有所不同。建议详细记录收入支出,每年汇算清缴时申报。若不确定,最好咨询专业会计或税务顾问。
阅读 1278
收藏 5
老师,我们是建筑工程公司,跟甲方签订的合同含材料也含人工,那我们给甲方开票税率是多少呢?
宋生老师
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提问时间:09/05 18:24
#CPA#
你好!这个是9%小规模可以1%
阅读 1528
收藏 6
增值税正式立法了吗,2025年税法考试可以参照2024年老师的讲义吗
宋生老师
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提问时间:09/05 18:19
#CPA#
你好!还在审,还没有通过了 正常应该可以的
阅读 1524
收藏 0
这些选择注册公司的时候 算是什么行业呢 经营范围:多孔超高分子微孔塑料滤材及消声器材、酚醛树脂滤材、臭氧分解材料、空气净化材料、化工产品的销售、水处理设备的销售、环水工程施工;计算机软硬件销售、计算机零配件的开发与销售;
宋生老师
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提问时间:09/05 17:52
#CPA#
你好!这个税务局一般按第一个来,你这个算是销售行业 不过,你营业范围涉及不同税率,可以开对应的发票
阅读 814
收藏 3
个人所得税的税率是多少
宋生老师
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提问时间:09/05 17:28
#CPA#
你好!是什么业务的个税
阅读 818
收藏 0
要开一个涉及不同行业的总公司,营业特点应该选什么
刘艳红老师
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提问时间:09/05 15:21
#CPA#
您好,这种选主营相关的就可以了,可以选多方面的
阅读 815
收藏 3
注会哪一章学了管理口径报表
刘艳红老师
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提问时间:09/05 15:15
#CPA#
您好,管理口径报表的学习通常包含在注册会计师考试的《审计》这一科目中
阅读 1296
收藏 5
老师,我们是建筑公司,500元以下的收据可以入账成本么?企业所得税能税前扣除么?
小智老师
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提问时间:09/05 13:01
#CPA#
收据金额500元以下,理论上可计入成本,企业所得税前扣除。但具体操作需遵循当地财税规定,建议核对最新政策。
阅读 982
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