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还有一个问题就是视同销售收入都有啥？是赠与什么那些吗
小黄老师 | 提问时间：05/17 20:06

#初级职称#

您好， 1、企业所得税视同销售：企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。　　（一）用于市场推广或销售；　　（二）用于交际应酬；　　（三）用于职工奖励或福利；　　（四）用于股息分配；　　（五）用于对外捐赠；　　（六）其他改变资产所有权属的用途。 2、增值税《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（一）将货物交付其他单位或者个人代销；（二）销售代销货物；（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；（五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。　　财税（2016）36号文件第十四条下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：　　（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。　　（二）单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。　　（三）财政部和国家税务总局规定的其他情形

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甲公司当目下列业务中，应缴纳消费税的是 A将自产高档护肤类化妆品奖动给公司优秀员工 C.以银行存款投资乙商场 D.销售白产高档美容类化妆 c选项为什么不可以选，它不是投分赠视同销售的吗
廖君老师 | 提问时间：05/17 19:59

#初级职称#

您好，银行存款投资就是给钱，如果说以应税消费品投资要视同销售

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当时我找书了还有这个原话，到底选对还是选错呀这道题为什么有的时候对，有的时候不对
小敏敏老师 | 提问时间：05/17 19:55

#初级职称#

你好，同学。根据规定，原始凭证不得外借。如果其他单位因特殊原因确实需要使用原始凭证时，经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准，可以复制。外借不可以，但是可以复制，复制时需要批准。

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未投入使用的固定资产能不能提折旧未投入使用的房屋建筑物能不能提折旧
廖君老师 | 提问时间：05/17 19:51

#初级职称#

您好，是的，房屋、建筑物以外”未投入使用的固定资产，不得计提折旧。

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某企业年初所有者权益总额260万元，当年以其中的资本公积转增资本50万元。当年实现净利润200万元，提取盈余公积30万元，向投资者分配利润20万元。该企业年末所有者权益总额为（）万元。，这题为什么所有者权益不减那50万？
廖君老师 | 提问时间：05/17 19:46

#初级职称#

您好，资本公积转增资本都是所有者权益科目借：资本公积贷：实收资本对所有者权益是没有影响的

阅读 6639

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老师借款利息什么时候用财务费用什么时候用应付利息
郭老师 | 提问时间：05/17 19:45

#初级职称#

当月支付当月的利息用财务费用，如果是次月支付或者是一次还本付息用应付利息

阅读 2775

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老师这里这个150 正确的吗
小黄老师 | 提问时间：05/17 19:44

#初级职称#

你好同学这题150是对的

阅读 253

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老师借款利息什么时候用财务费用什么时候用应付利息
郭老师 | 提问时间：05/17 19:44

#初级职称#

当月支付当月的利息用财务费用，如果是次月支付或者是一次还本付息用应付利息

阅读 6735

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这个为啥是150，老师，解析下
廖君老师 | 提问时间：05/17 19:42

#初级职称#

您好，发出数量400，我们是先进先出，先发期初库存100，再发第1次购入150，那还缺150 （计算400-100-150=150）就是第2次购入的部分，用第2次购入的单价计算

阅读 6830

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这道题我想问营业外收入怎么算的呀
小敏敏老师 | 提问时间：05/17 19:26

#初级职称#

你好，同学，营业外收入=20000×30%-900×5=1500

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acd为什么不对呀
卫老师 | 提问时间：05/17 19:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：很抱歉，老师没明白您的问题，请问您是指的哪道题？您上面说的ACD为什么不对是哪道题的？祝您学习愉快！

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如果这个题前12个月的平均工资高于职工月平均工资的3倍答案是选A吗？求解答
廖君老师 | 提问时间：05/17 19:05

#初级职称#

您好，是的高出3倍就按3倍算

阅读 6964

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账面价值和账面余额不是一个概念吗？有点乱了，感觉这上面老是错
廖君老师 | 提问时间：05/17 19:03

#初级职称#

您好，不一样的，还有一个容易混的，我一起写 1.账面余额是指某科目的账面实际余额 2.账面价值是指该某科目的账面余额减去相关备抵项目后的金额。如减固定资产减值准备 3.账面净值是资产的原值减去已计提的累计折旧后的余额。对固定资产来讲:账面净值=固定资产原价-计提的累计折。账面净值一般是针对固定资产、无形资产和成本模式计量的投资性房地产而言的。账面净值等于账面原价减去计提的累计折旧和累计摊销的金额，它不扣除减值准备。

阅读 6856

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初级会计师，多选题，少选得不得分？
小黄老师 | 提问时间：05/17 19:03

#初级职称#

你好同学，少选不得分

阅读 1258

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老师帮忙看一下这个到底哪个正确的
暖暖老师 | 提问时间：05/17 19:02

#初级职称#

你看这里课本的规定的

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不太明白这个不是可以抵减前5年的吗？我怎么算的是240
小王老师 | 提问时间：05/17 18:59

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2019年亏损20万元，2020年弥补20万元，2020年按照100-20=80万元来计算缴纳企业所得税。 2021年亏损220万元，2022年弥补180万元，此时还有40万元未弥补，可以结转2023年弥补。 2023年有200万元，先弥补40万元，然后再按照200-40=160万元计算缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 545

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不是写管理不善吗也属于营业外吗
余倩老师 | 提问时间：05/17 18:59

#初级职称#

你好，对的，管理不善造成的盘亏损失应该计入管理费用中。

阅读 6454

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老师第3小题怎么做分录？
廖君老师 | 提问时间：05/17 18:58

#初级职称#

借：制造费用-维修费 800 进项税 104 贷：银行 904

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老师那投资收益不是影响利润吗？投资收益增加为什么不在贷方[捂脸]，理解不了
暖暖老师 | 提问时间：05/17 18:52

#初级职称#

你好，是的投资收益影响利润，在贷方表示增加，借方表示减少

阅读 6414

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长投的重大影响，初始入账成本如果含有税费是不是税也要算入初始成本
廖君老师 | 提问时间：05/17 18:51

#初级职称#

您好，是的哦采用权益法孩算的长期股权投资．投资方为取得被投资方的股权而支付的相关手续费等，应计入初始投资成本。

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《劳动合同法》律制度有规定，工作满10年退休不足10年不能解除劳动合同吗？
宋生老师 | 提问时间：05/17 18:47

#初级职称#

您好！没有这样的规定了

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做题中发现，为什么将自产产品或者应税消费品用于办公用途不用视同销售缴纳增值税或消费税，而用于管理部门就要呢？
秦老师 | 提问时间：07/27 11:47

#初级职称#

如果是自产应税消费品用于办公，不需要缴纳增值税，但是需要缴纳消费税。原因是：因为一般情况消费税都是单一环节征收的，如果自产的实木地板用于办公不视同销售缴纳消费税的话，未来就没有机会再对该批实木地板征收消费税了，所以此时需要视同销售缴纳消费税的。对于增值税来说，自产用于办公属于用于生产经营，所以增值税是不需要视同销售缴纳的。您说的用于管理部门，其实与用于办公是一样的，都是不缴纳增值税，但是需要缴纳消费税。

阅读 3008

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个体户的个人所得税包括哪些呢？
小赵老师 | 提问时间：07/27 11:31

#初级职称#

如果是生产经营所得，是按照经营所得计算缴纳个人所得税，具体包括：（1）个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；（2）个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；（3）个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；（4）个人从事其他生产、经营活动取得的所得。如果是其他分类所得，比如中奖所得，是按照偶然所得，如果取得非上市公司红利所得，是按照利息股息红利所得计算缴纳个人所得税。

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减除是什么意思为什么碰到减除的字眼，算式并不是减和除呢？
欧阳老师 | 提问时间：07/27 11:22

#初级职称#

减除就是扣除的意思，计算的时候需要减去。

阅读 1701

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哪些科目盘亏或者哪些情况需要转出不可抵扣的增值税？
欧阳老师 | 提问时间：07/27 11:03

#初级职称#

是原抵扣的进项税，不符合税法的规定，要转出处理，这会增加当期的应纳税金额。如外购用于职工福利，个人消费，样品支出，发生管理不善的盘亏，用于免税项目，不征税项目，简易计税下，这都是要转出的。盘亏中，管理不善导致的固定资产，存货，要转出相应的进项税，其中存货是以成本为基础计算固定资产是以账面净值为基础计算。

阅读 1039

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哪些坏账计提可以转回，哪些不能转回
赵老师 | 提问时间：07/27 11:01

#初级职称#

企业计提的坏账准备，存货跌价准备，消耗性生物资产减值准备计提后可以转回。企业计提的固定资产减值准备，无形资产减值准备，投资性房地产减值准备，生产性生物资产减值准备计提后不得转回。

阅读 1322

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当期损益指的是期间费用，还是大部分损益类科目都属于当期损益？
汪老师 | 提问时间：07/27 11:01

#初级职称#

是除了以前年度损益调整外，其他的损益类科目，都是属于当期损益。

阅读 1353

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消费税不是计入成本么？怎么又计入税金与附加了？
黄老师 | 提问时间：07/27 10:54

#初级职称#

要区分情况的，不是说一定是计入哪个科目，如我们销售白酒，这计算的消费税，此时借方就是税金及附加。

阅读 1179

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如下增值税在什么情况下可以抵扣，什么情况下是作为成本入账的
小王老师 | 提问时间：07/27 10:48

#初级职称#

小规模纳税人的进项税不可抵扣，记入成本或费用入账；一般纳税人没有取得符合条件的增值税发票，也不可以抵扣，会记入成本费用入账；一般纳税人取得符合条件的增值税发票，可以抵扣，但如果是增值税暂行条例第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣，需要转出。（一）用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；借：管理费用等贷：原材料等应交税费——应交增值税（进转）（二）因为管理不善等非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；借：待处理财产损溢贷：原材料等应交税费——应交增值税（进转）

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哪些是终局裁决和先要仲裁再法院审理试用的情形？
贾老师 | 提问时间：07/27 10:33

#初级职称#

在劳动仲裁中，下列劳动争议，除法律另有规定的外，仲裁裁决为终局裁决，裁决书自作出之日起发生法律效力：（1）因执行国家的劳动标准在工作时间、休息休假、社会保险等方面发生的争议。（2）追索劳动报酬、工伤医疗费、经济补偿金或者赔偿金，不超过当地月最低工资标准12个月金额的争议。上述经济补偿包括《劳动合同法》规定的竞业限制期限内给予的经济补偿、解除或者终止劳动合同的经济补偿等；赔偿金包括《劳动合同法》规定的未签订书面劳动合同的2倍工资、违法约定试用期的赔偿金、违法解除或者终止劳动合同的赔偿金等。（1）对终局裁决不服，用人单位不能提起劳动诉讼，但劳动者可以自收到仲裁裁决书之日起15日内向人民法院提起劳动诉讼；（2）对非终局裁决不服，用人单位和劳动者均可以自收到仲裁裁决书之日起15日内提起诉讼。

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