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销售自产机器设备同时提供安装服务，取得机器设备不含增值税销售额1000000元，不含增安装费309000元。甲公司提供的安装服务选择简易计税方法计税。已知：增值税税率为13%；增值税征收率为3%；取得的扣税凭证均符合规定，并于当月抵扣。 (3)下列关于甲公司当月销售自产机器设备同时提供安装服务的增值税处理中，正确的是（)。 A 销售机器设备同时提供安装服务增值税销项税额为［1000000+309000÷(1+3%)]×13%=169000（元 B ．销售机器设备増值税销项税额为：1000000×13%=130000（元） C 提供安装服务应缴纳增值税税额为：309000×3%=9270（元） D ．销售机器设备同时提供安装服务应缴纳增值税税额为： :(1000000+309000)×13%=39270（元）
小福子老师 | 提问时间：08/04 17:20

#初级职称#

销售自产机器设备和安装服务分别核算，答案BC

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债券的面值为1000元，年息票率为6%，期限为20年，到期按面值偿还。投资者所要求的收益率5%，如果债券以摊还的方式偿还债券溢价P-C，试计算债券的价格以及投资者在各年末的帐面值。要求详细解答过程，谢谢老师
何何老师 | 提问时间：06/07 14:14

#初级职称#

1，价格 1000×(P/F，5%，20)+1000×6%×(P/A，5%，20) 2，每年价值，摊余成本×（1+5%）-60

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老师啥是客观原因，啥是主观原因啊，区分不了
一鸣老师 | 提问时间：08/11 08:01

#初级职称#

客观原因就是因自然条件产生的结果，如飞石砸伤，主观原因是因人为条件产生的结果，如被人打伤

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客户欠我们牛场饲料款，他用牛抵我们饲料款项，我们收到牛以后，用这牛又投资一个新的公司，这个怎么进行账务处理？
青老师 | 提问时间：08/11 15:25

#初级职称#

你好；借应收账款贷主营业务收入；销项税；牛给你开票了吗？这样你才好做实物投资的

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该公司采购与销售业务见以下说明。当月生产仁源白酒 (30 度) 600 箱、仁源白酒 (40度)1100 箱、仁源白酒 (50 度) 800 箱、仁源普通啤酒 1000 箱、仁源扎啤35 吨、仁源纯生啤酒 1200 箱、仁源保健酒 380 箱、仁源米酒 1500 箱、仁源料酒300箱。填写消费税应纳税额
税法老师 | 提问时间：12/21 21:41

#初级职称#

啤酒从量计算消费税；白酒复合计征消费税保健酒、米酒、料酒等从价计征消费税建议您根据题干中告知的已知条件先自行计算一下，方便进一步巩固消费税应纳税额计算的知识点。

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老师，可转债为什么是非衍生工具呢？可转债的主合同是债券，转股权是一项嵌入衍生工具，两者构成的混合合同不应该也是一项衍生工具吗？
财会老师 | 提问时间：12/13 17:55

#初级职称#

...

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计算净收益，红星皮具计划在2020年中秋节展开促销活动并提出:满500送100的活动，具体方式如下:方案一-:顾客买满500元,立减 100元;方案二:顾客买满500元赠送价值100元的赠品,赠品与销售的商品开在同- -张发票.上假设:红星皮具所有产品均为目产销售毛利率为30%(其中:成本结构为材料成本占总成本88%,制造费用及直接人工占成本12%,计算进项税额，是指考虑材料成本),不考虑其他费用，公司为- -般纳税人;根据上面的条件测算两个方室的净收益以供总经理做出决策。(计算过程中保留两位小数). 求方案一，方案二的营业成本，进项税额，增值税应纳税额，税金及附加，营业利润，企业所得税，净收益
木木老师 | 提问时间：06/20 14:55

#初级职称#

看一下图片，选择方案一

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个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠,在计算缴纳个人所得税时,准予在税前全额扣除但是前面一道判断题说是错误的，按30%扣除，所以这道题就应该选择ABCD
小超老师 | 提问时间：06/23 15:46

#初级职称#

个人所得税法规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。目前，允许全额税前扣除的有以下六类情形：第一类：支持新冠肺炎疫情防控的捐赠支出。第二类：个人向教育事业的捐赠。第三类：个人向特定基金会捐赠支出。第四类：个人向红十字事业的捐赠。第五类：个人对公益性青少年活动场所捐赠。第六类：个人向老年服务机构的捐赠。

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初级会计考后审核，主要审核什么材料呢？
鲁老师 | 提问时间：08/27 11:00

#初级职称#

　　①身份证明类：考生本人二代居民身份证原件及复印件；现役军人报考提交军官证、士官证；香港、澳门、台湾居民应提交本人有效身份证明。　　②学历（学位）证书原件及复印件：考生需提交本人的高中及以上学历（学位）证书原件及复印件（各地政策不一）。　　③初级会计考生报名信息表：部分地区要求考生提供已经签名并经所在单位或学校加盖公章的报名信息表（各地政策不一）。　　④户籍证明：部分地区要求考生提供户籍证或是居住证，具体标准各地不同。

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特约商户管理中的实名制管理具体什么意思
易老师 | 提问时间：07/02 22:14

#初级职称#

就是就是实名登记客户的名称，与开票资料保持一致

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出库数量指数本月的数还是累计数
文文老师 | 提问时间：09/30 15:27

#初级职称#

本月出库数量指本月的数本年出库数量指本年累计数

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老师，餐饮行业，销售原材料，如图，，借，其他业务收入，贷，原材料，为什么那样做？
郭老师 | 提问时间：09/08 15:35

#初级职称#

你好主营是餐饮销售了材料不属于主营做其他业务收入

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会计实操里面的深圳市品胜健康管理有限公司，为什么税负率是6%
宋生老师 | 提问时间：09/06 11:02

#初级职称#

你好！税负率是按实际缴纳的税额除以不含税收入来的，你截图发来看看

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你好老师分数复查怎么操作啊
家权老师 | 提问时间：06/24 09:50

#初级职称#

初级复核 1、申请复核：考生如对成绩有异议，可以申请查分。受理时间一般是一个月左右，具体时间范围各地财政局或是考试部门依照具体情况规定。 2、资料上报：各局级单位统一汇总后，向考试中心提出查分申请并附详细要求查分的考生名单。 3、试卷复查：考试中心将安排专门人员对相关试卷开始复查，并且将复查结果通知各单位职改办。 4、结果通知：复查结果会在受理日期之后一个月左右通知到考生本人。

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老师请问一下如果日记账账正面写了，后面是要接着继续写吗？
李爱老师 | 提问时间：05/21 10:46

#初级职称#

您好，反面是要写的，不能留空

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汇算清缴不是次年的5月31日前办理的吗？这题说的是什么意思呀？
小菲老师 | 提问时间：05/15 13:44

#初级职称#

同学，你好不是，这个是经营所得的个税的汇算，是3.31日之前完成

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请问老师，这道题正确答案是什么?递延所得税是什么意思？
bamboo老师 | 提问时间：05/06 20:36

#初级职称#

您好递延所得税资产增加50-40=10 所得税费用增加递延所得税资产减少25-20=5 所得税费用减少 2019年所得税费用250+10-5=255

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这个D为什么不是计入无形资产啊，难道不是已经开发好的房子才计入存货吗
王小山老师 | 提问时间：04/05 22:55

#初级职称#

房开企业购入的用于建造商品房的土地是要计入存货的，只有房开企业是计入存货的

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这个题怎么做啊，老师能讲解一下吗
晓庆老师 | 提问时间：04/05 19:47

#初级职称#

你好！本题考察小微企业税收优惠政策。应纳税所得额100万以内的部分，减按25%计算应纳税所得额，所得税率为20%。本题，应纳税所得额100万，减按25%计算，25万。 25*20%税率=5万税额。

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对于D答案，不应该在减去预计净残值60万，结果是1092.5万元，低于1100万元，所以最后账面价值就是1092.5万元！
冉老师 | 提问时间：01/31 10:42

#初级职称#

你好，同学账面价值不减去残值的，残值就是留在账面的账面价值=原值减去折旧

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没更新的什么时候更新，快考试了都第二章还有这么多没更新的，搞的第三章都学不懂。
小天老师 | 提问时间：01/29 20:26

#初级职称#

晚上好，别焦急啊，老师录好课就会上传的，或者您也可以听听其他老师的课。老师具体什么时候更新，这个您在学堂首页咨询在线客服哈，答疑老师没有权限听课和进入题库，不清楚的不能随便回复误导您，还请您原谅

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做题中发现，为什么将自产产品或者应税消费品用于办公用途不用视同销售缴纳增值税或消费税，而用于管理部门就要呢？
秦老师 | 提问时间：07/27 11:47

#初级职称#

如果是自产应税消费品用于办公，不需要缴纳增值税，但是需要缴纳消费税。原因是：因为一般情况消费税都是单一环节征收的，如果自产的实木地板用于办公不视同销售缴纳消费税的话，未来就没有机会再对该批实木地板征收消费税了，所以此时需要视同销售缴纳消费税的。对于增值税来说，自产用于办公属于用于生产经营，所以增值税是不需要视同销售缴纳的。您说的用于管理部门，其实与用于办公是一样的，都是不缴纳增值税，但是需要缴纳消费税。

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个体户的个人所得税包括哪些呢？
小赵老师 | 提问时间：07/27 11:31

#初级职称#

如果是生产经营所得，是按照经营所得计算缴纳个人所得税，具体包括：（1）个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；（2）个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；（3）个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；（4）个人从事其他生产、经营活动取得的所得。如果是其他分类所得，比如中奖所得，是按照偶然所得，如果取得非上市公司红利所得，是按照利息股息红利所得计算缴纳个人所得税。

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减除是什么意思为什么碰到减除的字眼，算式并不是减和除呢？
欧阳老师 | 提问时间：07/27 11:22

#初级职称#

减除就是扣除的意思，计算的时候需要减去。

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哪些科目盘亏或者哪些情况需要转出不可抵扣的增值税？
欧阳老师 | 提问时间：07/27 11:03

#初级职称#

是原抵扣的进项税，不符合税法的规定，要转出处理，这会增加当期的应纳税金额。如外购用于职工福利，个人消费，样品支出，发生管理不善的盘亏，用于免税项目，不征税项目，简易计税下，这都是要转出的。盘亏中，管理不善导致的固定资产，存货，要转出相应的进项税，其中存货是以成本为基础计算固定资产是以账面净值为基础计算。

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哪些坏账计提可以转回，哪些不能转回
赵老师 | 提问时间：07/27 11:01

#初级职称#

企业计提的坏账准备，存货跌价准备，消耗性生物资产减值准备计提后可以转回。企业计提的固定资产减值准备，无形资产减值准备，投资性房地产减值准备，生产性生物资产减值准备计提后不得转回。

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当期损益指的是期间费用，还是大部分损益类科目都属于当期损益？
汪老师 | 提问时间：07/27 11:01

#初级职称#

是除了以前年度损益调整外，其他的损益类科目，都是属于当期损益。

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消费税不是计入成本么？怎么又计入税金与附加了？
黄老师 | 提问时间：07/27 10:54

#初级职称#

要区分情况的，不是说一定是计入哪个科目，如我们销售白酒，这计算的消费税，此时借方就是税金及附加。

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如下增值税在什么情况下可以抵扣，什么情况下是作为成本入账的
小王老师 | 提问时间：07/27 10:48

#初级职称#

小规模纳税人的进项税不可抵扣，记入成本或费用入账；一般纳税人没有取得符合条件的增值税发票，也不可以抵扣，会记入成本费用入账；一般纳税人取得符合条件的增值税发票，可以抵扣，但如果是增值税暂行条例第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣，需要转出。（一）用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；借：管理费用等贷：原材料等应交税费——应交增值税（进转）（二）因为管理不善等非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；借：待处理财产损溢贷：原材料等应交税费——应交增值税（进转）

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哪些是终局裁决和先要仲裁再法院审理试用的情形？
贾老师 | 提问时间：07/27 10:33

#初级职称#

在劳动仲裁中，下列劳动争议，除法律另有规定的外，仲裁裁决为终局裁决，裁决书自作出之日起发生法律效力：（1）因执行国家的劳动标准在工作时间、休息休假、社会保险等方面发生的争议。（2）追索劳动报酬、工伤医疗费、经济补偿金或者赔偿金，不超过当地月最低工资标准12个月金额的争议。上述经济补偿包括《劳动合同法》规定的竞业限制期限内给予的经济补偿、解除或者终止劳动合同的经济补偿等；赔偿金包括《劳动合同法》规定的未签订书面劳动合同的2倍工资、违法约定试用期的赔偿金、违法解除或者终止劳动合同的赔偿金等。（1）对终局裁决不服，用人单位不能提起劳动诉讼，但劳动者可以自收到仲裁裁决书之日起15日内向人民法院提起劳动诉讼；（2）对非终局裁决不服，用人单位和劳动者均可以自收到仲裁裁决书之日起15日内提起诉讼。

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