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老师，公司买的财务软件会计分录怎么做，做开办费办公费还是服务费
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:52

#实务#

同学，你好新开的企业，就如开办费

阅读 20

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老师，您好！请问融资租赁和分期收款销售，哪一个划算呢？
张老师 | 提问时间：05/09 13:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这要看您的身份和诉求：如果您是资金充裕的买家，分期收款销售更划算，因为能早拿产权且资金总成本低；如果您是资金紧张、想降低首付压力的采购方，融资租赁更划算，但总支出会更高；如果您是卖家，分期收款能提前锁定交易并分批纳税，而融资租赁更适合做表外融资或处理闲置资产。祝您学习愉快！

阅读 95

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微信商户号，企业微信，只支付，不收款，需要申报电商数据吗？
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:50

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 18

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老师，小规模去年暂估238500成本，今年回来了133500，还有105000没有来发票，我在汇算清缴里怎么填
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:49

#实务#

同学，你好就填写调整的金额105000

阅读 56

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老师，员工自驾车出差，公司规定按1.2一公里报销，这种报销的时候不需要拿油票吗？或者说没有发票也可以报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 13:45

#实务#

你好。不需要的。这个需要加在工资里

阅读 63

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老师，利润表，资产负债表，跟现金流量表关联，勾及关系
暖暖老师 | 提问时间：05/09 13:45

#CPA#

你好，1、利润表 ↔ 资产负债表期末未分配利润 = 期初未分配利润 + 本年净利润这是最核心第一勾稽 2、现金流量表 ↔ 资产负债表现金流量表期末现金余额 = 资产负债表货币资金期末数

阅读 58

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你好老师个体户开劳务费发票，现在什么税务编码，是开啥呢
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:45

#税务#

同学，你好主要是什么劳务

阅读 20

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同年度内增值税附列表4加计抵减额实际抵减额本年的合计数是不是1~12月份的合计？是不是本期实际抵减额的合计？
朴老师 | 提问时间：05/09 13:42

#实务#

同学你好对的是这样

阅读 68

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老师，企业汇算清缴A105000纳税调整项目明细表中的22行与为实现融资收益相关在当期确认的财务费用、23行佣金和手续费支出（保险企业填写A105060）,这两个怎么填写
朴老师 | 提问时间：05/09 13:42

#实务#

22 行与未实现融资收益相关财务费用没做过分期收款、融资租赁业务，全行填 0；有这类业务就按账面摊销金额填账载，税收金额填 0，差额做纳税调减。 23 行佣金和手续费支出非保险企业不用填那张附表；账载金额填账面实际发生的佣金手续费；税收金额按对应收入 5% 算限额，取账载和限额较小数；超限额部分自动做纳税调增，没有超就不用调整。

阅读 34

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公司支付绿植租赁费计入哪个科目
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:41

#实务#

同学，你好管理费用-绿化费

阅读 14

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老师，请问一下，钢材贸易行业，一般纳税人，开出去的发票有20%-30%是不对应开的，金税四期下，这样对开票员有风险吗？收到的进项票，也有一部分是不对应开的
朴老师 | 提问时间：05/09 13:40

#实务#

风险非常大，开票员有个人法律和税务责任。钢材行业是金税四期重点稽查对象，进销品名、数量、规格不匹配，直接触发预警。进销都有虚开、不对应开票，极易被认定虚开发票。实名办税下，一旦查实，开票员会被连带追责，情节严重涉及刑事责任。建议立刻停止乱开票、乱收进项，规范四流一致。

阅读 19

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个人出租车辆给公司，想代开发票，手机上经营租赁不支持代开，是需要到税务局代开？
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:37

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 19

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老师你好：*鉴证咨询服务*检测费，这样开反对吗？我看怎么还有开现代服务-检测费，哪个是正确的
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:36

#实务#

同学，你好都可以的，主要是看公司经营范围

阅读 18

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请问老师，股东没在公司发工资，能对公户转账报销火车票飞机票住宿费吗？
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:34

#实务#

同学，你股东有在公司任职吗？

阅读 14

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你好，老师！电子税务局可以下载打印高速通行费发票吗
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:31

#实务#

同学，你好数电发票是可以下载的

阅读 16

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老师您好！1. 甲商贸公司，由乙方牵头促成甲方与丙公司购销合同。 2. 甲乙双方共同协商，此项目所需购进成本的由乙方支付，乙方以合作项目的投资款名义付款到甲商贸公司，有假商贸公司采购商品。 3. 甲方负责具体的商品采购和运输，并送至丙公司。 4. 甲方收取固定利润. 甲、乙双方如果不按居间服务费结算，按什么形式结算，或许认定为合作经营吗？如果是合作，大家商贸公司支付乙方的利润时是按利润分配吗？
朴老师 | 提问时间：05/09 13:30

#税务#

不按居间费结算，也不算合法合作经营。乙方只出钱、不担亏损、拿固定收益，税务直接认定为资金借贷。甲方给乙方的收益，不能按股东利润分配走。正确方式：按资金占用费 / 利息结算，乙方开票，甲方计入财务费用

阅读 65

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@朴老师，老师我们租赁的厂房进行改造，厂房后去要出租，购买的阳光板2500，人工费安装费是400元，对方给开具的发票是人工部分是劳务费--加工费，请问这部分劳务费计入什么科目？
朴老师 | 提问时间：05/09 13:30

#实务#

厂房改造、后期还要对外出租，阳光板 + 安装劳务费全部计入长期待摊费用 - 厂房改造装修阳光板 2500、安装人工费 400，不管发票开的劳务费还是加工费，性质都是厂房改造装修支出。分录统一做：借：长期待摊费用 — 厂房改造贷：银行存款 / 应付账款后期厂房出租后，按月摊销进其他业务成本。不用入管理费用、也不用入在建工程，直接走长期待摊费用最合规

阅读 16

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老师好，公司是一般纳税人，我想问一下我们以前给别人销售货物，别人把票开了，货也发了确认成本和收入了，现在对方企业出了点问题导致发票被列为异常，现在做了转出想问一下这笔业务该如何做账
朴老师 | 提问时间：05/09 13:30

#实务#

不用冲收入、不用冲库存成本，照常不动。做进项转出分录：借：主营业务成本贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）若是往年旧业务，就把借方换成以前年度损益调整，再结转到未分配利润。增值税申报表填进项转出栏，汇算没合规发票要做纳税调增。

阅读 15

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请问老师，母公司300万的非货币资产给子公司投资，子公司注册资本180万，母公司占80%股份，请问这个实收资本是不是180*80%=144 万啊？300-144=156做资本公积母公司的300万非货币资产这样处理账务可以吗？
Fenny老师 | 提问时间：05/09 13:29

#实务#

你好，对的，子公司计入实收资本的金额是144万元，计入资本公积的金额是156万元。母公司要确认长期股权投资，，和非货币性资产转让收益。

阅读 51

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老师我们租赁的厂房进行改造，购买的阳光板2500，人工费是400元，对方给开具的发票是人工部分是劳务费--加工费，请问这部分劳务费计入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 13:28

#实务#

你好，计入制造费用核算

阅读 17

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税法规定固定资产的计提折旧的原值是变更后还是变更前？和会计有什么不同？
Fenny老师 | 提问时间：05/09 13:27

#税务#

你好，你是什么原因变更的原值。

阅读 54

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1187

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 949

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1425

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1433

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1809

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1305

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 2004

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

阅读 935

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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