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买了几桶柴油送加工厂做货，这要怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:42

#实务#

您好，这个计入成本就可以

阅读 31

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公司是小规模纳税人，去年300万收入，净利润4万，今年12月收入40万，所有成本都入进去的话，亏损150万，现在12月结账的话把普票成本都入进入还是等明年再入也可以呀？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:42

#实务#

您好，这个你12月就要把当年的账做了

阅读 16

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请问老师：发现22年销项税金与销售收入错了0.5元，如何调整？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:41

#实务#

您好，通过营业外收支来调平就可以

阅读 4

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C重大业务流程，不重要吗?
朴老师 | 提问时间：01/13 13:38

#CPA#

“重大业务流程” 是重要的，但这里的核心是：注册会计师可利用内部审计的辅助工作来做穿行测试（自己仍需把控关键程序），而 A、B、D 是必须独立完成的核心工作，不能依赖内部审计

阅读 58

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老师，高新研发费用化卖的样品边角料，借：现金贷：主营业务收入应交税费—销项税，同时冲减研发费用借；主营业务收入贷：管理费用—研发费用负数，是这样做的吗？这样增值税申报与所得税申报的收入不相符？
郭老师 | 提问时间：01/13 13:38

#实务#

不对，借主营业务成本贷管理费用

阅读 19

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老师我想取得2025年全年的现金流入流出的明细表，如何进行操作，谢谢了
朴老师 | 提问时间：01/13 13:38

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 3

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房地产评估报告书会计分录是借固定资产70万贷银行存款70万对吗
朴老师 | 提问时间：01/13 13:37

#初级职称#

不对。房地产评估报告不能直接作为记账依据，分录要按实际业务定：外购房产付款 70 万：借固定资产 70 万，贷银行存款 70 万（评估仅作定价参考）；自有房产评估增值：无账务处理，仅附注披露。

阅读 139

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老师弃渣费是属于现代服务还是建筑服务？就把就建筑垃圾堆在弃渣厂给的费用。原来别人开的发票是建筑服务9% 现在开的发票是现代服务6%
朴老师 | 提问时间：01/13 13:37

#实务#

弃渣费的税目看业务：若弃渣厂做专业化处置（填埋 / 处理），属现代服务（6%）；若仅场地堆放 / 平整，属建筑服务（9%）。实务中弃渣费多按现代服务（6%）开票。

阅读 8

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想咨询一下老师，母公司购买子公司产品，支付银行承兑汇票100万元，子公司收到银行承兑汇票后进行了贴现，贴现费用2万元，这种情况在编制合并现金流量表时是否要进行抵消，如果需要的话，抵消分录是什么
暖暖老师 | 提问时间：01/13 13:37

#实务#

1. 第一步：抵消内部购销现金流借：购买商品、接受劳务支付的现金 100 贷：销售商品、提供劳务收到的现金 100 说明：抵消母公司支付与子公司收款的内部重复现金流，还原集团层面无此现金流变动的事实。 2. 第二步：调整贴现相关现金流（子公司个别报表中贴现净额98万元通常计入经营活动现金流入，贴现费用2万元计入财务费用）借：销售商品、提供劳务收到的现金 100 贷：销售商品、提供劳务收到的现金 98 贷：筹资活动现金流出—支付的其他与筹资活动有关的现金 2

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老师，之前处理公司车辆，取得的二手车销售发票有一张开错了，我申请红冲了，但在申报经营所得的时候系统里的收入总金额已经包含这个金额了，比我实际的多，可以按实际的利润表中金额填写吗？
郭老师 | 提问时间：01/13 13:36

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 22

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请问支付短剧投资款，支付的金额填写在现金流量表的哪一列？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 13:36

#实务#

1. 以获取投资收益、未来转让获利为目的（短期持有/长期股权投资性质），填列投资支付的现金。 2. 为本企业自制短剧、用于自身运营变现（如平台播放、版权售卖），填列购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。

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老师，工资6000元，提成6 万，怎么申报，单要交多少个税？
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:35

#税务#

同学，你好那你个税申报要按照66000来申报。如果只考虑66000，这个税率是10%

阅读 27

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找答疑的郭老师，谢谢，
郭老师 | 提问时间：01/13 13:34

#实务#

在的具体的什么问题？

阅读 25

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合作社的营业执照。没有在规定时间内办理简易注销手续，怎么办，还能简易注销吗
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:34

#实务#

同学，你好那就不行了

阅读 7

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你好老师，出口发票备注栏里那个装船口岸，填横版报关单的离境口岸黄岛或者竖版报关单的出口口岸青开发区，这两个其中哪个都行吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 13:33

#税务#

你好这2个哪个都可以山东的，去日本的

阅读 43

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2025年营业利润10万，坏账损失30万，前了季度企业所得税己交，12月有坏账后利润总额负20万，那么第四季度企业所得税怎么算
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:31

#实务#

同学，你好 12月有坏账后利润总额负20万那你利润总额就是-20，所得税不缴纳

阅读 7

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老师你好问第四季度2个固定资产在季度所得税一次性扣除填写时，分开填列，还是合并金额填列
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:31

#实务#

同学，你好合并金额填列

阅读 6

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老师，我们个人承担社保的比例，比法定比例高，金额是150元，月底发工资的时候会扣除，这150元，是在应付工资里面扣是么？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:30

#实务#

您好，这个是支付工资的时候扣的

阅读 40

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老师，以前年度损益调整科目的结转科目是什么啊？
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:30

#实务#

同学，你好利润分配-未分配利润

阅读 25

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合伙企业，律师事务所，年底进行利润分配的时候，合伙人还需要额外缴纳税费不
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 13:30

#实务#

您好，不用，这个申报经营所得就可以

阅读 15

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老师你好，开具给客户的预付卡销售*预付卡，税率是不征税的吗，收入要确认吗，会计科目怎么做？
小菲老师 | 提问时间：01/13 13:30

#实务#

同学，你好是不征税，不需要确认收入

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1066

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 838

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1239

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1314

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1672

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1125

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 1832

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

阅读 838

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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