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老师，我想问下我们单位找了个第三方做高企认证的，今天对方让我们给他们注册了一个专利和集成电路布图设计业务办理统计身份认证平台，注册了一个企业的法人账号和密码，对方说要给他，这个能给么，有风险么
朴老师 | 提问时间：07/28 14:20

#实务#

不建议直接给账号密码，存在风险。 1. 账号实名主体是贵司，对方擅自填报虚假资料，责任由公司和法人承担；合作结束后对方仍可登录私自操作。 2. 优先配合法人扫码、人脸识别现场办理，不交账号密码。 3. 若短期不得已提供，办完立刻修改密码，留存沟通记录，限定仅办理本次高企配套业务，不能变更绑定手机号

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连人带车租赁挖机，项目名称怎么开，新规下
朴老师 | 提问时间：07/28 14:19

#实务#

带人带挖机属于建筑服务（湿租）开票名称：建筑服务 * 挖掘机作业费一般纳税人 9%，小规模 1% 数电票填写项目名称、项目地址；纸质发票备注栏注明项目名称 + 项目地点只租设备不带司机是经营租赁 * 挖掘机租赁，税率 13%，不要混淆

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老师，财务仅做一个3个月未来收支预算表，比如现在做8/9/10月的收支预算表，这仅是包含国内货款，和支出的工资、个税、社保、、税金、利息、供应商应付，客户应收。就这么一个收支预算表，这是不是没什么用，对出纳有用而已？然后我们也有出口的货款它也不含在这个表里面，说是出口的按实际收到款入账的
朴老师 | 提问时间：07/28 14:17

#实务#

1. 不只是给出纳用，主要用来预判资金缺口，方便老板安排资金、把控付款节奏。 2. 现有预算存在明显缺陷：缺少出口预估回款，资金测算失真。 3.“出口收款据实记账” 是账务规则，但资金预算需要预估出口回款时间金额纳入测算。 4. 优化建议：增加出口预估回款，区分刚性支出与可协商付款。

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老师，客户发票当时入账了，但钱没打给对方，现在客户公司注销钱不要了，那我们账上应付账款转营业外收入吗
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:12

#税务#

你好是的，转入营业外收入就可以

阅读 99

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老师，我司是电商公司，如现有产品10000盒，工厂已开具发票给我司，能否一次性计提产品成本，另外其中有100盒是寄给达人推广使用，也是算成本吧？还有员工在平台自行购买公司产品20盒，这个事后公司费用报销给员工，这个如何做帐？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:11

#实务#

你好，当夜u全部出售才可以全部计提成本的，算的都

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老师好，例如，1，公司付房租共10万，收到发票（租赁期都是今年的）：写两张分录，（1）借预付账款应交税金进项税贷银行存款。（2）借管理费用房租贷预付账款？请问这2张分录对吗？2，假如公司付了10万，对方只开到了8万的发票，请问老师会计科目应该怎样做？3，如果他开的这个8万，备注栏写了租赁期是26年6月至27年6月，请问会计科目又该怎么做？谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:08

#实务#

你好第一个的会计分录是对的

阅读 189

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老师，请问公司借公司的款，短期的，可以无息吗？付款的时候已经写了无息借款
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:08

#实务#

你好，短期借款可以是无利息的

阅读 135

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请问老师，污水排水改造工程发生泥浆处理费、水车用水管、防尘网等计入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:05

#实务#

你好，计入污水排水工程的成本核算的

阅读 86

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公司其中一个股东与其老公离婚，双方已办理离婚，离婚协议约定将其公司10%股权转给男方个人所有，办理股权转让线上线下应该怎么操作
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:05

#税务#

你好登录【电子税务局（企业账号）】→我要办税→综合信息报告→【股权转让税源信息报告】 2. 填报信息：转让方（女方）、受让方（男方）、持股比例10%； 3. 上传附件： ①离婚协议书（民政局备案版本） ②离婚证扫描件 ③股权原始出资证明（转账回单/验资报告） ④最近一期资产负债表 ⑤股东会决议、放弃优先购买权声明 ⑥股权转让协议（工商版本） 4. 提交审核，税务人员后台核查；两种结果： ①认可离婚析产，股权转让所得为0，无个税；双方缴纳印花税（产权转移书据）； ②不认可无偿分割，通知前往大厅沟通、补充资料。

阅读 30

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老师，我们有个公司，注册了分支机构。这个分机机构我们是想用营业执照经营而已。税务方便，增值税和企业所得税都在总公司申报，分支机构就做零申报就行。这样可以吗？然后去税务做了企业所得税汇总申报备案，税务的说增值税也需要做。要怎申请增值税汇总申报备案，不做这个汇总备案会不会有什么影响
朴老师 | 提问时间：07/28 14:04

#实务#

1. 增值税和企业所得税备案相互独立；所得税汇总备案≠增值税自动汇总。 2. 增值税汇总申报需要省级财税部门审批备案，门槛较高，很多企业很难获批；没拿到批文，分公司属于独立增值税纳税人，必须按期自行零申报，不能直接由总公司一并申报。 3. 不做增值税汇总备案的后果：不得私自把分公司业务合并到总公司申报；分公司忘记按期零申报，会产生逾期申报罚款、影响信用。 4. 实操建议：分公司仅挂执照、无业务，不用强行申请汇总备案，按期正常做增值税零申报最简单稳妥。

阅读 213

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发票已经抵扣了还能部分红冲吗
莫老师 | 提问时间：07/28 14:04

#实务#

您好，可以的，对方开红字信息表，你们部分红冲

阅读 13

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老师您好。我们有一家公司的股东要转让股权给另一个人，听说要去税务盖章，拿盖章的股权变更情况表。这是啥意思？您方便通俗易懂的说一下吗。
朴老师 | 提问时间：07/28 14:03

#税务#

通俗讲：股权转让实行先税务、后工商。《股东变动情况表》经税务审核、缴清股权转让税款后盖税务章；这份盖章材料是市场监管局办理股东变更的必备资料，没有它不能完成工商变更。风险提示：税务会核查转让价，公司存在净资产的，0 元低价转让容易被核定征税

阅读 76

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老师你好，想咨询一下，公司是运输公司名下车辆出售给个人，然后车辆依然在公司账上未过户个人名下，然后购车的这个人又为我公司托运货物，这个费用应该以什么方式结算，应该开什么发票
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:00

#实务#

你好，没过户就没卖，个人需要到税务局代开发票了

阅读 13

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个体户往外开发票羽毛球馆小时费怎么开
朴老师 | 提问时间：07/28 13:57

#实务#

单纯场地按时收费：品名【经营租赁 * 羽毛球场地租赁费】，不动产租赁，小规模现行征收率 1%，发票备注场馆地址。不要开体育服务费，容易预警。单位填小时，依据实际时长开具；长期经营建议增加场地租赁经营范围。

阅读 19

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老师，公司大门口安装了智能闸阀，我们是江西的他们东莞的公司开的13%的专票，合理吗
朴老师 | 提问时间：07/28 13:55

#实务#

跨省购销开票本身合规，地域不影响发票有效性；若是连同闸机设备一并销售安装，统一开具 13% 货物专票合理，进项可抵扣；仅单纯提供安装服务不能开 13%；留存合同、验收单据，该发票无需备注项目地址。

阅读 18

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老师，请问个体工商户现在需要开发票给客户，在电子税务局开不了票，提示：认证等级不够。没有做税种核定。请问税种核定在电子税务局操作可以吗？还是一定要到线下税务局办理，谢谢
朴老师 | 提问时间：07/28 13:54

#税务#

1. 山东电子税务局优先线上尝试：我要办税→综合信息报告→应申报税费种信息报告，新增增值税、经营所得个税，等待税务审核。 2. 线上提交审核失败、无法提交，需要携带营业执照、法人身份证去办税大厅线下办理。 3. 两个报错分开处理：先完成税费种核定；同时在账户中心升级实名认证等级，两项办结后才能开票。 4. 审核通过后，还需要确认开通数电发票开票额度

阅读 249

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老师，我们是外贸公司，首单首次退税，国内段运输发票，报关单服务发票，以及港杂费发票，分别有什么要求？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 13:54

#实务#

你好，你们是FOB形式出口吗？

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老师，以前年度汇算清缴的利润总额要改的话有什么影响？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 13:51

#初级职称#

你好，先问问税管员，一般不让改的

阅读 35

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老师，因为税务查我司的以前高新企业研发加计扣除，然后我根据外账调好的账去补做研发领料单，那这个领料单和做账凭证要寄回去给代账公司粘贴，这个快递费应该是代账公司承担吧，是吗？因为对方没有做好嘛，然后凭证寄回好还是让他们直接来我们公司拿回去并交接，因为这家代账公司我们不合作了，现在就是让她把以前的单据补充完整
朴老师 | 提问时间：07/28 13:51

#实务#

1. 合同无约定的话，代账公司无强制义务承担快递费，只能协商。 2. 优先约对方上门自取、现场清点签字交接，避免快递丢失资料、权责扯不清。 3. 若只能邮寄，务必制作资料交接清单留存； 4. 研发资料用于高新核查，交接全程留痕，分清责任。

阅读 32

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境外业务销售设备的完整分录流程有吗
暖暖老师 | 提问时间：07/28 13:49

#实务#

你好报关出口对吗这里？

阅读 15

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来料加工行业，对方提供原材料，我们只收取加工费，怎么确认收入呢？
朴老师 | 提问时间：07/28 13:47

#实务#

1. 委托方来料所有权不归你司，原料只登记备查账，不入财务存货；仅加工费确认收入。 2. 账务：归集人工、辅料、制造费用作为加工成本；完工交货时确认加工费收入、结转加工成本。 3. 税务：国内加工，加工费适用 13% 税率开票；境外来料复出口，加工费免税，对应进项需转出

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1233

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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