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如果没票，油费，保险费能正常报销吗
小菲老师 | 提问时间：03/25 15:00

#实务#

同学，你好可以，但是不能税前扣除

阅读 27

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公司借或（租）公司员工的车车辆要怎么处理？需要开票吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 15:00

#实务#

.需要签订租车协议，每月支付租金，租金不超过1000元的，凭记载身份证号的收据支付租金，可以直接税前扣除。每月报销除年审的车船税，保险外的费用都可以税前扣除。

阅读 23

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老师。蔬菜自产自销企业，一直没有成本票进来一直挂着：借：主营业务成本贷：应付账款-暂估年底的时候我把这部分暂估全部冲掉了借：应收账款-食品公司贷：应付账款-暂估负数因为食品公司一直欠蔬菜公司100多万货款，这样一冲，冲多了，导致蔬菜公司账上出现了应收账款-食品公司负数现在还能调整吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 14:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

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老师，问下，公司从个人手中买个2收车怎么处理，对方不开发票
家权老师 | 提问时间：03/25 14:59

#实务#

还是计入固定资产，只是折旧不能税前扣除。去二十车市场代开，不需要交税，只交手续费

阅读 35

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老师实缴的已交完，现在我们账上没有钱转出给别的公司，这个我们要怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：03/25 14:58

#税务#

那个需要股东拿钱来经营

阅读 63

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老师，残保金是怎么样的一个交法呢，如果公司有残疾人，可以免交吗
家权老师 | 提问时间：03/25 14:58

#税务#

人数低于30人或者安置残疾人数到总人数1.5%免交。超过的按1.5%

阅读 33

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老师，以前年度有研发支出资本化支出借方余额49115.7这个要怎么处理比较合适哈，公司内部实际是有少量的研发活动，这个4万多也不知道以前有没有形成成果
小菲老师 | 提问时间：03/25 14:58

#实务#

同学，你好那这个研发项目还在吗？？

阅读 29

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老师，市政工程和建筑业做账有啥区别啊？
小菲老师 | 提问时间：03/25 14:57

#实务#

同学，你好其实没啥区别收入确认方式市政工程：因政府项目常采用按进度结算+财政拨款审核制，收入确认滞后于实际施工进度，需设置“已完工未结算”科目进行过渡。建筑业：开发商项目多采用预付款+进度款+竣工结算模式，资金回笼较快，收入确认相对及时。

阅读 49

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空走粮套现出来的款内帐应该怎么做，就是粮销售了两次
小菲老师 | 提问时间：03/25 14:57

#实务#

同学，你好多做的收入红冲

阅读 28

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固定资产25年有一些做处置了，那做汇算清缴填资产折旧明细表资产原值我是填期初数还是期末数
家权老师 | 提问时间：03/25 14:55

#实务#

那个是要加上处置的资产，因为当年折旧了

阅读 40

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老师，投标用数据，资产存量余额是资产负债表里边的货币资金期末数，还是资产总额期末数呢？
小菲老师 | 提问时间：03/25 14:55

#税务#

同学，你好资产负债表中的“资产总计”期末数

阅读 36

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老师村委会发放公益性岗位工资怎么做科目
小菲老师 | 提问时间：03/25 14:55

#实务#

同学，你好计提时：借：管理费用——工资 / 公益性岗位工资贷：应付职工薪酬——公益性岗位人员工资发放时：借：应付职工薪酬——公益性岗位人员工资贷：银行存款 / 库存现金

阅读 26

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老师，建筑公司买的投标软件是应该计入管理费用吗？740元
家权老师 | 提问时间：03/25 14:54

#建筑#

是的，那个就是计入管理费用的

阅读 176

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老师您好，公司是建筑公司，工地上的焊工开来一张加工费发票用于工资结账，可以接受吗
小菲老师 | 提问时间：03/25 14:54

#建筑#

同学，你好是可以的，就当作加工费

阅读 166

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老师你好，我们都是小规模，25年增值税啥的，这个是申报日期25年的还是税款所属期起，看的是，还是就是这个里面填写的的数字是实际缴纳的税费，还是申报的金额
暖暖老师 | 提问时间：03/25 14:54

#实务#

你好这里是实际缴纳的数字，不是申报的数字

阅读 60

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公司在2025年2月25日拿到营业执照，代账公司在第二季和第三季度都是0申报，之前没有做账，都是零星采购，第四季度才有数据，这就造成利润表本期数对不上，之前的季度报需要更正申报吗？本年累计金额是对。有没有最优操作
朴老师 | 提问时间：03/25 14:54

#税务#

不用更正前期季报，补全全年账务，按本年累计准确申报，年终汇算清缴统一调整即可。

阅读 28

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核对往来：发现2022年漏记几笔往来，现在怎么调整，
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 14:54

#实务#

您好，这种你补做上就可以

阅读 25

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其他应付职工薪酬—社保个人部分改为其他应付款—社保个人部分，年报直接更正可以吗
汪老师 | 提问时间：03/25 14:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以直接更正，且建议直接更正。合规可行：纯负债科目重分类、不影响损益与税务，年报可直接更正。简化处理：本年发现直接调账；跨年发现在本年调整、可比数一般不变更。留存依据：附调整说明、原凭证号、差错原因，供审计与自查。祝您学习愉快！

阅读 127

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老师，我想请问中级财务管理的考点汇编的书籍有吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 14:53

#中级职称#

你好，我们学堂没有那个，你可以直接在某宝上搜搜看

阅读 142

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管理公司收取客户的加盟费用老板不同意开发票和收据怎么说服他？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 14:53

#实务#

您好，你可以说，这样会有税务风险，税务局那边能查到公司的收入，到时会罚款，还要补交税

阅读 54

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老师您好残保金是做在管理费用里吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 14:53

#实务#

您好，是的，计入管理费用中的

阅读 21

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1145

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 922

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1375

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1391

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1762

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1248

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 1946

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

阅读 907

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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