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问下，我看之前会计一次没报过印花税，我报的话按什么金额
小菲老师 | 提问时间：01/14 11:01

#实务#

同学，你好你公司主营什么？

阅读 13

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21年别人开给我司的一张电子普通发票，现在要冲红，是怎么冲啊，是对方直接冲红？在哪个app里面冲呢
文文老师 | 提问时间：01/14 11:01

#税务#

是对方直接冲红，电子税务局开红字发票

阅读 7

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企业初期还没有生产产品，属于研发阶段，计提工资这样做可以吗
家权老师 | 提问时间：01/14 11:00

#实务#

嗯嗯，可以那样做账的

阅读 65

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经纪代理服务*中介费需要缴纳印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:00

#税务师#

您好，不用，这个是服务类的，不用交的

阅读 92

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公司打算分红后，转股，目前账上未分配利润280万，可以不提法定盈余公积金吗，期中278万用来分红可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 11:00

#实务#

您好，公司的法定盈余公积金计提完了吗？

阅读 26

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请问老师，我们是建筑装饰工程公司，公司收到材料票，我是直接入成本还是先入原材料呢？入了原材料的话结转成本做什么科目呢？
文文老师 | 提问时间：01/14 11:00

#实务#

若直接领用，可直接入成本

阅读 10

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25年新成立的企业，没有发生业务，26年申报印花税的时候，除了营业帐簿0申报，其他的比如买买合同等还要0申报吗
文文老师 | 提问时间：01/14 11:00

#实务#

买买合同等，不要0申报

阅读 8

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小规模纳税人，银证转账业务怎么做账？银行转证券200万做的短期投资，证券转回银行5000元，怎么写分录
家权老师 | 提问时间：01/14 10:59

#实务#

借：短期投资200 贷：银行存款200 借：银行存款5000 贷：投资收益5000

阅读 65

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个体工商户电子税务局显示是查账征收，去自然人电子税务局申报经营所得，又提示是定期定额，报不了，请问怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:59

#实务#

您好，先问下当地税务局，是不是查账的，不是的就不用报

阅读 39

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老师好，销售二手车10万，借：银行存款10万贷：固定资产清理98058.25应交税费-应交增值税（销项税额）1941.75（10万/1.03*0.02），那申报增值税销售二手车收入是填97087.38（10万/1.03），麻烦老师看一下这两个金额对不对
家权老师 | 提问时间：01/14 10:59

#实务#

一般纳税人：附表1未开具发票列对应3%税率栏:填含税金额/1.03，减免税附加明细表：填含税金额/1.03*1%

阅读 10

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老师，我们公司有三笔往来走三方协议平账，往来产生时是公司名字是农业公司，现在已经更名为贸易公司，更名后现在签的协议，给我的协议还是用的农业公司，是不是不合理啊，应该改成现在的名字贸易公司，盖现在的章，他喊我盖以前的章
家权老师 | 提问时间：01/14 10:59

#实务#

是的，按合同上边的名称盖章

阅读 10

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应交税费进项税、销项税、进项税额转出、转出未交增值税都有余额是什么情况
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:59

#实务#

您好，你是前面没有结转吧

阅读 8

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老师法人往公账转钱都是备注注资款，营业执照是两千万，现在还差两千就够了，现要转三万多交社保，他转钱需备注啥？
文文老师 | 提问时间：01/14 10:59

#实务#

备注：往来款下次单独转二千，备注：投资款

阅读 6

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老师你好！运费不用分摊吗？
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:58

#税务师#

同学，你好一般不用的

阅读 73

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老师，个人劳务报酬所得怎么申报？
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:58

#实务#

同学，你好和工资步骤一样的，选择劳务报酬

阅读 44

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老师，申报增值税的金额总是多一分，账务上怎么写凭证呢
郭老师 | 提问时间：01/14 10:58

#实务#

你好，需要交税的借营业外支出其他贷应交税费，未交增值税

阅读 31

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请问，租赁未取得发票，是直接入营业外支出，还是按月摊入费用，汇算再调整。
家权老师 | 提问时间：01/14 10:57

#税务师#

还是按月摊入费用，汇算再调整

阅读 71

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老师，请问一下我报所得税提示填报人数和之前季度填报数据不一致，居然还是中风险，这个可以报不哇
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:57

#实务#

同学，你好可以申报的

阅读 24

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请问老师，我有一个项目6-11月正常申报个税，但是没有计提工资，在11月计提发放可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 10:57

#实务#

你好，可以在11月计提累计数字的

阅读 20

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请问老师公积金一个月交526是多少基数，单位交多少，个人交多少福建地区
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:57

#实务#

您好，月缴存额 = 缴存基数 × (单位比例 + 个人比例) → 526元 = 缴存基数 × (5% + 5%) = 缴存基数 × 10% → 缴存基数 = 526 ÷ 10% = 2,630元

阅读 13

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麻烦换老师解答一下这位老师讲的听不懂
朴老师 | 提问时间：01/14 10:56

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 44

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1067

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 838

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1241

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1317

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1673

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1129

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 1833

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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