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去年不符合小型微利企业，今年什么时候可以小型微利企业
东老师 | 提问时间：05/09 18:09

#实务#

您好，今年只要是三个条件同时满足就是小微企业

阅读 19

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老师，公司跟客户签订了订单，数量是200吨，现在还剩下60吨没有提货，然后公司想取消剩下没提货的订单，要给客户一部分违约金，那客户收到这个违约金，可以给公司开发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 18:07

#税务#

您好，要开的，这个合同执行了

阅读 23

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老师，二手奢侈品交易。这怎么做合规？我去收二手手表，没有票。怎么办。但是开出去又得开发票
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 18:04

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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刚成立的公司，税务局已选择小企业会计准则，首次报税前可以修改为企业会计准则吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 18:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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供应商实际卖给公司是物品A，但是这个物品是他在外面买来卖给公司，这种情况可如何开票？
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 18:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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麻烦问下个税手续费返还是怎么计算的
东老师 | 提问时间：05/09 17:59

#实务#

就是你上年度缴纳个税的金额乘以2%来计算的

阅读 19

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3月企业注销，4月收到供应商红字发票，但是有未认证的进项税。本月申报可以认证抵扣吗
东老师 | 提问时间：05/09 17:58

#税务#

你好，企业都已经注销了，就不用再申报了

阅读 69

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老师，我公司不动产土地150万抵债给别的公司了，涉及到哪几个税种？
东老师 | 提问时间：05/09 17:58

#实务#

你好，这等于是把不动产卖了一样，涉及到增值税，附加税，印花税土地增值税

阅读 16

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老师，员工买的工衣，工帽之类的计入什么科目
朴老师 | 提问时间：05/09 17:56

#实务#

同学你好计入劳保费哦

阅读 15

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工程项目居间费，公对公付款，对方也开具了居间费发票，超过合同额5%的部分是在佣金手续费栏次调整还是在其他那一行调整
东老师 | 提问时间：05/09 17:52

#税务师#

你好，是在佣金和手续费栏次里面调整

阅读 76

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我是物业公司，我们集团地产公司有个商业街委托给物业公司管理，包含地下停车场停车费，现在需要对停车费进行税筹，如何才能在集团层面节税？
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 17:51

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 69

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老师，可以具体教我怎么操作一下吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 17:50

#实务#

您好，我们是的申报什么呀

阅读 34

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老师你好，我想问一下个人承包食堂来做这种，对方公司要求开票，这种开餐饮发票还是劳务发票合适些
杨老师 | 提问时间：05/09 17:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人承包食堂实质是提供餐饮经营服务，开餐饮服务发票最合适，不能开劳务发票，劳务发票和实际经营业务不符，存在品名错位、税务核查风险，你可到税务局代开餐饮类发票，合规入账无隐患。祝您学习愉快！

阅读 153

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老师现在的成绩有效期有点蒙圈了，20年通过的考试有效期到几几年
东老师 | 提问时间：05/09 17:49

#税务师#

你好，您这个指的是什么考试呢？

阅读 92

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对方公司给我们开票，发票已经发给我们了，但是我们电子税务局上面查不到该发票，是什么原因呢？我看了下，名称和税号没有问题
东老师 | 提问时间：05/09 17:48

#税务#

你好，如果排除从发票已经红冲的情况下，还有可能就是系统问题，比如说上传反应慢

阅读 18

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会计账簿封面在哪里打印
朴老师 | 提问时间：05/09 17:48

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 13

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老师，你好，25年暂估成本50万，没取到发票，以后也不会收到发票，现在汇算清缴调增了，税也交了账务处理怎么做？
朴老师 | 提问时间：05/09 17:45

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 78

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老师，企业开了一张电费发票过来，名称写的是法人个人的名字，纳税人识别号写的是公司的税号，请问这张发票可以入账做成本吗？谢谢
apple老师 | 提问时间：05/09 17:43

#实务#

同学你好，开错了，不可以入账，请对方重开

阅读 16

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老师我们公司全部收入都是免税收入，产生了16万管理费用，汇算清缴免税收入那张表的区间费用分摊怎么填
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 17:39

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师，4月份的职工薪资不知道怎么算了，下面是2位职工1-3月的薪资。顾俊华1月10000(工资)＋10000(奖金) 2月10000(工资) 3月10000(工资)社保每月519.96元，求4月的个税和到手工资。曹蓝月1月14000(工资)＋14000(奖金) 2月14000(工资) 3月14000(工资)，社保每月519.96元，求4月份个税和到手工资多少。下面是网上找的函数表计算的不知道对不对。感谢老师能答疑解惑！
东老师 | 提问时间：05/09 17:36

#初级职称#

您好，减除费用就是每月社保519.96，社保金额一样是吧？

阅读 84

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老师您好，非同控合并报表，内部商品交易关于存货跌价准备和应收账款信用减值损失如何处理，可否具体举例说明，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 17:36

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 56

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1187

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 949

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1425

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1433

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1809

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1306

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 2004

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

阅读 935

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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