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2024年12月的工资、工会经费、生活垃圾处理费，2025年1月计提且发放缴纳，需要在2026年度申报2025年所得税年报时调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 12:54

#实务#

您好，要的，这个要调增的

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所属期为2024.12月的房产税和土地使用税在2025年1月计提且申报缴纳的，2026年申报2025年度所得税年报时需要调增吗？
东老师 | 提问时间：05/23 12:51

#实务#

您好，是的需要纳税调整的，毕竟不属于2025年的费用。

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老师，我们出口的产品可以收预收款吗？比如104台已经出口15台，分3次寄快递，我都没报关出口；后面如果一次性出，金额大，肯定会正式报关，如果都分很多次寄出，我就不会报关。昨晚7点多银行的又打电话说，这两单是一次性收的款，报关和不报关的交易代码不一致的，她说没确定出口和不出口的金额她们是入不了系统收不了汇的。而且收汇时她们要知道是什么原因货物不报关出口。因为按照海关要求货物出口都要合法报关，并且报关的可以免13%的增值税
朴老师 | 提问时间：05/23 12:45

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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所属期为2024.12月的房产税和土地使用税在2025年1月计提且申报缴纳的，2025年汇算清缴需要调增吗
郭老师 | 提问时间：05/23 12:45

#实务#

2024年没有抵扣所得税的话，可以不需要调增

阅读 16

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公司是小规模纳税人，劳务公司，现在缺几百万成本票，有什么办法可以冲减一下成本吗？
东老师 | 提问时间：05/23 12:41

#税务#

您好，缺票没有太好的办法，只能是把发放的工资按时纳税申报，才能去作为成本去扣除。

阅读 31

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2024年12月的工资、工会经费、垃圾处理费，2025年1月计提且发放，需要在2025年度汇算清缴调增吗
郭老师 | 提问时间：05/23 12:40

#实务#

如果你2024年没有抵扣所得税的话不需要的，不需要调整

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新手从哪开始学
汪老师 | 提问时间：05/23 12:39

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果新手学的是初级会计，建议先从《初级会计实务》开始，再学《经济法基础》，采取双线并行的策略，备考效果更高。《初级会计实务》是初级考试的核心与难点，其特点是理解重于记忆、逻辑性强、系统化程度高，包含会计的基本原理、会计要素的确认与计量、以及整套的账务处理流程。先学《初级会计实务》，能帮助考生建立起完整的会计思维，掌握会计这门商业语言的语法，为后续所有财务知识的学习打下坚实基础。同时，零基础考生可以跟着老师学，避免自己摸索浪费时间。点击查看2026年初级会计职称课程详情：//www.fawtography.com/chuji/。如果新手学的是股票期权交易，建议先阅读相关书籍。比如约翰·赫尔（JohnC.Hull）撰写的《期权、期货及其他衍生产品》，这本书详细介绍了期权和期货市场的运作机制，以及相关的定价模型；还有劳伦斯·麦克米伦（LawrenceG.McMillan）的《期权策略指南》，深入探讨了各种期权交易策略，通过实际案例分析，能让读者更好地理解和应用这些策略。祝您学习愉快！

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总部公司在东莞，做家具的，3 月份在广州刚成立一个新公司走出口退税，有 3 个亚马逊店铺，2 个 wayfair店铺，大件高客单价，要走 9810 模式，如果办好了资质，后面走的详细流程是怎样？
朴老师 | 提问时间：05/23 12:37

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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2026继续教育课程何时开启？
张老师 | 提问时间：05/23 12:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： https://jxjy.chinaacc.com/ 请去这里找自己的地区。或者咨询网校在线客服或者010-82318888 祝您学习愉快！

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老师，社保的领取金额是固定的不？还是看到领取时候的政策？
东老师 | 提问时间：05/23 12:34

#实务#

您好，您指的是养老金吗？每年金额都不一样，因为每年都会涨点。

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各位老师，大家好**公司。在收工资薪金这一块收的残保金和那一个两个项目的，税率是多少，老师指点一下，
朴老师 | 提问时间：05/23 12:32

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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做企业所得税汇算清缴要倒出哪些表格，第四季度利润表，科目余额表（一整年），12月资产负债表，对吗
郭老师 | 提问时间：05/23 12:24

#实务#

是还有你的固定资产明细折旧明细

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老师，1月份申报表有留抵税额1000元，然后直接申请抵欠之前的税了，2月份时报表进项税额附表二，显示上期留抵1000元，然后自动做了进项税额转出1000元，这样是对的吧
郭老师 | 提问时间：05/23 12:22

#实务#

对的是的这个正确的

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在申报企业所得税汇算清缴时，发现账套成本和第四季度报表不一致，应该以哪个为准，如何调账（刚进公司，他们成本是调过的，但是账套里面没有调，我要调账），讲一下思路
郭老师 | 提问时间：05/23 12:22

#实务#

哪一个是正确的申报表是对的吗？

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制造家具行业想找银行贷款流动资产2400w非流动9500w合集11900w负债9100w所有者2800w现在怎么编制才能好看找银行贷款
温雅老师 | 提问时间：05/23 12:21

#实务#

同学您好，与银行沟通协商：展示您未来一年的经营性现金流预测和在手订单，证明虽然流动资产少，但经营活动能产生稳定现金回流。请求银行将现有短期借款（流动负债）转为长期借款（非流动负债）。这样既降低了流动负债，又保持了负债总额不变，流动比率会立刻提升。申请中长期流动资金贷款，用于置换短期票据或高息短期借款。从根源改善（长期）：增资扩股：向现有股东或外部投资者（如产业基金、风险投资）出让部分股权，获得资金注入。优化运营：加强应收账款催收，减少存货积压，提高流动资产周转率

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老师，我是个体户刚开办的。2025年12月开办，当月营业额是31620元，费用只计提了工资3200元。我要计提个人经营所得税，具体是怎么算的，分录要怎么写？因为是年底最后一个月。经营所得税计提后是不是还要缴税？
郭老师 | 提问时间：05/23 12:17

#初级职称#

你好，是查账征税的吗？

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公司奖励优秀员工旅游，需要代扣代缴个人所得税吗？老师
董孝彬老师 | 提问时间：05/23 12:06

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 58

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老师，咨询一下，初级证去年考过来了，孩子还在学校读大四专业是会计学，请问这样继续教育要培训吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 12:03

#初级职称#

您好，要的，这样也要做继续教育的

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老师请问一下手机发票下载PDF，咋没有发票呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 12:03

#实务#

您好，可能是对方没有开吧

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老师，你好，请问一下公司每月先预付经费给员工，等员工实际花费的时候再拿发票入帐，预付的时候是借其他应收款员工还是借其他应付款员工
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 12:03

#实务#

您好，计入其他应收款-员工

阅读 32

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为什么做汇算清缴报告企业所得税会有负数的
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 11:56

#税务#

您好，这个代表前面多交了

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1435

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1439

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1319

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 2012

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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