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想问一下，关于这个台湾公司台湾籍法定代表人的工资从一万多改成发最低工资2000-3000可以嘛？或者不给法人发工资可以嘛？在，每个月这边报销几千块车费差旅费
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 14:03

#税务#

您好，这个如果报销，最好还是申报点工资好些

阅读 17

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老师好，有一张发票前几个月抵扣了，现在要冲红重新开等额发票，需要做进项转出吗
小菲老师 | 提问时间：01/14 14:03

#实务#

同学，你好需要转出的。新发票重新抵扣

阅读 6

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小规模企业：每个月开发票才1万，请问税额不用交税，怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 14:02

#实务#

您好，增值税是不用交的，企税你看是不是有利润，有的话也要交的

阅读 21

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老师好公司有一个项目是政府补贴（老旧电梯更新）住房公积金给打款，不用开票这种情况要交增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 14:02

#实务#

您好，此类补贴属于政府为支持特定项目（如民生工程）拨付的专项资金，企业并未因此提供对应服务或销售货物，不符合增值税“有偿交易”的核心征税前提

阅读 11

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是请问退原股东的注册资本，和分红这样处理对吗？
朴老师 | 提问时间：01/14 14:01

#实务#

撤资的对分红的不对应该是借利润分配未分配利润贷应付股利借应付股利贷银行存款贷应交税费个人所得税

阅读 33

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制造业，问下原材料，产成品，废料的占比！年底核算吨数怎么核算
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 14:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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资产负债表和利润表勾稽关系对不上，凭证看了好几次也没看出问题再怎么检查哪里出错呀
小菲老师 | 提问时间：01/14 14:01

#实务#

同学，你好是哪个科目对不上

阅读 13

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老师，申报员工工资薪金的时候，第一步填写员工工资薪金，除了填写他们的专项附加扣除之外，公司每个月都给他们买了社保嘛，每个月交的社保费里的数据，也就是基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费，这些也要填在扣除信息里面吗？如果填的话是填他们在社保里面个人承担的部分，对不？
岳老师 | 提问时间：01/14 14:00

#税务#

社保个人部分扣除，单位部分原本就没包含在工资里面。

阅读 20

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购买方违约赔偿销售方的违约金，合同没有开始，这部分违约金销售方需要开发票给购买方吗？
小菲老师 | 提问时间：01/14 13:59

#实务#

同学，你好合同没有开始，不需要开票

阅读 7

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老师，现金付给供应商货款，供应商是个体工商户，法人个人收款，没有发票，收据可以入账吗？计入成本
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:58

#税务#

您好，这个要有发票才可以的

阅读 24

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老师，在建的车间，还没开始生产，但是部分生产设备的固定资产已经完成安装了，我怎么处理，安装完成的固定资产先折旧？可以等车间开始生产了，所有的统一一起开始转入固定资产吗？
朴老师 | 提问时间：01/14 13:57

#实务#

安装完成的生产设备需单独转固并次月计提折旧，不能等车间整体完工统一转固；车间未投产前，设备折旧计入管理费用，投产后计入制造费用。

阅读 54

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老师，那我还想问一下，就是我第四季度做完账了，然后做完账了嗯，凭证也都打完了，然后沈阳市的能能能跳转到2026年呢，现在还在2025年的那个模块呢，那个财务软件
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:57

#实务#

您好，你要点下期末结转，才会到2026年的

阅读 8

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老师，请问25年开始装修的租赁经验场所，到年底还没有装修完成，请问25年已经产生的装修费用要怎么做账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:56

#实务#

您好，这个计入长期待摊费用就可以

阅读 12

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老师，我们公司25年后面的合同还没有执行完，所以未开票。未收钱，预计完工后开具发票。目前就导致账目亏损了，这样我是算在25年，还是26年?算25年我又应该怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:55

#实务#

您好，这个算在25年，只是没有收入，你不用结转成本

阅读 20

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借款合同，银行代扣代缴印花税了吗？在哪查
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:55

#实务#

您好，借款合同由公司申报，你查印花税的申报记录就可以

阅读 11

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老师您好，想咨询一下，我们是属于医药研发行业，我们自研的产品取得了国家批准的批件，对应的账务处理转入了无形资产，现需摊销，我们生产不是一直生产，是属于委托生产我们提供原材料，只有上次的卖完了才会再生产，对应的无形资产摊销我是计入管理费用还是成本呐
暖暖老师 | 提问时间：01/14 13:54

#实务#

你好，没有生产的摊销入管理费用

阅读 54

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资产负债表年报期末余额就是按12月期末余额填写吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:54

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 28

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老师，我单位一般纳税人，2月初付了25200的房租(25年一年的)，4月对刚给开了专票(金额24000，税额1200)。但是前期没开票所以没抵扣，到11月才抵扣的。这个账务怎么处理。我现在是前面光摊销的房租，没做进项税的处理
岳老师 | 提问时间：01/14 13:53

#税务#

借：应交税费-应交增值税（进项税额）1200 贷：预付账款 1200

阅读 22

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老师，当月销售的成本，是根据发出货品来结转吗，发出的货但是没有开票。
小菲老师 | 提问时间：01/14 13:53

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的，无论有没有开票

阅读 5

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老师，我们公司实际有30个人，就10个人购买社保，别的没有购买，那剩下的20.人买的是保险公司的保险，像这20人的保险费用，在报季度所得税的时候，职工薪酬有一项已计入成本费用的职工薪酬，用不用写在这里面那？
朴老师 | 提问时间：01/14 13:52

#实务#

20 人的工资要填在 “已计入成本费用的职工薪酬” 栏。 20 人的商业保险费不能计入职工薪酬，且非合规险种不能税前扣除，汇算需调增。仅买商业保险不缴社保不合规，存在社保追缴风险。

阅读 29

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老师，我12月份刚开的税务，这个季度财务报表可以0申报吧，没业务
小菲老师 | 提问时间：01/14 13:51

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 5

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1067

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 838

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1241

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1317

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1673

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1130

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 1834

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

阅读 838

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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