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法人,股东得满多少岁才能担任
小菲老师
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提问时间:04/14 11:14
#税务#
同学,你好 担任公司法定代表人需年满18周岁且具备完全民事行为能力,或年满16周岁并以自己的劳动收入为主要生活来源;而成为股东则无年龄限制,未成年人也可通过继承或出资成为股东,其权利由法定代理人代为行使。
阅读 71
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老师,像之前会计挂这个材料成本一直在应付帐款上刮起,这个咋处理啊
apple老师
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提问时间:04/14 11:11
#税务#
同学你好,是真实业务吗
阅读 85
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纳税调增在汇算里填到哪里啊
小菲老师
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提问时间:04/14 11:10
#税务#
同学,你好 一般是填写A105000表
阅读 90
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老师你好,单位汇算清缴中的公积金处应该填写单位缴存的部分还是个人缴存的部分?
暖暖老师
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提问时间:04/14 11:10
#税务#
你好,这里填写单位缴纳部分
阅读 84
收藏 0
老师 我公司和别的公司合作经营成品虾养殖,我公司提供场地设备,别的公司负责管理及技术,按比例共担风险,共享收益,这种模式我公司收到分成款怎么做账,需要交哪些税
赵老师
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提问时间:04/14 11:07
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于这种合作经营模式下收到分成款的账务处理和纳税情况,虽无直接对应信息,但可做如下分析。 账务处理方面,由于是合作经营、共担风险、共享收益,收到的分成款可确认为投资收益。会计分录如下: 借:银行存款 贷:投资收益 纳税方面,企业收到的分成款属于企业的收入,需要缴纳企业所得税,企业所得税应将分成款全额并入应纳税所得额,按25%(或优惠税率)缴税。另外,如果合作过程中涉及增值税应税行为,还可能需要缴纳增值税。具体的税务处理建议咨询专业税务顾问,以确保准确理解和执行相关税法规定。 祝您学习愉快!
阅读 239
收藏 1
老师,请问员工工资是7791.34,个人社保470.29,个人公积金1000,缴纳个税怎么计算?要交多少钱的个税呢?
家权老师
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提问时间:04/14 11:03
#税务#
需要交的个税就行(7791.34-470.29-1000-5000)*3%
阅读 88
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小规模纳税人增值税免税金额填在营业外收入,在汇清缴时,企业所得税年度申报主表也是按这个填写没错吧?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 11:02
#税务#
您好,是的,按去年12月的表来填
阅读 95
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老师好,小规模纳税申报提交显示:自2026年1月1日起,小规模纳税人不再按照5%征收率计算纳税款,请确定是否填报正确。是什么意思?
家权老师
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提问时间:04/14 11:01
#税务#
意思是没有5%的增值税税率了
阅读 83
收藏 0
现在想测试4月份个税怎么测算
朴老师
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提问时间:04/14 11:01
#税务#
你是在个税系统里测算?
阅读 62
收藏 0
申报劳务个税,属于小时工,一个月付了6次,合计起来1158,像这样的怎么申报劳务?需要交税吗
朴老师
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提问时间:04/14 10:57
#税务#
按月合并申报劳务报酬,收入填1158 元,系统会自动算出个税71.6 元,需要申报并预缴,次年汇算可退税。
阅读 46
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老师,企业只有对自然人1000内才能做零星支出根据收据做税前扣除,并且帮自然人报税,如果对方是个体不开票就不能作为税前扣除,这样理解对吧
Fenny老师
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提问时间:04/14 10:56
#税务#
你好,对的,同学理解完全正确。
阅读 66
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老师融资租赁的利息需要调增吗?还是有发票直接抵扣了就行,发票是13个点的
小菲老师
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提问时间:04/14 10:53
#税务#
同学,你好 不需要的 有发票直接抵扣
阅读 47
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老师 去年工资没有计提 能不能冲暂估 分录 借:利润分配 贷应付职工薪酬
暖暖老师
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提问时间:04/14 10:53
#税务#
你好需要回去更正同时才可以
阅读 63
收藏 0
老师你好,电子税务局税费种认定信息里没有印花税,我需要还需要申报吗?
家权老师
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提问时间:04/14 10:51
#税务#
需要交印花税就自行采集申报
阅读 73
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你好老师,我们是物业公司,电费是做代收代付。付给供电局是做,借:其他应付款(电费代收代付)贷:银行存款。收到客户交上来电费是借:银行存款,贷:其他应付款(电费代收代付)。有个客户一直以来也还欠物业水电费5000元的,现在直接拿2000现金去供电局交电费,不经过物业公司,这个分录怎么写呢?
小菲老师
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提问时间:04/14 10:48
#税务#
同学,你好 现在直接拿2000现金去供电局交电费,不经过物业公司 那物业公司不需要做分录
阅读 52
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老师,今年小规模开不动产租金发票税率从5%变成3%,年前开的2025年12-2026年2月租金发票5%,需要冲红吗?,租金已经收到了
小菲老师
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提问时间:04/14 10:47
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 40
收藏 0
尊敬的老师,您好!我公司主营打水井业务,小微企业,也是小规模纳税人,本年度第一季度利润总额是17.37万元,在申报第一季度企业所得税月报时,勾选了28栏的减免所得税(小微企业)一栏,减免了20%的企业所得税,结果显示出来本期应交企业所得税是按5%交的所得税(0.87万元),请问我好像记得减免后是按2.5%交纳的企业所得税吧?
家权老师
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提问时间:04/14 10:47
#税务#
5%就是最低的税率了,没有再减半
阅读 49
收藏 0
老师,我2025四季度企业所得税报表填错了,现在填年度申报表利润总额和四季度利润总额不一致跳出感叹号,我怎么调整还是不用管
小菲老师
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提问时间:04/14 10:42
#税务#
同学,你好 现在填年度申报表利润总额和四季度利润总额不一致跳出感叹号 不一致的原因是什么?
阅读 68
收藏 0
你好!老师,我想问一下,我们企业是物资商贸公司,老板要加这么东西(建筑材料销售,水泥制品制造,水泥制品销售,建筑砌块制造,建筑砌块销售,砼结构构建销售)她如果找到人加进去了,税务可以开票嘛?有什么影响
小菲老师
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提问时间:04/14 10:42
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 45
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老师,厂房坡边绿化喷播,支付工资应计入什么科目
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:39
#税务#
...
阅读 58
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充值卡开票后,消费时候可以先冲红发票再开消费发票吗?
于老师
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提问时间:04/14 10:38
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据税务规定,充值卡开票后,消费时不可以先冲红充值发票再开消费发票。这种做法不符合现行增值税管理规定。 核心政策规定依据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号): 单用途商业预付卡的发票开具规则分为两个环节: 在售卡或充值环节,售卡方应开具"不征税"增值税普通发票(商品和服务税收分类编码为601),且不得开具增值税专用发票。此时售卡方不缴纳增值税,该发票仅作为预收资金凭证。 在消费环节,持卡人使用预付卡实际消费时,货物或服务的销售方应按规定缴纳增值税,但不得向持卡人开具增值税发票。 关键要点如下: 第一,充值时已开具"不征税"发票。售卡方在销售单用途卡或接受充值时,开具的是税率栏为"不征税"的增值税普通发票,这仅作为收款凭证,不产生增值税纳税义务。 第二,消费时禁止重复开票。持卡人使用预付卡实际消费时,销售方应按规定缴纳增值税,但不得向持卡人开具增值税发票。 第三,冲红再开消费发票存在风险。如果冲红充值时的"不征税"发票,意味着否认了预收资金的事实;再开具带税率的消费发票,会造成重复确认收入。这种做法可能被认定为虚开发票或违规操作。 正确的税务处理方式分为两种情况: 当售卡方与消费方为同一主体时,售卡时借记银行存款,贷记预收账款或合同负债;消费时借记预收账款或合同负债,贷记主营业务收入及应交税费中的应交增值税销项税额。消费时无需开具发票。 当售卡方与消费方不是同一主体时,实际销售方在消费环节缴纳增值税,但不得向持卡人开票。销售方与售卡方结算时,向售卡方开具普通发票并备注"收到预付卡结算款"。 特别提醒:加油卡是例外情况。根据《成品油零售加油站增值税征收管理办法》,加油卡充值时如开具普通发票,消费时可凭加油记录换开增值税专用发票。但这仅适用于成品油行业,不适用于一般充值卡。 违规后果方面,若违规向持卡人重复开具消费发票,可能被认定为虚增成本,面临补税及罚款风险。 充值卡开票后,消费时不能冲红原发票再开消费发票。持卡人应使用充值时的"不征税"发票复印件、消费小票等作为入账凭证。 祝您学习愉快!
阅读 896
收藏 4
老师,您好! 请问,从电子税务局进自己人电子税务局里信息提示,公司有员工未注册个人所得税APP,刚看这名员工已经在24年离职。 这名员工为什么还有提示?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:37
#税务#
您好,你看是不是不已经删除了
阅读 127
收藏 1
请问25年没交过个税,现在汇算需要补税360,但是有个免申报按钮,可以提交吗
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:35
#税务#
您好,可以的,提交就可以
阅读 48
收藏 0
老师,请问分公司从成立以来就只接了一个项目,现在项目完工,最后一次开票5万多,但账上未结转的成本有18万左右,请问这种情况可以把成本一次性结转完吗?
小菲老师
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提问时间:04/14 10:32
#税务#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 116
收藏 0
老师,您好,小规模纳税人,向个人购买车辆,个人未开具发票,如何入账。
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:32
#税务#
您好,正常计入固定资产,只是不能抵税
阅读 70
收藏 0
老师,你好!做汇算清缴的财务表报是按照年底的做,还是调整后的做
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:31
#税务#
您好,你们调整是在26年调的还是25年调的?
阅读 55
收藏 0
退付个税手续费的,是不是要申报增值税的,但是季度销售收入不满30万的,这样时候都是要减免税额分录的,也还是入的营业外收入,那么一开始不申报增值税可以的吗
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:31
#税务#
您好,要申报的,不用交税,转到营业外收入中就可以
阅读 50
收藏 0
25年12月17号有一张进项沙子的发票,未入账,现在怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 10:29
#税务#
您好,金额不大直接入现在就可以,金额大就用以前年度损益调整入账
阅读 67
收藏 0
老师,请问滴滴打车票还可以计算抵扣吗
小菲老师
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提问时间:04/14 10:27
#税务#
同学,你好 还是可以的
阅读 78
收藏 0
老师,医院开具的公司抬头的门诊收费票据(财政部监制)是发票吗?可以所得税前扣除吗
小菲老师
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提问时间:04/14 10:26
#税务#
同学,你好 是收据。 可以税前扣除
阅读 82
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