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老师 我公司和别的公司合作经营成品虾养殖,我公司提供场地设备,别的公司负责管理及技术,按比例共享收益,这种模式我公司收到分成款怎么做账,需要交哪些税
范老师
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提问时间:04/14 15:02
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于账务处理,由于没有直接对应的背景信息,一般情况下,公司收到合作经营的分成款,可计入“投资收益”科目。会计分录如下: 借:银行存款 贷:投资收益 关于涉及的税种,结合类似业务情况分析,可能涉及以下税种: 1.增值税:如果合作经营被认定为提供了应税服务,可能需要缴纳增值税。计税方式需根据公司是一般纳税人还是小规模纳税人来确定。一般纳税人适用相应税率,小规模纳税人在2023-2027年减按1%征收率,月销售额<10万免征。 2.企业所得税:分成款应全额并入应纳税所得额,按25%(或优惠税率)缴纳企业所得税。 具体的税务处理应根据实际情况和当地税法规定进行,建议咨询专业的税务顾问或会计师,以确保准确理解和执行相关税法规定。 祝您学习愉快!
阅读 295
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老师,请问企业对固定资产的认定金额标准大约是多少?
apple老师
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提问时间:04/14 15:01
#税务#
同学你好,普通的公司 不含税5000
阅读 68
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你好 老师 想请问下 从代账公司接收一家小规模纳税企业,发现账表资金数据与真实账目资金差额较大,需要联系前任会计来调整账目吗,账目有点乱,理不清楚,不知道该如何接手,还有接手以后从今年开始到现在一直都没有收入,填的0申报,就是企业所得税报表填0不符合规定,利润表上也只有管理费用2000 要如何申报企业所得税呢
小菲老师
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提问时间:04/14 15:00
#税务#
同学,你好 需要联系前任会计来调整账目的,这样你的风险会小很多。
阅读 80
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老师你看我这上面写的对吗
王小龙老师
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提问时间:04/14 15:00
#税务#
同学您好,正在解答,请您稍后
阅读 83
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企业所得税季度申报,第19点1行,销售未完工产品的收入,是填预收账款的贷方,还是余额?
朴老师
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提问时间:04/14 15:00
#税务#
填余额(期末预收账款余额) 也就是截至本季度末,还没结转收入的预收款金额。
阅读 51
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2025年的年度汇算清缴,有企业所得税,是在哪个月计提呢?
家权老师
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提问时间:04/14 14:59
#税务#
直接在汇算的月份处理
阅读 45
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超过500万升为一般纳税人,是按申报的当月开始算吗?还是按业务到达的当月?假如26年2月份就已经达到了500,但是前面是小规模纳税人,4月份才申报,是4月按一般纳税人申报吧
家权老师
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提问时间:04/14 14:57
#税务#
按规定是达到当月就开始算的
阅读 58
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企业是建筑公司,申报工人工资,由于工人卡不全,转包工头的个体户自行提现金支付。个体户不申报工资也不开发票。这样有税务风险吗
小菲老师
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提问时间:04/14 14:55
#税务#
同学,你好 有风险的
阅读 78
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退票费可以勾选认证吗?怎么有的人说需要取得专门的 6% 现代服务发票才能认证?
于老师
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提问时间:04/14 14:54
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以勾选认证。根据国家税务总局、财政部、中国国家铁路集团有限公司2024年第8号公告及2025年9月最新政策口径,铁路运输企业办理退票业务开具的电子发票(铁路电子客票)具备抵扣功能,属于合规的增值税扣税凭证,增值税一般纳税人可按规定进行进项税额抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 258
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老师,你好,请问实发工资要加上个税,去申报吗
家权老师
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提问时间:04/14 14:50
#税务#
是的,还得加上个人部分社保
阅读 28
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老师:3月注册了一个公司,会计说四月新公司就要申报个税,老板还在其他公司在职了,咋报?
家权老师
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提问时间:04/14 14:49
#税务#
他没发工资就0申报
阅读 49
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公司免费为一个离职员工缴纳社保,个人和公司部分都是公司承担,这样可以吗
家权老师
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提问时间:04/14 14:46
#税务#
可以的,关键是个人部分要计提工资,不然就不能税前扣除
阅读 99
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#提问#我们公司作为乙公司投资方,25年12月的时候转了400万给乙公司,银行回单备注的是往来款,但是我们之前的会计做的是预付账款,如果我调成往来款需要补增值税吗,因为是无偿拆借,但有所得税风险吗?是不是需要一年内还回去比较好?但是作为货款,我们这能源还在建设期间,之前转的钱也没有对应的合同啥的,好像也不满足货款,现在借款还不到半年,如果还回去了又借过来可以吗?是补个借款合同不约定利息,这样税收上能过吗?
朴老师
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提问时间:04/14 14:44
#税务#
1. 收到 4 万预收款 摘要:预收 2026 年度服务费 借:银行存款 40000 贷:预收账款 40000 2. 全额计提增值税(本月申报) 摘要:计提合同全额增值税销项税额 借:应收账款 —XX 单位 6792.45 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)6792.45 3. 每月确认收入(12 个月) 摘要:确认 2026 年 X 月服务费收入 借:预收账款 9433.96 贷:主营业务收入 9433.96 4. 收到尾款 8 万 摘要:收到服务费尾款 借:银行存款 80000 贷:预收账款 80000 5. 全部收入确认完毕平账 摘要:结转预收账款冲平应收账款 借:预收账款 6792.45 贷:应收账款 —XX 单位 6792.45
阅读 34
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老师好,像车辆的保养是按照什么税目什么税率来开票?
家权老师
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提问时间:04/14 14:43
#税务#
开其他生产生活服务
阅读 33
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老师,住宿费的发票,小规模纳税人是可以开具3个点的专票,对吗?
家权老师
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提问时间:04/14 14:42
#税务#
是的,小规模纳税人是可以开具3个点的专票的
阅读 122
收藏 1
通讯费个税最多扣除多少
家权老师
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提问时间:04/14 14:41
#税务#
那个没有统一规定的,需要咨询本地12366
阅读 32
收藏 0
今年药房卖哪类药品不免增值税了,具体名称有哪些
暖暖老师
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提问时间:04/14 14:39
#税务#
今年(2026年1月1日起)药房不再免税、恢复征税的只有一类:避孕药品和用具。
阅读 127
收藏 1
已经计入成本费用的职工薪酬,实际支付的职工薪酬,这个怎么填写
刘艳红老师
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提问时间:04/14 14:39
#税务#
您好,按应付职代贷方和借方数来写
阅读 69
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劳务派遣公司不选择差额征税,愿意承担所有费用,开全额发票可以吗?
家权老师
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提问时间:04/14 14:36
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 47
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电商现在没有成本票 是不是有那个税负率怎么核算的 要怎么做
王小龙老师
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提问时间:04/14 14:30
#税务#
同学您好,税负=真实缴纳的税金/不含税收入 比如您现在要算企业所得税税负=真实需要缴纳的企业所得税/不含税收入
阅读 73
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老师现金流量表中的数据是怎么来的呀
朴老师
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提问时间:04/14 14:30
#税务#
是根据你的分录数据来做的
阅读 86
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月季度报中的从企业所得税有个应付薪酬填什么
小菲老师
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提问时间:04/14 14:29
#税务#
同学,你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬(如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等)的累计金额,也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
阅读 72
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老师,我本来想更新2025年四季度的财务报表,但是后面,点了更正以后没有更改数据,那个报表是依然存在的吗?会不会逾期了
家权老师
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提问时间:04/14 14:29
#税务#
你更正数据以后提交就行,
阅读 50
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公司购买笔记本电脑因为国补,发票只能开个人 这种不能报销做账哈
家权老师
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提问时间:04/14 14:29
#税务#
那个不能在公司报销的
阅读 61
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你好老师,请问员工出差自己开车报销油费,我们规定是一元一公里,请问这个需要付行程单吗
小菲老师
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提问时间:04/14 14:22
#税务#
同学,你好 是需要的
阅读 50
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老师好,印花税按税前金额算,这个税前金额是指什么呢
刘艳红老师
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提问时间:04/14 14:22
#税务#
您好,就是合同来,合同上面签的是多少,就申报多少
阅读 49
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残疾就业保证金申报里的上年在职职工人数和上年在职职工工资总额怎么取数?
暖暖老师
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提问时间:04/14 14:20
#税务#
你好,汇算清缴的基础信息的人数,工资总额就是你申报的25年的工资合计在APP里
阅读 68
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我们公司有补充公积金,汇算的时候填在住房公积金还是其他里?
家权老师
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提问时间:04/14 14:18
#税务#
填写在其他里边就行
阅读 54
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老师,你好,请问一下,公司办公室是租的,这个房产税是由房东交吗?
家权老师
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提问时间:04/14 14:17
#税务#
是的,就是那个样子的哈
阅读 64
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第一季度,企业所得税帐计提从哪取数,如果领导说交5万税,我应该从哪几个方面去看
家权老师
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提问时间:04/14 14:17
#税务#
本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税
阅读 44
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