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老师，定期定额是不是不用做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 09:29

#实务#

您好，是的，不用做账，也不用报税

阅读 50

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河南郑州市，请问郑州市企业增资可以全程线上办理吗？具体怎么操作？
朴老师 | 提问时间：04/27 09:25

#实务#

郑州企业增资可全程线上办理。登录河南政务服务网或河南掌上登记，选择注册资本变更，上传决议、章程修正案，全员电子签名，等待审核即可，执照可邮寄。

阅读 56

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会计学堂怎么在电脑上下载的？
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 09:22

#实务#

您好，这个电脑只能看网页版的，手机可以下APP,

阅读 59

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去年没开进来的票只能5月底前开进来吗之后可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 09:22

#实务#

您好，要在汇算清缴前收到发票的

阅读 24

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个人收到的股息红利要做汇算清缴吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 09:20

#实务#

您好，不用，股息红利不用做汇算清缴

阅读 70

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小规模，25年之前付过680元面粉，已付款对方未开票，我这边借：应付账款680 贷：银行存款 25-26年后面接着拿货未付款未开票4233元借库存商品贷暂估应付款现在老板支付对方，说有800元的运费是对方的，一起开票，付给对方，我这边怎么做账呢？这个运费记到哪里？因为是面粉，不止他一家进货，他这批当初灌装后又卖出去了，因为库存商品面粉我都是记一起的，现在怎么做账？
朴老师 | 提问时间：04/27 09:17

#实务#

前期已付款 680 元、未开票：借：应付账款 680 贷：银行存款 680 后期拿货未付款未开票 4233 元，已做暂估：借：库存商品 4233 贷：应付账款 - 暂估 4233 本次老板统一付款，包含：货款 + 对方承担运费 800 元，合并全额开票面粉统一合并核算、该批次已对外销售第一步：冲销以前暂估分录借：应付账款 - 暂估 4233贷：库存商品 4233 第二步：收到发票、确认完整采购成本本次总入账成本 = 前期已付货款 680 + 后续货款 4233 + 运费 800合计：5713 元小规模无进项抵扣，全额入成本借：库存商品 5713贷：应付账款 5713 第三步：本次统一支付尾款（平账应付）前期挂应付账款借方 680，本次贷方应付 5713，实际本次需支付金额：5713 - 680 = 5033 元借：应付账款 5033贷：银行存款 5033

阅读 53

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软件著作权登记证书入帐分录
小菲老师 | 提问时间：04/27 09:15

#实务#

同学，你好无形资产——软件著作权

阅读 27

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客供入库在ERP系统里是什么意思？
小菲老师 | 提问时间：04/27 09:12

#实务#

同学，你好客供入库是指客户将自备材料交付给制造企业，并在ERP系统中登记入库的过程。就是说客户提供关键原料，制造商仅负责加工，不承担原材料采购。

阅读 30

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请问在美团平台上无法开票，但是财务报销需要开票，这个应该怎么办
小菲老师 | 提问时间：04/27 09:11

#实务#

同学，你好你去消费的店里面，让对方开具发票

阅读 25

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我们是小规模，1季度销售的，现在客户要开13个点的票，我前期没做无票申报，也没做成本，成本票也还没让材料商开，他们可以开13个的票给我抵扣，现在变成一般纳税人了再开一季度的票，这个有什么风险吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/27 09:10

#实务#

您好，开票税率主要看纳税义务发生时间，现在如果是一季度的收入您没有申报的话涉及纳税延迟的风险，成本票也是，如果属于小规模期间的费用，那么有抵扣风险

阅读 153

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小规模季度销售额达到40w，增值税发票税额按多少计算
小菲老师 | 提问时间：04/27 09:07

#实务#

同学，你好看你开具发票的税率，一般是1%

阅读 51

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老师，我们是一般纳税人公交车公司，主营就是公交运营收入。我们是简易征收，运营收入税率是3%。其他的收入是一般计税征收开票，有包车等开票税率是6%和13%的。我们是2023年8月变更的一般纳税人，现在我们又需要开一笔20万的电费收入，想请教老师看我们公司在2023年12月购买的一笔新车，这笔购买新车的进项可以抵扣我们这个月要开的这个20万的电费收入吗？进项都还没有进行抵扣勾选
朴老师 | 提问时间：04/27 09:02

#实务#

1. 车辆为共用固定资产，不单独用于简易计税，进项可以勾选抵扣。 2. 需按简易计税收入占总营收比例，做对应进项税额转出。 3. 扣除转出部分后的剩余进项，可正常抵扣这笔电费 13% 的销项税额

阅读 31

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老师，制造企业的城镇垃圾处理费怎么入帐
小菲老师 | 提问时间：04/27 08:58

#实务#

同学，你好管理费用-城镇垃圾处理费

阅读 69

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有老师可以提供报销流程吗？文档版
朴老师 | 提问时间：04/27 08:56

#实务#

一、适用范围公司全体员工因公产生的办公费、差旅费、业务招待费、交通费、采购费、维修费、服务费等各类经营费用报销。二、报销基本原则先审批后支出，无事前审批费用原则上不予报销真实合规，票据合法有效、信息完整，杜绝虚开发票、重复报销专款专用，费用用途与申请事由一致，超标准部分自行承担当月费用当月报销，跨期超 3 个月原则上不予受理三、报销前置要求因公支出前，提交费用申请 / 出差申请 / 采购申请，经部门负责人审批通过索取正规发票：发票抬头、税号、货物或服务名称、金额、开票日期完整无误配套附件齐全：合同、订单、行程单、付款截图、入库单、接待清单等四、详细报销流程步骤 1：整理单据填写报销单按费用分类粘贴发票及原始附件，分类填写费用报销单填写内容：报销部门、报销人、报销日期、费用事由、明细项目、金额、合计、收款账户信息手写 / 系统填报清晰，大小写金额一致，不得涂改步骤 2：部门内部审核部门负责人审核：核实费用真实性、业务合理性、是否符合公司标准确认无误后签字 / 线上审批通过步骤 3：财务初审财务出纳 / 会计审核要点：发票真伪、有效期、开具规范报销标准、预算额度、附件完整性金额计算、单据粘贴规范性不合规单据退回修改补全步骤 4：管理层终审按金额分级审批小额费用：财务负责人终审大额费用：总经理 / 法人最终审批步骤 5：财务复核付款财务会计二次复核单据及审批流程完整性录入账务、登记台账出纳统一安排转账付款，到账后同步告知报销人步骤 6：凭证归档报销完成后，财务统一装订报销单、发票、附件，按月归档留存五、各类费用必备附件清单差旅费：出差审批单、机票 / 车票、住宿费发票、行程单、差旅明细业务招待费：招待申请单、餐饮发票、接待人员清单、消费明细办公 / 物资采购：采购申请、发票、入库单、购物清单、付款记录维修 / 服务费：服务合同、维修清单、完工确认单、合规发票市内交通 / 油费：出行事由说明、行程记录、对应发票六、报销禁止规定白条、收据、过期发票、抬头错误发票不予报销私人消费、超标准消费、无业务关联费用不予报销审批流程不全、附件缺失、信息虚假直接驳回七、特殊情况处理紧急临时支出：事后 3 个工作日内补全审批及报销手续发票遗失：提供开票方盖章复印件 + 情况说明，经领导特批方可报销跨地区 / 异地项目费用：附加项目说明，单独归集报销

阅读 34

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老师好:公司是小规模药店零售商，有做线上销售，现在平台让我公司给他们开具消费积分，消费券合作费用补贴，淘金币合作费用，，之前确认收入是，借应收账款—线上平台，贷:主营业务收入，贷应交税费—应交增值税。那我现在给平台开具服务费的发票？还是开具货物发票？
小菲老师 | 提问时间：04/27 08:54

#实务#

同学，你好都可以的。这个是和对方协商一致就行。实务上，淘宝抖音平台，要求开具服务费的发票比较多

阅读 41

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开票总金额不变，单价增加，数量减少，这样影响利润吗？
小菲老师 | 提问时间：04/27 08:53

#实务#

同学，你好会影响结转成本的金额，就会影响利润

阅读 30

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企业微信报销流程，有老师可以给参考吗？
朴老师 | 提问时间：04/27 08:53

#实务#

一、管理员先建报销模板（后台配置） 1）入口企业**管理后台 → 应用管理 → 审批 → 添加模板 → 选【费用报销】（或空白模板） 2）表单字段（建议全部设为必填）报销类型：下拉（差旅费 / 交通费 / 招待费 / 办公费 / 采购 / 维修等）所属部门：自动带出 / 选择报销事由：多行文本发生日期：日期选择金额明细（明细表）：费用项目（下拉）金额（元）发票号码（可选）备注合计金额：自动计算附件上传：必传（发票、行程单、入库单、合同等，支持多图 / PDF）收款账户：姓名 + 银行卡 / 支付宝（线下付款用） 3）审批流程（最常用分级，直接复制）条件分支：按金额区分金额 ≤ 1000 元：申请人提交 → 直属上级审批 → 财务审核 → 结束 1000 元＜金额 ≤ 5000 元：申请人提交 → 直属上级 → 部门负责人 → 财务审核 → 结束金额＞ 5000 元：申请人提交 → 直属上级 → 部门负责人 → 财务负责人 → 总经理 → 结束审批人设置要点：直属上级：选 “申请人上级” 部门负责人：选 “部门负责人” 财务 / 总经理：指定成员或标签组 4）高级设置开启：提交后自动通知审批人开启：审批完成 / 驳回自动通知申请人抄送：默认抄送财务 + 部门负责人（可选）二、员工端操作流程（日常报销）打开企业** → 工作台 → 审批 → 提交申请 → 选【费用报销】选报销类型、填事由、发生日期填明细：一行一笔费用，填金额上传附件：发票照片 / OCR 识别、行程单、入库单等核对合计金额，填收款账户提交 → 等待审批流自动流转提交后可在【审批】→【我发起的】里看进度，支持催办、转发提醒。三、各节点审核要点（给审批人 / 财务）直属上级（真实性）业务真实、事由合理、与工作相关金额合理、无明显超标部门负责人（合理性 + 预算）部门预算是否充足费用标准是否符合公司制度（如差旅住宿标准、招待标准）财务审核（合规 + 票据）发票合规：抬头、税号、项目齐全，无涂改附件完整：差旅要有行程单 + 审批单；采购要有入库单 + 合同金额准确、大小写一致、无重复报销总经理（大额终审）战略合规、大额支出必要性四、推荐一套 “直接能用” 的标准流程（最简版）员工提交（含发票 + 明细）直属上级审批财务审核（超 5000）总经理审批财务付款 → 归档五、常见可直接套用模板名费用报销（通用）差旅费报销业务招待费报销采购报销市内交通费 / 油费报销

阅读 50

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员工考消控证产生的过路费计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/27 08:53

#实务#

同学，你好管理费用-交通费

阅读 25

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我们是建筑业，现需要成立一个分公司接工程业务，这个分公司需要申报什么税？
朴老师 | 提问时间：04/27 08:50

#实务#

建筑业分公司要在当地独立申报：增值税（9%/ 简易 3%）+ 附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）个税（员工工资，分公司代扣代缴）印花税（合同、账簿等）企业所得税：分公司就地预缴、总公司汇总汇算有房产 / 土地的，加报房产税、土地使用税

阅读 30

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出口生产高新企业，净利润占总收入多少比例合适呢，收入200
朴老师 | 提问时间：04/27 08:48

#实务#

出口生产型高企，200 万收入，净利润率 5%–10% 最合适。对应净利润：10 万–20 万高企 + 出口制造常见区间：5%–10% 低于 5%：偏薄；高于 15%：容易被关注

阅读 28

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我想请教个问题。，我公司要做股权转让，从法律的角度来说，是新股东A把钱转给老股东B，还是新股东A投资款转到公司，公司把投资款退给老股东B。
小菲老师 | 提问时间：04/27 08:45

#实务#

同学，你好之前老股东B有实际投资吗？

阅读 26

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1187

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 949

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1425

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1433

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1809

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1305

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 2004

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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