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老师制造业的工资像车间主管和技术员都是走制造费用吗还是技术员走生产成本
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 15:48

#实务#

您好，这种是走制造费用的

阅读 16

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我司想请太极老师教大家太极，可以列支福利费？
东老师 | 提问时间：07/13 15:47

#实务#

您好，交公司员工打太极嘛？有这好福利吗是真实的吗

阅读 21

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老师您好，广州的，比如工资一万与劳务费一万，个税分别要交多少钱？
东老师 | 提问时间：07/13 15:46

#实务#

你好，这个都是一个月工资是吧？

阅读 32

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老师发票普票开成专票开错了，怎么红冲呢？步骤是啥呢
朴老师 | 提问时间：07/13 15:46

#实务#

同学你好是数电发票吗

阅读 118

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老师好，清理固定资产电子税务局申报时填写哪里呢
东老师 | 提问时间：07/13 15:45

#实务#

您好，您指的是申报增值税的时候吗？

阅读 29

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老师:您好！请问我们公司今年3、4月份发放去年计提的职工工资60000元，今年1-6月实际发放工资为13330,这两笔合计为73330元，全部申报了个税。今年实际计提的职工薪酬为32230元，请问季度企业所得税中已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬该如何填写？
暖暖老师 | 提问时间：07/13 15:45

#实务#

你好，已经计入填写32230 实际发放时73330

阅读 30

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收回以前的坏账借应收帐款贷坏账准备这个坏账准备月底结转到什么科目
小锁老师 | 提问时间：07/13 15:45

#实务#

您好，这个坏账准备不需要结转，等收回的时候从借方转出就行

阅读 95

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老师请问以前年度设备的折旧折在了交通工具里面今年改过来，设备到9月就全部折完了。之前设备每个月折几百块，现在如果要在9月折完的话每个月要折七千多，这样会涉及税务风险吗？
东老师 | 提问时间：07/13 15:44

#实务#

您好具体是怎么改的呢？

阅读 42

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劳务派遣小规模可以开1%专票吗？
小锁老师 | 提问时间：07/13 15:44

#实务#

您好，这个是可以一个点专票

阅读 62

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老师好！请问公司开的居间服务费发票，用缴纳印花税吗？如果需要缴纳，请问印花税目选择哪一个啊？
小锁老师 | 提问时间：07/13 15:44

#实务#

你好，这个的话是是需要缴纳的哈，技术服务

阅读 76

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四十一期的课能听多久
小锁老师 | 提问时间：07/13 15:40

#实务#

你好，你说是听课时间还是啥

阅读 44

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本公司是个体户，在自然人电子税务局预缴纳税申报总是提示填报的成本费用与系统测算金额差异过大，可以申报吗？
朴老师 | 提问时间：07/13 15:39

#实务#

可以申报，但不能直接跳过提示提交，必须先自查 + 备注说明才能完成申报。第一步自查核对系统测算值是根据你进项发票自动算出的参考成本；先核对你填的成本是否填错、有无多记虚增成本。确认成本真实无误后的操作在申报表备注栏写清差异原因再提交，常见标准说明：采购个人货物 / 零星劳务，无增值税发票，凭转账、收据、入库单入账；成本以人工工资为主，工人无法开具进项发票；前期暂估入库，发票尚未收回。必备留存备查资料（税局后期核查会要）银行付款流水、采购合同、入库出库单、工资表、收款收据等全套业务凭证，证明成本真实发生。风险提醒如果成本是虚构、无任何单据支撑，不建议强行申报，会触发税务核查、要求补税加滞纳金。

阅读 24

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老师填企业所得税预缴，已计入成本费用的应付职工薪酬填的是工资社保公积金吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 15:38

#实务#

您好，是的，按应付职工的贷方金额来写

阅读 63

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老师好，装卸搬运的大类是建筑服务还是生产生活服务
东老师 | 提问时间：07/13 15:36

#实务#

你好，，这个是属于生产生活服务

阅读 72

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老师，听说从今年7月10日起，小规模企业可以申请核定征收了？是真的吗？
东老师 | 提问时间：07/13 15:34

#实务#

您好，没有接到您说这方面的通知呢

阅读 18

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公司买车票开给公司，款从公户到私户，私户再还款，和利息，要怎么做账
朴老师 | 提问时间：07/13 15:33

#实务#

1、公户转账给员工私户（买车票备用）借：其他应收款 —XX 员工贷：银行存款 2、拿到车票发票报销冲借款借：管理费用 / 销售费用 — 差旅费应交税费 — 应交增值税（进项税额，火车票可抵扣）贷：其他应收款 —XX 员工 3、员工私户归还多余备用金（含产生的利息） ①收回本金部分借：银行存款贷：其他应收款 —XX 员工 ②收到私户资金产生的利息借：银行存款贷：财务费用 — 利息收入（借方红字也可）

阅读 28

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老师，公司购买了一块国有土地。出让金已经交清楚了，现在还需要缴纳哪些税款呢？
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:33

#实务#

同学，你好契税，印花税

阅读 12

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汇算清缴补了企业所得税税，但没计提，怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 15:33

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费-企税借：应交税费-企税贷：银行存款

阅读 19

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老师，你好，建筑小规模公司，开票3%专票，是否是按照1%预缴税款？
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:33

#实务#

同学，你好根据财政部税务总局2026年第10号公告，2026年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人发生除销售、出租不动产等特殊交易外的应税行为，3%征收率的项目可减按1%征收增值税；按规定需要预缴的项目，在预缴地销售额达到起征点的，减按1%预征率预缴增值税。

阅读 81

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我方销项六个点发票出去，进项发票是差额征税项，问一下，我的进项税如何提升呢？可以要求对方全额开票吗？
小菲老师 | 提问时间：07/13 15:31

#实务#

同学，你好可以要求对方全额开票

阅读 58

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老师您好，请问下给老板算利润，按发货到客户那里的算成本，老板说算错了，说把所有的制造费用和人工都摊到产成品上了，请问下应该怎么算利润？
小锁老师 | 提问时间：07/13 15:31

#实务#

您好，他说的是对的，那些人工和制造费用，是需要分摊的

阅读 20

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1233

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 1043

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1539

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1519

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1871

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 1411

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 2080

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

阅读 1001

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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